Onze excuses voor eventuele vertraging bij de bezorging van Form 1099-DA. We versturen formulieren zo snel als onze processen toelaten, maar hebben te maken gehad met technische problemen. Veel klanten hebben Forms 1099-DA en 1099-MISC al ontvangen. Formulieren worden doorlopend gegenereerd en verschijnen in het Belastingcentrum zodra ze beschikbaar zijn. Heb je nog geen Form 1099-DA ontvangen? Je ontvangt hem binnen de komende dagen – de systemen genereren de formulieren momenteel. Houd er rekening mee dat je geen Form 1099-DA of Form 1099-MISC ontvangt als je accountactiviteit niet voldoet aan de IRS-rapportagedrempels voor die formulieren (val je in deze groep, dan ontvang je hierover binnen een paar dagen een e-mail). Of je een Form 1099 ontvangt of niet: je transactiegegevens zijn altijd zichtbaar in het Belastingcentrum. We raden je aan deze gegevens te gebruiken – het zijn dezelfde onderliggende gegevens waarmee Forms 1099-DA en 1099-MISC worden gegenereerd.
Disclaimer: Kraken geeft geen belastingadvies. Afhankelijk van de regelgeving in je land kan het zijn dat je belasting moet betalen over vermogenswinst uit de handel in digitale activa of over de waarde van je portfolio met digitale assets Het kan ook zijn dat je belasting moet betalen over andere inkomsten die je verdient, zoals uit staking van rewards of airdrops. De regelgeving voor het belasten van cryptovaluta's verschilt van land tot land. We raden je ten zeerste aan om contact op te nemen met een persoonlijk belastingadviseur voor meer informatie over je persoonlijke belastingomstandigheden.
Bekijk de meest recente Amerikaanse belastinggids voor crypto: Lees hier meer over de laatste IRS-updates.
Voor 2024, aangezien we ons Amerikaanse staking-programma in 2023 hebben gesloten, worden er geen Formulieren 1099-MISC uitgegeven voor 2024. Bovendien zullen we het nieuwe Formulier 1099-DA (digitale activa) voor de verkoop van digitale activa pas uitgeven in het eerste jaar dat deze rapportage vereist is, namelijk belastingjaar 2025. Daarom wordt er geen Formulier 1099 afgegeven aan Amerikaanse klanten voor het belastingjaar 2024. Om winsten, verliezen, inkomsten en uitgaven van de transacties in jouw Kraken-account te bepalen, raden we het gebruik van een cryptobelastingcalculator aan, zie Wat moet ik weten, aangezien ik geen belastingformulier voor 2024 heb ontvangen?" voor meer informatie.
Voor klanten die fiscaal ingezetene zijn van Italië, zie het onderstaande gedeelte getiteld "Waar kan ik mijn belastingformulier vinden als ik in aanmerking kom??" over hoe je je Italiaanse zegelrechtverklaring kunt downloaden. Voor meer informatie over het Italiaanse zegelrecht, zie Inzicht in de jaarlijkse inhouding van Italiaans zegelrecht op je Kraken-account.
Belastingformulieren en -aangiften zijn alleen toegankelijk via onze websites (niet de apps), op Kraken.com en Pro.Kraken.com en moeten toegankelijk zijn via een pc.
Als je in aanmerking komt, vind je je belastingformulier(en) of belastingopgave(n) via de volgende handleidingen:
Documenten downloaden of opvragen via Kraken
Documenten downloaden of opvragen via Kraken Pro
Voor 2024 - Voor belastingresidenten van Italië, als de Italiaanse Afdrachtbelasting verklaring niet aan jou is uitgegeven, betekent dit dat je niet aan de geschiktheidseisen voldoet.
Voor 2023 en eerdere jaren - Als een Formulier 1099-MISC niet beschikbaar is voor eerdere jaren, komt dat omdat je niet aan de geschiktheidseisen voldoet. Bekijk de geschiktheidseisen en de "Waarom heb ik vorig jaar geen belastingformulier ontvangen?" Veelgestelde vragen voor meer informatie.
De IRS heeft onlangs de Makelaarsvoorschriften voor makelaars in digitale activa afgerond. Deze regelgeving en de bijbehorende rapportage zijn alleen van toepassing op activiteiten op de Kraken Exchangeinclusief: Kraken.com, Kraken Pro en de bijbehorende apps. Deze voorschriften zijn niet van toepassing op activiteiten op onze DeFi-toepassingen (Kraken Walleten Ink). In de toekomst zal een ander pakket met voorschriften van toepassing zijn op de belastingaangifte op DeFi App-transacties. De gevolgen voor de belastingaangifte voor transacties op Kraken Exchange als gevolg van deze nieuwe regelgeving wordt hieronder samengevat:
Voor belastingjaar 2025 - We zullen beginnen met het rapporteren van verkopen en disposities van digitale assets op het nieuwe Formulier 1099-DA (Digitale assets). Een rapporteerbare dispositie van een digitale asset omvat ook een overdracht van een digitale asset naar een andere partij, bijvoorbeeld het verzenden van de digitale asset naar een derde partij met behulp van Krak-app.
