Italian stamp duty ja krypto-omaisuusvero: velvollisuutesi vuodesta 2025 alkaen

Ei. Kraken ei pidätä, vähennä eikä tilittää Italian leimaveron vuodelta 2025. Olet itse vastuussa veron omatoimisesta laskemisesta, ilmoittamisesta ja maksamisesta – tarvittaessa pätevän veroneuvonantajan avustuksella.

Kyllä. Sama lähestymistapa koskee vuotta 2026 ja kaikkia sitä seuraavia verovuosia, ellei Kraken ilmoita sinulle pidätyksen jatkumisesta.

Arvioi ja hoida omat verovelvollisuutesi vuosittain. Et tarvitse erillistä ilmoitusta Krakenilta vuosittain tämän käytännön pysymiseksi voimassa.

Ei. Krakenin päätös olla pidättämättä veroa ei poista verovelvollisuuksiasi.

Kun välittäjä ei peri leimaveroa, Italian verotuksellisesti asuvien on yleensä itse laskettava krypto-omaisuuden arvoon perustuva vero, joka tunnetaan nimellä imposta sul valore delle cripto-attività (IVCA).

Tarkista krypto-omaisuutesi ja tilitietosi kyseiseltä verovuodelta, määritä sovellettavat vero- ja raportointivelvollisuutesi sekä hoida tarvittavat ilmoitukset ja maksut suoraan Italian verojärjestelmän kautta.

Kysy apua laskentaan, veroilmoitukseen ja maksuvaatimuksiin pätevältä italialaiselta veroneuvonantajalta.

Älä odota Krakenin vähentävän veroa tai lähettävän sinulle maksukehotusta.

Sinun ei tarvitse kieltäytyä pidätyksestä, koska Kraken ei pidätä tätä veroa vuodelta 2025 eikä sitä seuraavilta verovuosilta tässä artikkelissa kuvatun lähestymistavan mukaisesti.

Et myöskään voi valita, että Kraken pidättää ja maksaa veron puolestasi tämän lähestymistavan ollessa voimassa. Ilmoitamme sinulle, jos aloitamme pidätyksen uudelleen.

Italian leimavero, joka tunnetaan nimellä imposta di bollo, koskee tiettyjä asiakirjoja ja rahoitussuhteita. Italian vuoden 2023 talousarviolaki laajensi sen soveltamisalan krypto-omaisuuteen. Se on erillinen kaupankäyntivoittoihin kohdistuvasta verosta.

Arvioi itse verovelvollisuutesi Kraken-tilisi omistuksista vuodesta 2025 alkaen äläkä luota siihen, että Kraken perii leimaveroa puolestasi.

Välittäjä perii leimaveroa tarvittaessa. IVCA on vastaava omatoimisesti laskettava vero tilanteissa, joissa leimavero on jätetty perimättä.

Vaikka tässä artikkelissa viitataan Krakenin "leimaveropidätyksen" muutokseen, IVCA on yleensä se vero, josta sinun kannattaa keskustella neuvonantajasi kanssa oman arviointisi ja maksujesi järjestämiseksi.

Velvollisuus koskee yleensä Italiassa yleisesti verovelvollisia luonnollisia henkilöitä ja yhteisöjä, jotka omistavat kryptovaroja, joihin leimaveroa ei ole sovellettu.

Pyydä veroasiamiestäsi vahvistamaan tilanteesi, erityisesti jos omistat varoja yhtiön, Trust-järjestelyn tai muun yhteisön kautta tai jos veroasuinpaikkasi on muuttunut vuoden aikana.

Selvitä veroasiamiehesi kanssa veroasuinpaikkasi ja velvollisuutesi kunkin asianomaisen vuoden osalta.

Älä oleta, että muut palveluntarjoajat toimivat samoin kuin Kraken. Tarkista erikseen kultakin palveluntarjoajalta, periikö se Italian leimaveroa, mitkä verokaudet sen pidätys kattaa ja mitä tositteita se toimittaa.

Jaa nämä tiedot veroasiamiehellesi, kun arvioit kokonaistilannettasi.

Yleinen vuosittainen veroprosentti on 0,20 % eli 2 € jokaista 1 000 euron verotettavaa kryptovaraarvoa kohden.

Esimerkiksi 0,20 % sovellettuna 10 000 euron verotettavaan arvoon antaa veroksi 20 €. Tämä on yksinkertaistettu esimerkki, ei laskelma henkilökohtaisesta verovelvollisuudestasi.

Vahvista kyseiseen verovuoteen sovellettava veroprosentti ja laskentasäännöt veroasiamiehesi kanssa.

Yleisten sääntöjen mukaan luonnollisille henkilöille ei ole enimmäismäärää. Muiden kuin luonnollisten henkilöiden IVCA on yleensä enintään 14 000 €.

Veroasiamiehesi vahvistaa, soveltuuko enimmäismäärä tilanteeseesi ja miten.

Käytä tilin tietojasi ja pyydä veroasiamiestäsi määrittämään asianmukainen verotettava arvo euroina, arvostuspäivät, omistusajan mukaiset oikaisut ja muut sovellettavat säännöt.

Älä oleta, että Kraken-tilisi kokonaisaldon kertominen 0,20 %:lla tuottaa välttämättä oikean veron määrän.

