Belangrijke update: Voor het belastingjaar 2025 en alle daaropvolgende belastingjaren zal Kraken namens jou geen Italiaanse zegelbelasting inhouden, aftrekken of afdragen, tenzij we je informeren dat we weer zullen beginnen met inhouden. Italiaanse belastingplichtige klanten zijn zelf verantwoordelijk voor het beoordelen, aangeven en betalen van eventuele verschuldigde belasting rechtstreeks bij de Italiaanse belastingdienst.
Dit is een structurele wijziging, geen eenmalige uitzondering. Verwacht niet dat Kraken in een later jaar automatisch hervat met inhouden. Zolang deze aanpak van kracht is, zal Kraken je assets niet automatisch verkopen of omzetten, tegoeden blokkeren of je account beperken om Italiaanse zegelbelasting te innen.
Nee. Kraken zal voor het belastingjaar 2025 geen Italiaanse zegelbelasting inhouden, aftrekken of afdragen. Je bent zelf verantwoordelijk voor het beoordelen, aangeven en betalen van eventuele verschuldigde belasting, eventueel met hulp van een belastingadviseur.
Ja. Dezelfde aanpak geldt voor 2026 en alle daaropvolgende belastingjaren, tenzij Kraken je informeert dat het inhouden wordt hervat.
Blijf elk jaar zelf je belastingverplichtingen beoordelen en nakomen. Je hoeft geen afzonderlijke kennisgeving van Kraken te ontvangen om deze aanpak van kracht te houden.
Nee. Het besluit van Kraken om niet in te houden, heft je belastingverplichtingen niet op.
Wanneer een tussenpersoon geen zegelbelasting toepast, moeten Italiaanse belastingplichtigen de belasting over de waarde van hun crypto-assets doorgaans zelf beoordelen. Deze belasting staat bekend als imposta sul valore delle cripto-attività (IVCA).
Controleer je crypto-asset bezittingen en accountgegevens voor het betreffende belastingjaar, stel je belasting- en aangifteverplichtingen vast en regel de vereiste aangifte en betaling rechtstreeks via het Italiaanse belastingsysteem.
Raadpleeg een gekwalificeerde Italiaanse belastingadviseur voor hulp bij de berekening, de belastingaangifte en de betalingsvereisten.
Wacht niet tot Kraken de belasting inhoudt of je een betalingsverzoek stuurt.
Je hoeft je niet af te melden, omdat Kraken deze belasting voor 2025 of latere belastingjaren niet inhoudt onder de aanpak die in dit artikel wordt beschreven.
Je kunt er ook niet voor kiezen om Kraken de belasting namens jou te laten inhouden en betalen zolang deze aanpak van kracht is. We informeren je als we opnieuw beginnen met inhouden.
De Italiaanse zegelbelasting (imposta di bollo) is een belasting op bepaalde documenten en financiële relaties. Via de Italiaanse Budgetwet 2023 werd het toepassingsgebied uitgebreid naar crypto-assets. Het is een andere belasting dan die op tradingwinsten.
Voor je Kraken-bezittingen vanaf belastingjaar 2025 ben je zelf verantwoordelijk voor het beoordelen van je belastingverplichtingen – je kunt niet verwachten dat Kraken zegelbelasting int.
Zegelbelasting wordt geïnd door een tussenpersoon. IVCA is de bijbehorende belasting die de houder zelf beoordeelt wanneer geen zegelbelasting is toegepast.
Hoewel dit artikel verwijst naar de wijziging in Kraken's "inhouding van zegelbelasting", is IVCA doorgaans de belasting die je met je adviseur bespreekt bij het regelen van je eigen aangifte en betaling.
De verplichting geldt doorgaans voor in Italië fiscaal ingezetenen – zowel natuurlijke personen als rechtspersonen – die crypto-assets aanhouden waarop geen zegelrecht is toegepast.
Vraag je belastingadviseur om je situatie te bevestigen, met name als je assets aanhoudt via een bedrijf, trust of andere entiteit, of als je fiscale woonplaats gedurende het jaar is gewijzigd.
Raadpleeg je belastingadviseur om je fiscale woonplaats en verplichtingen voor elk relevant jaar vast te stellen.
Ga er niet van uit dat een andere aanbieder de aanpak van Kraken volgt. Informeer rechtstreeks bij elke aanbieder of hij Italiaans zegelrecht int, welke belastingperioden zijn inhouding dekt en welke ondersteunende documentatie hij verstrekt.
Deel die gegevens met je belastingadviseur bij het beoordelen van je totale positie.
