FATCA & CRS Häufig gestellte Fragen

FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act): ist ein US-Steuergesetz, das Finanzinstitute außerhalb der USA dazu verpflichtet, Finanzkonten von US-Steuerpflichtigen zu identifizieren und zu melden. 

CRS (Common Reporting Standard): ist eine globale Initiative der OECD, die Finanzinstitute dazu verpflichtet, Informationen über Konten von gebietsfremden natürlichen und juristischen Personen zu identifizieren und an die lokalen Steuerbehörden zu melden, die diese Daten dann zwischen den Jurisdiktionen austauschen.

Unternehmen wie unseres, die diese Produkte anbieten, werden als Finanzinstitute eingestuft.

Wir sind daher, wie jedes andere Institut auch, gesetzlich verpflichtet, die Steueransässigkeiten der Kunden zu identifizieren und bestimmte Kontoinformationen für Zwecke der Steuertransparenz zu melden.

Das Konto wird gemäß FATCA und CRS als Finanzkonto behandelt.

Alle mit solchen Instrumenten verbundenen Erlöse, Einkünfte oder Salden können meldepflichtig sein, abhängig vom FATCA- und CRS-Status des Kunden und dessen steuerlicher Ansässigkeit.

Ihr vollständiger Name und Ihre Adresse

Land der steuerlichen Ansässigkeit

Steueridentifikationsnummer (TIN)

Geburtsdatum (für natürliche Personen)

Kontonummern, Salden und bestimmte Bruttoerlösdetails

FATCA- und CRS-Klassifizierungen der juristischen Person und in bestimmten Fällen Informationen über die beherrschende(n) Person(en) (für juristische Personen)

Einstufung als meldepflichtiges oder undokumentiertes Konto.

Einschränkung von Dienstleistungen, einschließlich Kontobeschränkungen oder Einbehaltung bestimmter Zahlungen.

Eine Änderung der Umstände bezieht sich auf jedes Ereignis oder neue Informationen, die die Gültigkeit der von Ihnen zuvor unter FATCA oder CRS bereitgestellten Informationen zur steuerlichen Ansässigkeit oder Selbstauskunft beeinflussen.

Dies kann Änderungen Ihrer persönlichen Daten, Ihres Steuerstatus oder Ihrer Dokumentation umfassen, die die Klassifizierung Ihres Kontos für Meldepflichten ändern könnten.

Sie ziehen in ein neues Land und ändern Ihre steuerliche Ansässigkeit

Sie erhalten eine neue Steueridentifikationsnummer (TIN) oder Staatsangehörigkeit

Der Status Ihrer juristischen Person ändert sich (z. B. ist sie keine aktive NFFE mehr)

Sie aktualisieren Ihre Postanschrift auf eine andere Jurisdiktion

Sie reichen neue Dokumente ein (z. B. Reisepass, Adressnachweis), die widersprüchliche Ansässigkeitsinformationen zeigen

Sie werden eine U.S. Person (z. B. durch Erhalt eines US-Reisepasses oder einer Green Card)

Sie müssen uns innerhalb von 30 Tagen benachrichtigen

Wir können Sie bitten, ein Selbstauskunftsformular erneut einzureichen

Wir können gesetzlich verpflichtet sein, Ihr Konto den Steuerbehörden auf der Grundlage der aktualisierten Informationen zu melden

Autorisierte Steuerbehörden, wie gesetzlich vorgeschrieben

Unter Verwendung sicherer Übertragungsprotokolle

Im Einklang mit der DSGVO und den Datenschutzbestimmungen