Italian stamp duty ja krypto-omaisuusvero: vastuusi vuodesta 2025 alkaen

Ei. Kraken ei pidätä, vähennä eikä tilittää Italian leimaveroa vuoden 2025 verovuodelta. Olet itse vastuussa veron oma-aloitteisesta arvioinnista, ilmoittamisesta ja maksamisesta, tarvittaessa veroneuvojasi avustuksella.

Kyllä. Sama käytäntö koskee vuotta 2026 ja kaikkia sitä seuraavia verovuosia, ellei Kraken ilmoita sinulle pidätyksen jatkumisesta.

Arvioi ja täytä omat verovelvoitteesi joka vuosi. Sinun ei tarvitse saada Krakenilta erillistä ilmoitusta vuosittain, jotta käytäntö pysyy voimassa.

Ei. Krakenin päätös olla pidättämättä veroa ei poista verovelvoitteitasi.

Jos välittäjä ei sovella leimaveroa, Italiassa verotuksellisesti asuvien on yleensä itse arvioitava vero krypto-omaisuuden arvon perusteella. Tästä käytetään nimitystä imposta sul valore delle cripto-attività (IVCA).

Tarkista krypto-omaisuutesi ja tilitietosi kyseiseltä verovuodelta, selvitä soveltuvat vero- ja ilmoitusvelvollisuutesi ja hoida tarvittavat ilmoitukset ja maksut suoraan Italian verojärjestelmän kautta.

Ota yhteyttä pätevään italialaiseen veroneuvojaan saadaksesi apua laskelmaan, veroilmoitukseen ja maksuvelvoitteisiin.

Älä odota, että Kraken vähentää veron tai lähettää sinulle maksuvaatimuksen.

Sinun ei tarvitse kieltäytyä pidätyksestä, koska Kraken ei pidätä tätä veroa vuodelta 2025 eikä seuraavilta verovuosilta tässä artikkelissa kuvatun käytännön mukaisesti.

Et myöskään voi pyytää Krakenilta pidätystä ja maksua puolestasi niin kauan kuin tämä käytäntö on voimassa. Ilmoitamme sinulle, jos aloitamme pidätykset uudelleen.

Italian leimavero (imposta di bollo) on tietyille asiakirjoille ja rahoitussuhteille sovellettava vero. Sen soveltamisala laajennettiin krypto-omaisuuteen Italian vuoden 2023 talousarviolailla. Se on erillinen vero kaupankäyntivoitoista.

Arvioi Kraken-omistustesi verovelvollisuus itse vuoden 2025 verovuodesta alkaen äläkä luota siihen, että Kraken kerää leimaveroa puolestasi.

Leimaveron kerää välittäjä tarvittaessa. IVCA on vastaava haltijan itse laskema vero tilanteissa, joissa leimaverotusta ei ole sovellettu.

Vaikka tässä artikkelissa puhutaan muutoksesta Krakenin ”leimaveroa koskevassa pidätyskäytännössä“, IVCA on yleensä se vero, josta sinun tulisi keskustella neuvonantajasi kanssa, kun hoidat omaa veroarviointia ja maksua.

Velvoite koskee yleensä Italian veroasukkaita – sekä yksityishenkilöitä että yhteisöjä – joilla on hallussaan kryptovaroja, joihin leimaveroa ei ole sovellettu.

Pyydä veroneuvonantajaasi vahvistamaan tilanteesi, erityisesti jos sinulla on omaisuuseriä yhtiön, Trust-järjestelyn tai muun yhteisön kautta tai jos veroasuinpaikkasi muuttui vuoden aikana.

Selvitä veroneuvonantajasi kanssa veroasuinpaikkasi ja velvoitteesi kullekin asiaankuuluvalle vuodelle.

Älä oleta, että muut palveluntarjoajat noudattavat Krakenin käytäntöä. Tarkista suoraan kunkin palveluntarjoajan kohdalta, periikö se Italian leimaveroa, mitkä verokaudet sen pidätys kattaa ja millaisia asiakirjoja se toimittaa.

Jaa nämä tiedot veroneuvonantajallesi kokonaistilanteesi arviointia varten.

Yleinen vuotuinen veroprosentti on 0,20 %, eli 2 € jokaista verotettavaa 1 000 €:n kryptovarojen arvoa kohden.

Esimerkiksi 0,20 % sovellettuna 10 000 €:n verotettavaan arvoon antaa veroa 20 €. Tämä on yksinkertaistettu esimerkki, ei laskelma omasta verovelvollisuudestasi.

Tarkista veroneuvonantajaltasi kyseiseen verovuoteen sovellettava veroprosentti ja laskentasäännöt.