Het algemene jaarlijkse belastingtarief bedraagt 0,20%, oftewel € 2 per € 1.000 aan belastbare waarde van crypto-assets.
Zo levert 0,20% over een belastbare waarde van € 10.000 een belastingbedrag van € 20 op. Dit is een vereenvoudigd rekenvoorbeeld, geen berekening van je individuele aanslag.
Controleer het geldende belastingtarief en de berekeningsregels voor het betreffende belastingjaar samen met je belastingadviseur.
Op grond van de algemene regels geldt er geen maximum voor natuurlijke personen. Voor andere belastingplichtigen is de IVCA doorgaans gemaximeerd op € 14.000.
Je belastingadviseur kan bevestigen of en hoe het maximum op jouw situatie van toepassing is.
Raadpleeg je accountgegevens en vraag je belastingadviseur om de juiste belastbare waarde in EUR, de waarderingsdatums, correcties voor de aanhoudingsperiode en eventuele andere toepasselijke regels te bepalen.
Ga er niet van uit dat het totale tegoed in je Kraken-account vermenigvuldigd met 0,20% automatisch de juiste belastingschuld oplevert.
Omdat Kraken deze belasting niet int, mag je er niet op rekenen dat Kraken een in te houden bedrag voor je berekent.
Stablecoins vallen over het algemeen onder de crypto-bezittingen die binnen het in dit artikel beschreven zegelrechtregime vallen. Ze mogen voor dit doel niet automatisch worden behandeld als gewoon contant geld.
Neem de gegevens over je stablecoin-bezittingen op in de informatie die je met je belastingadviseur deelt, zodat die kan bevestigen hoe ze fiscaal worden behandeld.
IVCA is een jaarlijkse belasting waarvan de betaling wordt geregeld door de geldende regels en termijnen voor inkomstenbelasting.
Controleer je verplichtingen voor 2025 en elk volgend belastingjaar. Vraag je belastingadviseur om de relevante indieningstermijnen, betalingstermijnen en eventuele vereisten voor vooruitbetaling te bevestigen.
Gebruik eerdere account-financieringsdata of inhoudingsdata van Kraken niet als deadlines voor je eigen belastingbetalingen.
Regel de betaling via het Italiaanse belastingbetalingssysteem, zelf of via je belastingadviseur.
Je kunt deze belasting niet betalen door EUR te storten op je Kraken-account of een tegoed achter te laten voor Kraken om te innen. Geld op je Kraken-account geldt niet als betaling van je belastingschuld.
Nee. Het overhevelen van assets van Kraken heft je Italiaanse crypto-belastingverplichtingen niet op.
Bewaar de gegevens die nodig zijn voor je belastingaangifte voordat je assets opneemt of je account sluit. Vraag je adviseur hoe je rekening moet houden met eventuele overdrachten, vervreemdingen of wijzigingen in de bewaarlocatie van je assets.
Nee. Verplichtingen rond vermogenswinsten, inkomsten en vermogensopenbaarmaking staan los van de jaarlijkse waardegebaseerde belasting die hier wordt besproken.
Vraag je belastingadviseur om je volledige fiscale positie te beoordelen en behandel betaling van IVCA niet als afdoening van al je crypto-gerelateerde belastingverplichtingen.
Nee. Je hoeft geen minimum EUR-tegoed aan te houden, tegoeden te storten of geld te reserveren op je Kraken-account voor de inning van deze belasting.
Dit geldt voor 2025 en de daaropvolgende belastingjaren, tenzij Kraken je ervan op de hoogte stelt dat de inhouding wordt hervat.
Er wordt niets met je account gedaan voor de inning van deze belasting. Kraken verplicht je niet een tekort aan te vullen of je assets om te zetten ter dekking van de Italiaanse zegelbelasting zolang er geen inhouding wordt toegepast.
Je blijft zelf verantwoordelijk voor het afzonderlijk regelen van vereiste belastingbetalingen.
Je hoeft geen crypto-assets te verkopen of EUR te storten zodat Kraken de belasting kan innen.
Je mag zelf bepalen hoe je de belasting betaalt, maar de opbrengst van een verkoop of nieuw gestorte EUR op je Kraken-account telt niet als belastingbetaling. Je moet de betaling regelen via het daarvoor bestemde Italiaanse belastingproces.
Nee. Kraken verkoopt geen crypto-assets automatisch, zet geen stablecoins om en wisselt geen andere valuta's om naar EUR om de Italiaanse zegelbelasting te innen, zoals beschreven in dit artikel.
Het eerdere automatische conversieproces geldt niet voor het belastingjaar 2025 of latere belastingjaren, tenzij we je laten weten dat de inhouding wordt hervat.
