Steuerformulare: Häufig gestellte Fragen

Da wir unser US-Staking-Programm 2023 eingestellt haben, werden für 2024 keine 1099-MISC-Formulare ausgestellt. Darüber hinaus werden wir das neue 1099-DA-Formular (Digitale Assets) für den Verkauf digitaler Assets erst in dem Jahr ausstellen, in dem diese Meldung erforderlich ist, also im Steuerjahr 2025. Daher wird für das Steuerjahr 2024 kein 1099-Formular an US-Kunden ausgestellt. Um Gewinne, Verluste, Einkünfte und Ausgaben aus den Transaktionen in deinem Kraken Konto zu ermitteln, empfehlen wir die Verwendung eines Krypto-Steuerrechner-Tools. Weitere Informationen findest du unter Ich habe kein Steuerformular für 2024 erhalten. Was sollte ich wissen?.

Für Kunden, die in Italien steuerlich ansässig sind, lies bitte den Abschnitt Wo finde ich mein Steuerformular, wenn ich berechtigt bin? weiter unten, um deine italienische Stempelsteuererklärung herunterzuladen. Weitere Informationen zur italienischen Stempelsteuer findest du unter Grundlegendes zur jährlichen Einbehaltung der italienischen Stempelsteuer auf deinem Kraken Konto.

Steuerformulare und Steuererklärungen sind nur über unsere Websites (nicht über die Apps) unter Kraken.com und Pro.Kraken.com zugänglich und sollten über einen PC abgerufen werden.

Um zur Dokumentenseite auf Kraken.com zu navigieren, klicke bitte auf deine Initialen in der oberen linken Ecke. Auf Kraken Pro klicke bitte auf das Personensymbol in der oberen linken Ecke und wähle „Dokumente“ aus. Wenn du anspruchsberechtigt bist, werden deine Steuerformulare oder Steuererklärungen im Abschnitt „Kontodokumente“ entweder als „Kontoauszug“ oder als „Steuererklärung“ verfügbar sein, je nach Art des Steuerformulars oder der Erklärung.

2024: Wenn du in Italien steuerlich ansässig bist und dir die italienische Stempelsteuererklärung nicht ausgestellt wurde, bedeutet dies, dass du die Berechtigungskriterien nicht erfüllt hast.

Für 2023 und frühere Jahre: Wenn für frühere Jahre kein Formular 1099-MISC verfügbar ist, liegt dies daran, dass du die Berechtigungskriterien nicht erfüllt hast. Bitte lies dir die Berechtigungskriterien und den Artikel „Warum habe ich im vergangenen Jahr kein Steuerformular erhalten?“ durch. für weitere Informationen an.

Die US-Steuerbehörde (IRS) hat kürzlich die Maklerregeln für Makler von digitalen Assets fertiggestellt. Diese Vorschriften und die damit verbundene Meldung gelten nur für Aktivitäten auf der Kraken Börse, einschließlich: Kraken.com, Kraken Pro und die zugehörigen Apps. Diese Vorschriften gelten nicht für Aktivitäten in unseren DeFi-Apps (Kraken Wallet und Ink). Für die Steuerberichterstattung von DeFi-App-Transaktionen wird in Zukunft ein separates Regelwerk gelten. Die Auswirkungen dieser neuen Vorschriften auf die Steuerberichterstattung für Transaktionen auf der Kraken Börse sind im Folgenden zusammengefasst:

Weitere Informationen findest du in der FAQ Was ist das 1099-DA-Formular? .

Wie bereits erwähnt, wurde aufgrund der Einstellung unseres US-Staking-Programms in 2023 festgestellt, dass kein US-Kunde die Anspruchsvoraussetzung von 600 USD oder mehr an Prämien für 2024 erfüllte. Daher werden für 2024 keine 1099-MISC-Formulare an US-Kunden ausgestellt.

Die US-Steuerbehörde (IRS) hat in den Maklerregeln für Makler von digitalen Assets klargestellt, dass Verkäufe und Veräußerungen digitaler Assets erstmals für das Steuerjahr 2025 meldepflichtig sind und die Meldung auf dem neuen Formular 1099-DA (Digitale Assets) erfolgen wird. Kraken wird für 2024, auch wenn es möglich wäre, keine Informationen über andere 1099-Formulare, wie das 1099-K oder 1099-B, an seine Kunden oder den IRS weitergeben.