Yleisten sääntöjen mukaan yksityishenkilöillä ei ole enimmäisrajaa. Muille verovelvollisille kuin yksityishenkilöille IVCA on yleensä rajattu 14 000 €:oon.

Veroneuvonantajasi vahvistaa, soveltuuko enimmäisraja tilanteeseesi ja miten.

Käytä tilitietojasi ja pyydä veroneuvonantajaasi määrittämään asianmukainen verotettava arvo euroina, arvostuspäivät, omistusajan mukaiset oikaisut ja muut sovellettavat säännöt.

Älä oleta, että Kraken-tilisi kokonaissaldon kertominen luvulla 0,20 % antaa välttämättä oikean veromäärän.

Koska Kraken ei kerää tätä veroa, älä luota siihen, että Kraken laskee tililtäsi vähennettävän määrän.

Stablecoinit kuuluvat yleensä tässä artikkelissa kuvatun leimaveroa koskevan sääntelyn piiriin. Niitä ei pidä automaattisesti kohdella tavallisena fiat-käteisena.

Sisällytä stablecoin-omistuksesi tiedot veroneuvonantajallesi toimittamaasi aineistoon – hän voi vahvistaa, miten niitä kohdellaan verotuksessa.

IVCA on vuosittainen vero, jonka maksamista säätelevät sovellettavat tuloveron maksusäännöt ja -määräajat.

Tarkista velvoitteesi vuodelta 2025 ja kultakin sitä seuraavalta verovuodelta. Vahvista asianmukaiset ilmoittamis- ja maksuaikataulut sekä mahdolliset ennakkomaksuvaatimukset veroasiantuntijaltasi.

Krakenin aiempia tilin täydennys- tai ennakonpidätysajankohtia ei saa käyttää omien veromaksujesi määräaikoina.

Järjestä maksu Italian veroviranomaisten kautta joko itse tai veroasiantuntijasi välityksellä.

Et voi maksaa tätä veroa tallettamalla EUR-varoja Kraken-tilillesi tai jättämällä sinne saldoa Krakenin perittäväksi. Kraken-tilillä olevat varat eivät vastaa verovelvoitteesi suorittamista.

Ei. Omaisuuserien siirtäminen pois Krakenilta ei yksinään poista Italian krypto-omaisuutta koskevia verovelvoitteitasi.

Säilytä verolaskelmaa varten tarvittavat asiakirjat ennen varojen nostamista tai tilin sulkemista. Kysy veroasiantuntijaltasi, miten mahdolliset siirrot, luovutukset tai muutokset omaisuuserien säilytyspaikassa otetaan huomioon.

Ei. Luovutusvoitto-, tulo- ja varallisuuden ilmoittamisvelvoitteet ovat erillisiä tässä käsitellystä vuosittaisesta arvoperusteisesta verosta.

Pyydä veroasiantuntijaasi arvioimaan kokonaistilanne sen sijaan, että pidät IVCA:n maksamista kaikkien kryptoon liittyvien verovelvoitteiden täyttämisenä.

Ei. Sinun ei tarvitse ylläpitää EUR-vähimmäissaldoa, tallettaa varoja tai varata rahaa Kraken-tilillesi, jotta Kraken voisi periä tämän veron.

Tämä koskee vuotta 2025 ja sitä seuraavia verovuosia, ellei Kraken ilmoita ennakonpidätyksen jatkumisesta.

Tiliisi ei kohdisteta toimenpiteitä tämän veron perimiseksi. Kraken ei vaadi sinua kattamaan vajetta eikä muuntamaan omaisuuseriäsi Italian leimaveron kattamiseksi silloin, kun ennakonpidätystä ei suoriteta.

Olet edelleen itse vastuussa tarvittavien veromaksujen suorittamisesta.

Sinun ei tarvitse myydä krypto-omaisuutta tai tallettaa EUR:a, jotta Kraken voisi periä veron.

Voit itse päättää, miten rahoitat veronmaksusi, mutta myyntitulojen tai uusien EUR-talletusten jättäminen Kraken-tilille ei ole veronmaksu. Maksu on suoritettava Italian veroviranomaiselle asianmukaista maksutapaa käyttäen.

Ei. Kraken ei automaattisesti myy krypto-omaisuutta, muunna stablecoineja eikä vaihda muita fiat-valuuttoja EUR:ksi Italian leimaveron perimiseksi tässä artikkelissa kuvatun käytännön mukaisesti.

Aiempi automaattinen muuntomenettely ei koske verovuotta 2025 eikä sitä seuraavia verovuosia, ellei sinulle ilmoiteta ennakonpidätyksen jatkumisesta.

