Belangrijke update: Voor het belastingjaar 2025 en elk volgend belastingjaar zal Kraken namens jou geen Italiaanse zegelbelasting inhouden, aftrekken of afdragen, tenzij we je informeren dat we opnieuw beginnen in te houden. Italiaanse fiscaal ingezetenen zijn zelf verantwoordelijk voor het berekenen, aangeven en betalen van eventuele verschuldigde belasting rechtstreeks aan de Italiaanse belastingdienst.
Dit is een structurele wijziging, geen uitzondering voor één jaar. Verwacht niet dat Kraken de inhouding in een later jaar automatisch hervat. Zolang deze aanpak van kracht is, zal Kraken ook niet automatisch je assets verkopen of omzetten, tegoeden blokkeren of je account beperken om Italiaanse zegelbelasting te innen.
Nee. Kraken zal voor het belastingjaar 2025 geen Italiaanse zegelbelasting inhouden, aftrekken of afdragen. Je bent zelf verantwoordelijk voor het berekenen, aangeven en betalen van eventuele verschuldigde belasting, zo nodig met hulp van je belastingadviseur.
Ja. Dezelfde aanpak geldt voor 2026 en elk volgend belastingjaar, tenzij Kraken je informeert dat de inhouding wordt hervat.
Blijf elk jaar je eigen fiscale verplichtingen beoordelen en nakomen. Je hebt geen jaarlijkse kennisgeving van Kraken nodig voor deze aanpak om van kracht te blijven.
Nee. Het besluit van Kraken om niet in te houden, doet geen afbreuk aan jouw fiscale verplichtingen.
Als een tussenpersoon geen zegelbelasting toepast, moeten Italiaanse fiscaal ingezetenen de belasting over de waarde van hun crypto-assets doorgaans zelf berekenen en aangeven. Deze belasting staat bekend als de imposta sul valore delle cripto-attività (IVCA).
Controleer je crypto-bezittingen en accountgegevens voor het relevante belastingjaar, bepaal je fiscale verplichtingen en aangifteplichten, en regel eventuele aangifte en betaling rechtstreeks via het Italiaanse belastingsysteem.
Raadpleeg een gekwalificeerde Italiaanse belastingadviseur voor hulp bij de berekening, belastingaangifte en betalingsvereisten.
Wacht niet tot Kraken de belasting inhoudt of je een betalingsverzoek stuurt.
Je hoeft je niet af te melden, omdat Kraken deze belasting voor 2025 en daaropvolgende belastingjaren niet inhoudt zoals beschreven in dit artikel.
Je kunt Kraken ook niet vragen de belasting namens jou in te houden en af te dragen zolang deze aanpak van kracht is. We informeren je als we opnieuw beginnen in te houden.
De Italiaanse zegelbelasting, bekend als imposta di bollo, is een belasting die van toepassing is op bepaalde documenten en financiële relaties. Het toepassingsbereik werd uitgebreid naar crypto-assets via de Italiaanse Budgetwet 2023. Deze belasting staat los van een belasting op trading-winsten.
Voor je Kraken-bezittingen vanaf belastingjaar 2025 ben je zelf verantwoordelijk voor het beoordelen van je fiscale verplichtingen – reken er niet op dat Kraken de zegelbelasting int.
Zegelbelasting wordt geïnd door een tussenpersoon wanneer dat vereist is. IVCA is de overeenkomstige belasting die de houder zelf berekent en afdraagt wanneer zegelbelasting niet is toegepast.
Hoewel dit artikel verwijst naar de wijziging in Krakens „inhouding van zegelbelasting", is IVCA doorgaans de belasting die je met je adviseur bespreekt bij het regelen van je eigen aangifte en betaling.
De verplichting geldt in het algemeen voor in Italië belastingplichtige particulieren en entiteiten die crypto-assets aanhouden waarop geen zegelrecht is toegepast.
Vraag je belastingadviseur je situatie te bevestigen, met name als je bezittingen aanhoudt via een bedrijf, trust of andere entiteit, of als je fiscale woonplaats in de loop van het jaar is gewijzigd.
Raadpleeg je belastingadviseur om je fiscale woonplaats en verplichtingen voor elk relevant jaar vast te stellen.
Ga er niet van uit dat een andere aanbieder dezelfde aanpak hanteert als Kraken. Controleer rechtstreeks bij elke aanbieder of die Italiaans zegelrecht inhoudt, welke belastingperioden de inhouding dekt en welke ondersteunende documentatie hij verstrekt.
Deel deze gegevens met je belastingadviseur bij het beoordelen van je totale situatie.