Payward Interactive, Inc.
106 E. Lincolnway, 4th Floor
Cheyenne, WY 82001, USA
Steuer-ID: 83-0923587

Kraken wird keine Gewinn-/Verlustrechnung für deine Aktivität für 2024 ausstellen. Bitte lies den Abschnitt Ich habe kein Steuerformular für 2024 erhalten. Was sollte ich wissen? für weitere Informationen zu Ressourcen, die dich dabei unterstützen.

Für 2024 haben wir festgestellt, dass kein Konto, das als Konto einer US-Person außerhalb der USA identifiziert wurde, 600 USD oder mehr an Staking-Prämien und Airdrops hatte. Wenn du eine US-Person bist, die außerhalb der USA ansässig ist, und du für 2024 oder ein früheres Jahr mehr als 600 Dollar an Prämien hattest, und du kein Steuerformular erhalten hast und glaubst, dass du das solltest, wende dich bitte an unser Support-Team.

Kraken stellte nur US-Kunden Steuerformulare zur Verfügung, die Folgendes verdient haben:

Wenn du der Meinung bist, dass du ein Steuerformular für ein früheres Jahr hättest erhalten sollen und du es nicht in deinen „Dokumenten“ siehst, benachrichtige bitte unser Support-Team.

Kraken hat seinen Kunden in der Vergangenheit nur das US-Formular 1099-MISC zur Verfügung gestellt, das beim US Internal Revenue Service (IRS) eingereicht wird, und du erhältst eine Kopie (nur, wenn du berechtigt bist). Dies wird sich in den kommenden Jahren ändern, da sich die Steuererklärungsgesetze ständig ändern. Wie sich dies für das Jahr 2025 ändern wird, erfährst du unter Was ist das 1099-DA-Formular?.

Das 1099-MISC-Formular dient dazu, der US-Steuerbehörde Staking-Prämien, Prämien für Referral-Programme, Airdrops und bestimmte andere Einkünfte zu melden, die zwischen dem 1. Januar und dem 31. Dezember eines jeden Jahres erzielt wurden, wenn ein Kunde in den USA steuerpflichtig ist und insgesamt Einkünfte in Höhe von 600 USD oder mehr erzielt hat. Dieses Formular wird verwendet, um die Steuererklärung vorzubereiten und zu berechnen (sofern du dazu berechtigt bist). Das Formular enthält die Summe der Einkünfte aus Staking, Airdrops und Prämien, die über das vergangene Jahr berechnet und anhand des Volume Weighted Average Price der Tage, an denen die Prämien deinem Konto gutgeschrieben wurden, in USD umgerechnet wurden. Dein 1099-MISC-Formular enthält deinen Namen, Nachnamen, Adresse, Steuernummer und Public Account ID. Mit der Wiederaufnahme des US-Staking-Programms sollten Kunden damit rechnen, ein 1099-MISC-Formular zu erhalten, wenn sie 2025 Prämien in Höhe von 600 USD oder mehr erhalten.

Ab dem Steuerjahr 2025 beginnt Kraken mit der Meldung von Verkäufen und Veräußerungen digitaler Assets auf dem neuen Formular 1099-DA (Digitale Assets).

Das Formular 1099-DA wird zunächst nur Verkäufe aus deinen Aktivitäten auf der Kraken Börse melden, darunter: Kraken.com, Kraken Pro und die zugehörigen Apps. Deine Aktivitäten in unseren DeFi-Apps (Kraken Wallet und Ink) könnten in den kommenden Jahren meldepflichtig werden. Weitere Informationen hierzu folgen demnächst. Die Informationen, die auf dem neuen 1099-DA-Formular gemeldet werden, umfassen Folgendes (zusammengefasst):

Weitere Informationen findest du hier im Entwurf einer Anleitung für das 1099-DA-Formular.

Kraken hält sich an alle Vorschriften der US-Steuerbehörde IRS. Wenn du ein 1099-MISC-, 1099-NEC- oder 1099-INT-Formular erhalten hast, wurden diese Informationen dem IRS gemeldet. Alle auf deinem Formular angegebenen Informationen werden an die US-Steuerbehörde IRS und die Steuerbehörde des Staates, in dem du wohnst, weitergeleitet. Auch wenn auf dem Formular nur die letzten 4 Ziffern deiner Steueridentifikationsnummer angegeben sind, wird die vollständige Steueridentifikationsnummer an die US-Steuerbehörde und die staatliche Steuerbehörde weitergegeben. Wenn Informationen falsch sind, reiche bitte so schnell wie möglich ein Support-Ticket ein, damit wir dein Steuerformular korrigieren können.