Ei. Kraken ei pidätä varoja eikä aseta kaupankäynti- tai nostorajoituksia Italian leimaveron perimiseksi tämän käytännön ollessa voimassa.

Tämä ei koske tiliin kohdistuvia pidätyksiä tai rajoituksia, jotka johtuvat muista syistä.

Älä oleta, että pidossa olevat varat tai vähennys liittyvät Italian leimaveroon. Ota yhteyttä Kraken-tukeen selvitystä varten ja toimita tapahtumatiedot tai kuvakaappaus, mikäli mahdollista.

Osoita myös aiempia leimaverosta tehtyjä vähennyksiä tai niihin liittyviä pidätyksiä koskevat kysymykset Kraken-tuelle.

Voit viedä tilitiedot Krakenin asiakirjakeskuksen kautta. Vientimuotoja ovat tiliotet, kaupat, kirjanpito ja saldot. Saldovienti tarjoaa tilannekuvan valitulta päivältä.

Hanki asiaankuuluvan verovuoden asiakirjat ja jaa ne veroneuvonantajallesi. Kysy neuvonantajaltasi, tarvitaanko lisää asiakirjoja tai arvostustietoja.

Älä odota pidätystodistusta verosta, jota Kraken ei ole pidättänyt.

Vuodesta 2025 alkaen ja sitä seuraavina verovuosina älä luota siihen, että saat Krakenin aiemman perintäkäytännön mukaisen leimaveroa koskevan pidätystodistuksen, ellei Kraken ole ilmoittanut sinulle pidätyksen jatkumisesta kyseiseltä ajanjaksolta.

Tiliotet ja tapahtumaviennit dokumentoivat omistuksesi ja toimintasi – ne eivät vahvista, että Italian verosi on maksettu.

Jos sinä tai veroneuvonantajasi on laatinut laskelman, pyydä neuvonantajaasi tarkistamaan summa ja selvittämään, onko ilmoitusta tai maksua korjattava.

Jos Kraken-tilisi tiedoissa on ristiriita tai sinulla on kysyttävää Krakenin aiemmin pidättämästä summasta, ota yhteyttä Kraken-tukeen asiaankuuluvien tietojen kanssa.

Muutos koskee verovuotta 2025 ja sitä seuraavia vuosia. Tarkista aiemmat pidätystodistukset ja selvitä, minkä verovuoden ne kattavat.

Esimerkiksi verovuodelta 2024 tehtyä vähennystä – vaikka se olisi peritty tammikuussa 2025 – ei tule pitää vuoden 2025 verovelan maksuna. Tässä artikkelissa kuvattu aiempi perintäkäytäntö käytti arvostuspäivänä joulukuuta 2024 ja perintäpäivänä tammikuuta 2025.

Säilytä aiemmat pidätysasiakirjat ja jaa ne veroneuvonantajallesi.

Säilytä asiaankuuluvat tiliotet, saldotilannekuvat, tapahtumahistoria, verolaskelmat, jätetyt veroilmoitukset ja maksuvahvistukset. Säilytä myös aiemmat Krakenin pidätystodistukset sekä mahdolliset tulevat ilmoitukset pidätyskäytännön muutoksesta.

Kysy veroneuvonantajaltasi, mitkä asiakirjat ovat vaadittavia ja kuinka kauan ne on säilytettävä.

Kraken ilmoittaa sinulle, jos pidätykset alkavat uudelleen. Ilmoituksessa kerrotaan, milloin pidätykset jatkuvat, mitä verokautta ne koskevat ja mitä toimia sinun on tehtävä.

Arvioi, ilmoita ja maksa sovellettavat verot kunakin vuonna itse, kunnes saat kyseisen ilmoituksen. Älä oleta, että pidätykset käynnistyvät automaattisesti uuden kalenterivuoden alussa.

Älä oleta niin. Katso Krakenin ilmoituksessa ja pidätystodistuksessa nimenomaisesti mainittuja verokausia.

Krakenin veronkantoprosessin mahdollista tulevaa muutosta ei pidä tulkita vahvistukseksi siitä, että vuoden 2025 tai aiempien vuosien velvoitteesi on selvitetty.

Ota yhteyttä Kraken-tukeen tiliäsi koskevissa kysymyksissä, tilisi tietojen hakemisessa tai aiemman vähennyksen ymmärtämisessä.

Verotuksellisen kotipaikan määrittämisessä, veron laskemisessa, veroilmoituksen täyttämisessä tai maksun suorittamisessa käänny pätevän italialaisen veroneuvonantajan puoleen.