Het algemene jaarlijkse belastingtarief bedraagt 0,20%, wat neerkomt op € 2 per € 1.000 aan belastbare waarde van crypto-assets.
Ter illustratie: 0,20% op een belastbare waarde van € 10.000 geeft een belastingbedrag van € 20. Dit is een vereenvoudigd voorbeeld en geen berekening van je persoonlijke belastingschuld.
Vraag je belastingadviseur het toepasselijke belastingtarief en de berekeningsregels voor het relevante belastingjaar te bevestigen.
Op grond van de algemene regels geldt voor particulieren geen maximumbedrag. Voor andere belastingplichtigen dan particulieren is de IVCA doorgaans gemaximeerd op € 14.000.
Je belastingadviseur kan bevestigen of en hoe het maximum op jouw situatie van toepassing is.
Gebruik je accountgegevens en vraag je belastingadviseur de juiste belastbare waarde in EUR, de waarderingsdata, correcties voor de aanhoudperiode en eventuele andere toepasselijke regels vast te stellen.
Ga er niet van uit dat je het totale tegoed in je Kraken-account met 0,20% kunt vermenigvuldigen om de juiste belastingschuld te berekenen.
Omdat Kraken deze belasting niet int, kun je niet op Kraken rekenen om een in te houden bedrag te berekenen.
Stablecoins vallen doorgaans onder de crypto-assets waarop het in dit artikel beschreven zegelrechtkader van toepassing is. Voor dit doel mogen ze niet automatisch als gewoon fiduciair geld worden behandeld.
Voeg de gegevens van je stablecoin-bezittingen toe aan de informatie die je met je belastingadviseur deelt; die kan de toepasselijke fiscale behandeling bevestigen.
IVCA is een jaarlijkse belasting; de betaling valt onder de geldende regels en termijnen voor inkomstenbelasting.
Controleer je verplichtingen voor 2025 en elk volgend belastingjaar. Vraag je belastingadviseur naar de relevante indieningstermijnen, betalingstermijnen en eventuele vooruitbetalingsvereisten.
Gebruik de eerdere stortings- of inhoudingsdatums van Kraken niet als termijnen voor je eigen belastingbetalingen.
Regel de betaling via het Italiaanse belastingsysteem, zelf of via je belastingadviseur.
Je kunt deze belasting niet betalen door EUR te storten op je Kraken-account of een tegoed achter te laten dat Kraken kan innen. Geld op je Kraken-account geldt niet als betaling van je belastingschuld.
Nee. Het overzetten van assets van Kraken heft op zichzelf je Italiaanse belastingverplichtingen voor crypto-assets niet op.
Bewaar vóór het opnemen van assets of het sluiten van je account de gegevens die je nodig hebt voor je belastingaangifte. Vraag je adviseur hoe je eventuele overdrachten, vervreemdingen of wijzigingen in de bewaarplaats van je assets moet verwerken.
Nee. Verplichtingen rond vermogenswinsten, inkomsten en openbaarmaking van assets staan los van de hier besproken jaarlijkse waardebelasting.
Laat je belastingadviseur je volledige fiscale positie beoordelen in plaats van de betaling van IVCA te beschouwen als afdoening van alle crypto-gerelateerde belastingverplichtingen.
Nee. Je hoeft geen minimum EUR-tegoed aan te houden, tegoeden te storten of geld te reserveren op je Kraken-account zodat Kraken deze belasting kan innen.
Dit geldt voor 2025 en alle volgende belastingjaren, tenzij Kraken je ervan op de hoogte stelt dat inhouding wordt hervat.
Er wordt niets met je account gedaan om deze belasting te innen. Zolang er geen inhouding plaatsvindt, zal Kraken je niet verplichten een tekort aan te vullen of je assets om te zetten ter dekking van de Italiaanse zegelbelasting.
Je blijft zelf verantwoordelijk voor het afzonderlijk voldoen van eventuele verschuldigde belasting.
Je hoeft geen crypto-assets te verkopen of EUR te storten zodat Kraken de belasting kan innen.
Je bepaalt zelf hoe je je belastingbetaling bekostigt, maar verkoopopbrengsten of nieuw gestorte EUR op je Kraken-account tellen niet als betaling van de belasting. Je moet de betaling zelf regelen via de Italiaanse belastingprocedure.
Nee. Kraken zal geen crypto-assets automatisch verkopen, stablecoins omzetten of andere fiduciaire valuta's omwisselen naar EUR om Italiaanse zegelbelasting te innen, zoals beschreven in dit artikel.
Het eerdere automatische conversieproces is niet van toepassing op het belastingjaar 2025 of latere belastingjaren, tenzij we je laten weten dat inhouding wordt hervat.