Eine Kopie des Formulars 1099 kann an den Staat geschickt werden, in dem du laut den Angaben in deinem Kraken Konto deinen Wohnsitz hast. Wenn diese Adresse nicht korrekt ist, aktualisiere bitte deine hinterlegte Adresse. Melde dich dafür bei deinem Kraken Konto an und folge den Schritten hier.

Steuerformulare sollten als Dokumentation für den Steuerberater, CPA oder eine andere Steuerfachkraft verwendet werden, die deine Steuern vorbereitet und berechnet. Du solltest eine Kopie deiner Steuerformulare für deine eigenen Unterlagen herunterladen und aufbewahren, da Kraken diese nur für eine begrenzte Zeit in deinem Kontoverlauf aufbewahrt (im Allgemeinen sieben Jahre, was sich jedoch ändern kann).

Airdrops gelten als steuerpflichtiges Einkommen, wenn sie erhalten werden (FAQ 23). Diese sind auf deinem1099-MISC-Formular meldepflichtig, wenn deine Gesamtprämien für das Jahr mindestens 600 USD betragen.

Staking-Prämien werden als steuerpflichtig behandelt, wenn ein Steuerzahler die Herrschaft und Kontrolle über die Prämie hat, und sind meldepflichtig, auch wenn du deine Staking-Prämien nicht verkauft hast. In bestimmten Fällen können Staking-Prämien in deinem Konto angezeigt werden, Trading mit den Prämien kann jedoch eingeschränkt sein. Zum Beispiel konnten ETH2-Staking-Prämien bis zum Shapella-Upgrade des Ethereum-Netzwerks im Allgemeinen nicht getradet werden. In diesem Fall hättest du zwar die Verfügungsgewalt über die ETH-Staking-Prämien gehabt, aber nicht die Kontrolle, bis die Staking-Prämien durch das Shapella-Upgrade zum Trading freigegeben wurden.

Nach unseren Aufzeichnungen verfügst du wahrscheinlich über mehrere separate Konten bei Kraken mit derselben Kombination aus Name und Steueridentifikationsnummer. Wenn diese separaten Konten zusammengenommen mehr als 600 USD ausmachen, wird dir für jedes einzelne Konto ein Steuerformular ausgestellt. Bitte melde dich bei deinen anderen Kraken Konten an, um zu prüfen, ob du weitere Steuerformulare erhalten hast. Du kannst auch separate Steuerformulare für Beträge unterhalb des Grenzwerts von 600 USD erhalten, wenn du Einnahmen aus verschiedenen Produkten erzielt hast, die zusammen den Grenzwert überschreiten (z. B. ein Formular für deine Staking-Prämien und ein separates Formular für deine Prämien aus Referral-Programmen).

Kraken rechnet Staking-Prämien anhand des Volume Weighted Average Price (VWAP) in USD um. VWAP ist ein gewichteter Durchschnitt, der auf dem Trading-Volumen und dem Spotpreis über einen Zeitraum von 24 Stunden basiert.

Die Formel für den VWAP lautet: (Preis eines Assets in USD x % des 24-Stunden-Volumens, das zu diesem Preis gehandelt wurde)

Beispiel:

Wir haben Ressourcen, die für dich hilfreich sein können. Du kannst deinen kompletten Transaktionsverlauf jederzeit direkt von deinem Kraken Konto herunterladen – schnell, nahtlos und immer griffbereit. Eine schrittweise Beschreibung findest du in unseren Anleitungen zum Exportieren von Daten in eine CSV-Datei. Darüber hinaus können Krypto-Steuerberechnungsdienste wie Koinly.io – mit deiner Zustimmung – über die API auf deinen Transaktionsverlauf zugreifen, um dich bei der Berechnung von Gewinnen, Verlusten, Einnahmen und Ausgaben im Zusammenhang mit deiner Kraken Aktivität zu unterstützen.

Hier sind einige hilfreiche Ressourcen:

Bitte beachte, dass es in deiner Verantwortung als Kontoinhaber liegt, alle anfallenden Steuern auf über unsere Plattform getätigte Trades zu ermitteln und sicherzustellen, dass alle Steuern, die an die zuständigen Steuerbehörden fällig sind, korrekt gemeldet und abgeführt werden. Weitere Unterstützung erhältst du von deinem Steuerberater.

For more information on securities related tax forms, see: Kraken Securities: Frequently Asked Questions (2025 Tax Year).