Nee. Zolang deze aanpak van kracht is, zal Kraken geen tegoeden vasthouden of trading- of opnamebeperkingen opleggen om de Italiaanse zegelbelasting te innen.
Dit geldt niet voor accountblokkades of beperkingen die om andere redenen worden opgelegd.
Ga er niet van uit dat geblokkeerde tegoeden of een aftrek verband houden met de Italiaanse zegelbelasting. Neem contact op met Kraken Support voor verduidelijking en geef de transactiegegevens of een screenshot mee waar mogelijk.
Vragen over een historische zegelbelastingaftrek of een daarmee verband houdende blokkade kun je ook richten aan Kraken Support.
Je kunt accountinformatie exporteren via het Documentencentrum van Kraken. Beschikbare exporttypen zijn accountafschriften, trades, grootboeken en tegoeden. Een tegoeden-export geeft een snapshot op een geselecteerde datum.
Haal de gegevens op voor het betreffende belastingjaar en deel ze met je belastingadviseur. Vraag je adviseur of er aanvullende gegevens of waarderingsinformatie nodig zijn.
Verwacht geen inhoudingsverklaring als bevestiging van betaling van belasting die Kraken niet heeft ingehouden.
Reken er voor 2025 en volgende belastingjaren niet op dat je de zegelbelasting-inhoudingsverklaring ontvangt die onder het vorige inningsproces van Kraken werd verstrekt, tenzij Kraken je heeft laten weten dat inhouding wordt hervat voor de betreffende periode.
Accountafschriften en transactie-exports leggen je bezittingen en activiteiten vast; ze zijn geen bevestiging dat je Italiaanse belasting is betaald.
Als jij of je belastingadviseur een berekening heeft opgesteld, vraag je adviseur dan het bedrag te controleren en te bepalen of een aangifte of betaling gecorrigeerd moet worden.
Voor een afwijking in je Kraken-accountgegevens of een vraag over een eerder door Kraken ingehouden bedrag, neem contact op met Kraken Support en geef de relevante gegevens mee.
Deze wijziging is van toepassing vanaf het belastingjaar 2025. Controleer eerdere inhoudingsverklaringen om te bepalen welk belastingjaar ze betreffen.
Een inhoudingsbedrag dat betrekking heeft op het belastingjaar 2024, ook als dit is geïnd in januari 2025, telt niet als betaling van je belastingschuld voor 2025. Het vorige inningsproces dat in dit artikel wordt beschreven, hanteerde waarderingsdata in december 2024 en inningsdata in januari 2025.
Bewaar historische inhoudingsgegevens en deel ze met je belastingadviseur.
Bewaar je relevante accountafschriften, tegoedsnapshots, transactiegeschiedenis, belastingberekeningen, ingediende aangiften en betalingsbevestigingen. Bewaar ook historische inhoudingsverklaringen van Kraken en eventuele toekomstige kennisgevingen over wijzigingen in de inhouding.
Vraag je belastingadviseur welke gegevens vereist zijn en hoe lang je ze moet bewaren.
Kraken stelt je op de hoogte als we opnieuw beginnen met inhouden. De kennisgeving legt uit wanneer het inhouden hervat wordt, welk belastingtijdvak dit betreft en welke stappen je eventueel moet ondernemen.
Totdat je die kennisgeving ontvangt, blijf je zelf de belasting beoordelen, aangeven en betalen voor elk jaar. Ga er niet van uit dat het inhouden automatisch hervat wordt bij het begin van een nieuw kalenderjaar.
Ga hier niet van uit. Raadpleeg de belastingtijdvakken die uitdrukkelijk worden vermeld in de kennisgeving van Kraken en in eventuele inhoudingsoverzichten.
Een toekomstige wijziging in het inningsproces van Kraken geldt niet als bevestiging dat je verplichtingen voor 2025 of een eerder jaar zijn voldaan.
Neem contact op met Kraken Support voor vragen over je account, het raadplegen van accountgegevens of het begrijpen van een eerdere inhouding.
Voor hulp bij het bepalen van je fiscale woonplaats, het berekenen van de belasting, het invullen van je belastingaangifte of het doen van een betaling, raadpleeg een gekwalificeerde Italiaanse belastingadviseur.
Dit artikel biedt algemene informatie en is geen belastingadvies. Belastingregels en individuele omstandigheden kunnen wijzigen. De aanpak van Kraken om geen belasting in te houden geldt voor het belastingjaar 2025 en alle daaropvolgende belastingjaren, tenzij je bericht ontvangt dat Kraken opnieuw zal beginnen met inhouden.