Herstart van het Amerikaanse Staking Programma- Bovendien moeten klanten, met de herstart van het Amerikaanse staking-programma, ook rekening houden met de ontvangst van een Formulier 1099-MISC als ze in 2025 $ 600 of meer aan rewards hebben.
Voor belastingjaar 2026 - Naast de aangifte van de opbrengsten uit verkopen op het Formulier 1099-DA, zullen we ook beginnen met de aangifte van aankoopkosten (op basis van kosten), winsten/verliezen en aanhoudingsperioden voor posities die op of na 1 januari 2026 zijn verworven.
Meer informatie is beschikbaar in het gedeelte "Wat is een Formulier 1099-DA?" VEELGESTELDE VRAGEN.
Zoals hierboven vermeld, werd omdat we ons Amerikaans Staking-programma in 2023 hebben stopgezet, vastgesteld dat geen enkele Amerikaanse klant heeft voldaan aan de vereiste van USD $ 600 of meer aan rewards in 2024 om in aanmerking te kunnen komen; daarom zullen er voor 2024 geen Formulieren 1099-MISC worden uitgegeven aan Amerikaanse klanten.
De IRS heeft verduidelijkt in de Makelaarsvoorschriften voor makelaars in digitale activa dat in belastingjaar 2025 voor het eerst aangifte moet worden gedaan van verkopen en vervreemdingen van digitale activa, en de aangifte zal op het nieuwe Formulier 1099-DA (digitale activa) worden gedaan. Voor 2024 zal Kraken, hoewel dit optioneel is, noch de IRS, zijn klanten een aangifte verstrekken op een ander Formulier in de 1099-serie, inclusief het Formulier 1099-K of 1099-B.
Payward Interactive, Inc.
106 E. Lincolnway, 4th Floor
Cheyenne, WY 82001, USA
Tax ID# 83-0923587
Kraken zal geen winst-/verliesrekening verstrekken voor je activiteit in 2024. Zie het gedeelte "Wat moet ik weten, aangezien ik geen belastingformulier voor 2024 heb ontvangen?" voor meer informatie over middelen om je hierbij te helpen.
Voor 2024 hebben we vastgesteld dat geen enkel account dat is geïdentificeerd als een rekening van een Amerikaanse burger buiten de VS $ 600 of meer aan stakingbeloningen en airdrops had. Als je een Amerikaanse burger bent die zich buiten de VS bevindt en je in 2024 of in een jaar ervoor meer dan $ 600 aan rewards had en je hebt geen belastingformulier ontvangen en bent van mening dat dat wel had gemoeten, neem dan contact op met ons Ondersteuningsteam.
Kraken heeft alleen belastingformulieren verstrekt aan Amerikaanse klanten die het volgende verdienden:
USD 600 of meer aan stakingbeloningen, airdrops en referral-rewards in een kalenderjaar.
Als je vindt dat je een belastingformulier voor een vorig jaar had moeten ontvangen en je ziet het niet onder je "Documenten", neem dan contact op met ons Ondersteuningsteam.
Kraken heeft in het verleden alleen een Amerikaans Formulier 1099-MISC aan zijn klanten verstrekt, die zijn aangemeld bij de Amerikaanse Internal Revenue Service (IRS) en een kopie wordt aan jou verstrekt (mits je daarvoor in aanmerking komt). Dit zal de komende jaren veranderen, aangezien de wetgeving inzake belastingaangifte voortdurend verandert, zie voor hoe dit zal veranderen voor 2025 het gedeelte"Wat is een Formulier 1099-DA?".
Een Formulier 1099-MISC wordt gebruikt om stakingbeloningen, doorverwijzingsprogramma-beloningen, airdrops en bepaalde andere inkomsten die zijn verdiend tussen 1 januari en 31 december van elk jaar te rapporteren aan de Amerikaanse belastingdienst indien een klant een Amerikaans persoon is voor belastingdoeleinden en in totaal USD 600 of meer heeft verdiend. Dit formulier wordt door jou gebruikt (als je hiervoor in aanmerking komt) om je belastingen voor te bereiden en te berekenen. Het formulier bevat een som van de inkomsten uit staking, Airdrops, rewards, berekend over het afgelopen jaar en omgerekend naar USD met behulp van de Volume Weighted Average Price op de dagen dat de rewards op je account werden bijgeschreven. Op jouw Formulier 1099-MISC staan je naam, achternaam, adres, btw-nummer en publiek account-ID. Met de herstart van het Amerikaanse staking-programma moeten klanten verwachten een formulier 1099-MISC te ontvangen als ze $ 600 of meer aan rewards hebben voor 2025.