Nee. Kraken zal geen tegoeden vasthouden of trading- en opnamebeperkingen opleggen om de Italiaanse zegelbelasting te innen zolang deze aanpak van kracht is.
Dit heeft geen betrekking op het vasthouden van tegoeden of beperkingen die om andere redenen zijn opgelegd.
Ga er niet van uit dat geblokkeerde tegoeden of een inhouding verband houden met de Italiaanse zegelbelasting. Neem voor verduidelijking contact op met Kraken Support en verstrek indien beschikbaar de transactiegegevens of een screenshot.
Vragen over een eerdere inhouding van zegelbelasting of een daarmee verband houdende blokkering kun je eveneens richten aan Kraken Support.
Je kunt accountgegevens exporteren via het Documentencentrum van Kraken. Beschikbare exporttypen zijn accountafschriften, trades, grootboeken en tegoeden. Een tegoeden-export geeft een snapshot voor een geselecteerde datum.
Verzamel de gegevens voor het relevante belastingjaar en deel ze met je belastingadviseur. Vraag je adviseur of aanvullende gegevens of waarderingsinformatie nodig zijn.
Verwacht geen inhoudingsverklaring die de betaling bevestigt van belasting die Kraken niet heeft ingehouden.
Reken voor 2025 en latere belastingjaren niet op de inhoudingsverklaring voor zegelbelasting zoals beschreven onder het vorige inningsproces van Kraken, tenzij Kraken je heeft laten weten dat de inhouding wordt hervat voor de betreffende periode.
Accountafschriften en transactie-exports leggen je bezittingen en activiteit vast – ze bevestigen niet dat je Italiaanse belasting is betaald.
Is de berekening door jou of je belastingadviseur opgesteld? Vraag je adviseur dan het bedrag te controleren en vast te stellen of een aangifte of betaling gecorrigeerd moet worden.
Bij een discrepantie in je Kraken-accountgegevens, of een vraag over een bedrag dat eerder door Kraken is ingehouden, neem je contact op met Kraken Support en voeg de relevante details toe.
Deze wijziging geldt vanaf het belastingjaar 2025. Controleer eerdere inhoudingsverklaringen om te bepalen op welk belastingjaar ze betrekking hebben.
Een inhouding die betrekking heeft op het belastingjaar 2024, zelfs als die in januari 2025 is geïnd, telt niet als betaling van je belastingschuld over 2025. Het vorige inningsproces dat in dit artikel wordt beschreven, hanteerde waarderingsdatum december 2024 en inningsdatum januari 2025.
Bewaar historische inhoudingsgegevens en deel ze met je belastingadviseur.
Bewaar de relevante accountafschriften, saldo-snapshots, transactiegeschiedenis, belastingberekeningen, ingediende aangiften en betalingsbevestigingen. Bewaar ook eventuele historische Kraken-inhoudingsverklaringen en toekomstige kennisgevingen over een wijziging in de inhouding.
Vraag je belastingadviseur welke gegevens vereist zijn en hoe lang je ze moet bewaren.
Kraken stelt je op de hoogte als we opnieuw beginnen in te houden. De kennisgeving vermeldt wanneer de inhouding hervat wordt, welk belastingtijdvak dit betreft en welke stappen je moet nemen.
Blijf tot die tijd zelf je belasting beoordelen, aangeven en betalen voor elk belastingjaar. Ga er niet van uit dat de inhouding automatisch hervat wordt aan het begin van een nieuw kalenderjaar.
Ga daar niet van uit. Houd de belastingtijdvakken aan die uitdrukkelijk worden vermeld in de kennisgeving van Kraken en in eventuele inhoudingsoverzichten.
Een toekomstige wijziging in het inningsproces van Kraken mag niet worden beschouwd als bevestiging dat je verplichtingen over 2025 of een eerder jaar zijn afgewikkeld.
Neem contact op met Kraken Support voor vragen over je account, het raadplegen van je accountgegevens of het begrijpen van een eerdere inhouding.
Raadpleeg een gekwalificeerd Italiaans belastingadviseur voor hulp bij het bepalen van je fiscale woonplaats, het berekenen van de belasting, het invullen van je belastingaangifte of het doen van een betaling.
Dit artikel bevat algemene informatie en is geen belastingadvies. Belastingregels en individuele omstandigheden kunnen veranderen. Het niet-inhoudingsbeleid van Kraken geldt voor belastingjaar 2025 en alle daaropvolgende jaren, tenzij je bericht ontvangt dat Kraken opnieuw zal beginnen in te houden.