Te beginnen met belastingjaar 2025, zal Kraken beginnen met het rapporteren van verkopen en disposities van digitale assets op het nieuwe Formulier 1099-DA (Digitale assets).
Het formulier 1099-DA zal aanvankelijk alleen verkopen rapporteren van je activiteiten op de Kraken Exchange, inclusief: Kraken.com, Kraken Pro en de bijbehorende apps. Je activiteiten op onze DeFi-apps (Kraken Wallet en Ink) kunnen in toekomstige jaren rapporteerbaar zijn, met meer informatie die binnenkort beschikbaar komt over deze rapportage. De informatie op het nieuwe Formulier 1099-DA omvat (samengevat) het volgende:
Voor belastingjaar 2025 - Je naam, rekeningnummer, belastingnummer, adres, verkoopopbrengst (gecorrigeerd voor eventuele kosten), datum van de verkoop, naam en code van het verkochte digitale activum, aantal verkochte eenheden en of de eenheden zijn overgeboekt en het aantal overgeboekte eenheden.
Voor belastingjaar 2026 - Naast de aangifte van de opbrengsten uit verkopen op het Formulier 1099-DA, zullen we voor posities die in 2026 of daarna zijn verworven, ook beginnen met de aangifte van aankoopkosten (gecorrigeerd voor eventuele kosten), de overnamedatum, winsten/verliezen en , en de aard van de winst/het verlies (op korte termijn, op lange termijn of gewoon).
Voor meer informatie zijn hier ontwerpinstructies voor het Formulier 1099-DA beschikbaar.
Kraken voldoet aan alle voorschriften van de Amerikaanse IRS. Als je in voorgaande jaren een Formulier 1099-MISC hebt ontvangen, dan is deze informatie gerapporteerd bij de IRS. Alle informatie op je formulier wordt gedeeld met de Amerikaanse IRS en de belastingdienst van de staat waar je woont. Hoewel op je formulier mogelijk alleen de laatste 4 cijfers van je fiscaal identificatienummer worden weergegeven, wordt het volledige fiscaal identificatienummer gedeeld met de Amerikaanse IRS en de belastingdienst van je staat. Als een van de gegevens onjuist is, dien je zo snel mogelijk een supportticket in, zodat we jouw belastingformulier kunnen corrigeren.
Er kan een kopie van je formulier 1099 worden gestuurd naar de staat van je woonplaats die wordt vermeld op je Kraken-account. Als dit adres niet correct is, werk je je geregistreerde adres bij door je aan te melden bij je Kraken-account en de Stappen hierte volgen.
Belastingformulieren moeten worden gebruikt als documentatie voor je belastingadviseur, CPA of andere belastingprofessional die je belasting voorbereidt en berekent. Je dient een kopie van je belastingformulieren te downloaden en te bewaren voor je eigen administratie, aangezien Kraken deze slechts een beperkte tijd in je accountgeschiedenis bewaart (over het algemeen zeven jaar, maar dit kan veranderen).
Airdrops worden bij ontvangst als belastbaar inkomen beschouwd (Veelgestelde vragen 23), en deze moeten worden gerapporteerd op je Formulier 1099-MISC als je totale rewards voor het jaar groter dan of gelijk zijn aan $ 600.
Staking-rewards worden als belastbaar behandeld wanneer een belastingbetaler zeggenschap en controle over de reward heeft, en moeten worden gerapporteerd, zelfs als jij je staking-rewards niet hebt verkocht. In bepaalde gevallen kunnen de stakingbeloningen in je account worden weergegeven; de handel in de rewards kan echter worden beperkt. ETH2-stakingbeloningen waren bijvoorbeeld over het algemeen niet beschikbaar tot de Shapella-upgrade van het Ethereum-netwerk. In dat geval zou je zeggenschap hebben gehad over de ETH-stakingbeloningen, maar geen controle totdat de stakingbeloningen werden ontgrendeld voor trading door de Shapella-upgrade.
Uit onze gegevens blijkt dat je waarschijnlijk meerdere afzonderlijke rekeningen hebt bij Kraken met dezelfde combinatie van naam en fiscaal identificatienummer. Als deze afzonderlijke rekeningen samen meer dan USD 600 bedragen, dan krijg je een belastingformulier, maar een voor elke afzonderlijke rekening. Je moet aanmelden op je andere Kraken-accounts om te controleren of er andere belastingformulieren aan jou zijn uitgegeven. Het is ook mogelijk dat je aparte belastingformulieren ontvangt onder de drempel van USD 600 als je inkomsten hebt verdiend uit verschillende producten die samen de drempel overschrijden (zoals een formulier voor je stakingbeloningen en een apart formulier voor je doorverwijzingsprogrammabeloningen).
Kraken zet stakingbeloningen om in USD met behulp van Volume Weighted Average Price (VWAP). VWAP is een gewogen gemiddelde gebaseerd op het handelsvolume en de spotprijs over een periode van 24 uur.
De formule voor de VWAP is: (Prijs van een activa in USD x % van 24-uurs volume verhandeld tegen die prijs)
Bijvoorbeeld:
John staket DOT bij Kraken en ontvangt 100 DOT aan stakingbeloningen op 7 januari
Op 7 januari wordt DOT verhandeld tegen de volgende prijzen/volumes:
Prijs van DOT in USD | Hoeveelheid verhandelde DOT |
|---|---|
$10 | 1.000 DOT |
$ 11 | 2.000 DOT |
$ 12 | 7.000 DOT |
Totaal: | 10.000 DOT |
De VWAP wordt berekend met de volgende formule: (Prijs van DOT in USD x % van 24 uurs DOT-volume verhandeld tegen die prijs)
Johns stakingbeloningen worden berekend op USD $ 11,60 per DOT op basis van de VWAP-formule: ($ 10 x (1.000 DOT / 10.000 DOT)) + ($ 11 x (2.000 DOT / 10.000 DOT)) + ($ 12 x 7.000 DOT / 10.000 DOT).
$ 1,00 + $ 2,20 + $ 8,40 = $ 11,60
Dus, Johns 100 DOT stakingbeloningen zouden USD $ 1.160 waard zijn op 7 januari (100 DOT en USD $ 11,60 per DOT).
Het bedrag van USD 1.160 wordt dan toegevoegd aan zijn formulier 1099-MISC, en dat proces herhaalt zich telkens wanneer hij een stakingbeloning* ontvangt.
Belastingjaar 2023 - Waarom staan er meerdere jaren ETH2-rewards op mijn Formulier 1099-MISC?
Je kunt ETH2-rewards aangeven op een Formulier 1099-MISC in het jaar waarin ze liquide worden en verhandelbaar worden op Kraken. ETH2-rewards, van jaren vóór 2023, zijn mogelijk op je account bijgeschreven; ze waren echter pas verhandelbaar in 2023, toen het Ethereum-netwerk de Shapella-upgrade onderging. Daarom bevat je Formulier 1099-MISC voor 2023 zowel ETH2-rewards die in 2023 zijn verdiend als ETH2-rewards die in de jaren vóór 2023 op je account zijn bijgeschreven, maar die tot de upgrade in 2023 niet konden worden verhandeld.
MEV-rewards, afgeleid van ETH2-staking*, zijn over het algemeen liquide vanaf dat ze werden toegekend en werden mogelijk gerapporteerd op je Formulier 1099-MISC in voorgaande jaren, naast eventuele MEV-rewards die in 2023 zijn toegekend.
Belastingjaar 2022 - Waarom staat er een te rapporteren ETHW-bedrag op mijn Formulier 1099-MISC?
Naast de ETH/ETH2 die naar klantenrekeningen ging in het kader van de ETH proof-of-staking samenvoeging rond 15 september 2022, was er ook een airdrop van ETHW (proof-of-work ETH), via een "Overboeking" transactie.
We beschikken over middelen die voor jou nuttig kunnen zijn. Je kunt op elk moment eenvoudig je volledige transactiegeschiedenis downloaden, rechtstreeks vanuit je Kraken-account: snel, naadloos en altijd binnen handbereik. Raadpleeg voor stapsgewijze begeleiding onze handleidingen over Jouw gegevens naar een CSV-bestand exporteren. Bovendien mogen diensten voor de berekening van cryptobelastingen, zoals Koinly.io, met jouw toestemming - via API je transactiegeschiedenis bekijken om je te helpen bij het berekenen van winsten, verliezen, inkomsten en uitgaven met betrekking tot je Kraken-activiteit.
Hier zijn enkele nuttige middelen:
Houd er rekening mee dat het jouw verantwoordelijkheid als rekeninghouder is om alle toepasselijke belastingen op transacties via ons platform te bepalen en om te zorgen voor nauwkeurige aangifte en afdracht van eventuele verschuldigde belastingen aan de bevoegde belastingautoriteiten. Je belastingadviseur kan je verder helpen.
Zie voor meer informatie over belastingformulieren voor effecten: Kraken Securities: Veelgestelde vragen (belastingjaar 2025).