Koska Kraken ei kerää tätä veroa, älä luota siihen, että Kraken laskee tililtäsi vähennettävän summan.

Stablecoinit kuuluvat yleensä tässä artikkelissa kuvatun leimaverokehyksen piiriin. Niitä ei tule automaattisesti kohdella tavallisena fiat-rahana tässä yhteydessä.

Sisällytä stablecoin-omistuksesi tiedot veroasiamiehellesi toimittamaasi aineistoon – hän voi vahvistaa sovellettavan verokohtelun.

IVCA on vuotuinen vero, jonka maksamiseen sovelletaan tuloveron maksusäännöksiä ja -määräaikoja.

Tarkista verovelvoitteesi vuoden 2025 ja jokaisen sitä seuraavan verovuoden osalta. Selvitä veroneuvojasi kanssa asianomaiset ilmoitus- ja maksumääräajat sekä mahdolliset ennakkomaksuvaatimukset.

Älä käytä Krakenin aiempia rahoitus- tai ennakonpidätyspäiviä omien veromaksujesi määräaikoina.

Hoida maksun järjestäminen Italian verojärjestelmän kautta joko itse tai veroneuvojasi avulla.

Et voi maksaa tätä veroa tallettamalla EUR:a Kraken-tilillesi tai jättämällä saldoa Krakenin perittäväksi. Kraken-tilillä olevat varat eivät ole verovelvollisuutesi suorittamista.

Ei. Omaisuuserien siirtäminen pois Krakenilta ei yksinään poista Italian kryptovarallisuutta koskevia verovelvollisuuksiasi.

Ennen omaisuuserien nostamista tai tilin sulkemista säilytä verotuksesi arviointiin tarvittavat asiakirjat. Kysy neuvojaltasi, miten sinun tulee käsitellä siirtoja, luovutuksia tai muutoksia omaisuuseriesi säilytyspaikan suhteen.

Ei. Myyntivoittoihin, tuloihin ja varallisuuden ilmoittamiseen liittyvät velvollisuudet ovat erillisiä tässä käsitellystä vuotuisesta arvoperusteisesta verosta.

Pyydä veroneuvojaasi arvioimaan kokonaistilanteesi. Älä oleta, että IVCA:n maksaminen täyttää kaikki kryptoon liittyvät verovelvoitteesi.

Ei. Sinun ei tarvitse ylläpitää vähimmäis-EUR-saldoa, tallettaa varoja tai varata rahaa Kraken-tilillesi, jotta Kraken voisi periä tämän veron.

Tämä koskee vuotta 2025 ja sitä seuraavia verovuosia, ellei Kraken ilmoita sinulle ennakonpidätyksen jatkumisesta.

Tilillesi ei tapahdu mitään tämän veron perimisen vuoksi. Kraken ei edellytä, että täytät vajausta tai muunnat omaisuuseriäsi Italian leimaveron kattamiseksi, kun ennakonpidätystä ei suoriteta.

Olet edelleen vastuussa tarvittavan veromaksun järjestämisestä erikseen.

Sinun ei tarvitse myydä krypto-omaisuuksia tai tallettaa EUR:a, jotta Kraken voisi periä veron.

Voit itse päättää, miten rahoitat veromaksusi, mutta myyntituottojen tai uuden EUR-talletuksen jättäminen Kraken-tilillesi ei maksa veroa. Maksu on suoritettava Italian verohallinnon asianmukaisen maksumenettelyn kautta.

Ei. Kraken ei automaattisesti myy krypto-omaisuuksia, muunna stablecoineja eikä vaihda muita fiat-valuuttoja EUR:ksi Italian leimaveron perimiseksi tässä artikkelissa kuvatun käytännön mukaisesti.

Aiempi automaattinen muuntoprosessi ei koske verovuotta 2025 eikä sitä seuraavia verovuosia, ellei sinulle ilmoiteta ennakonpidätyksen jatkumisesta.

Ei. Kraken ei aseta varoja pidossa oleviksi eikä aseta kaupankäynti- tai nostorajoituksia Italian leimaveron keräämiseksi, kun tämä käytäntö on voimassa.

Tämä ei koske tilin pidätyksiä tai rajoituksia, jotka on asetettu muista syistä.

Älä oleta, että pidossa olevat varat tai vähennys liittyvät Italian leimaverotukseen. Ota yhteyttä Kraken-tukeen selvitystä varten ja toimita tapahtuman tiedot tai kuvakaappaus, jos saatavilla.

Lähetä myös aiempaa leimaverovähennystä tai siihen liittyvää tilin pidätystä koskevat kysymykset Kraken-tukeen.

Hanki asiaankuuluvan verovuoden tiedot ja jaa ne veroneuvojallesi. Kysy neuvojaltasi, tarvitaanko lisätietoja tai arvostustietoja.

Hanki asiaankuuluvan verovuoden tiedot ja jaa ne veroneuvojallesi. Kysy neuvојaltasi, tarvitaanko lisätietoja tai arvostustietoja.

Älä odota pidätystodistusta sellaisesta verosta, jota Kraken ei ole pidättänyt.

Vuodesta 2025 alkaen älä luota siihen, että saat Krakenin aiemman käytännön mukaisen leimaveropidätystodistuksen, ellei Kraken ole ilmoittanut pidätyksen jatkumisesta kyseiseltä kaudelta.

Tilioteet ja tapahtumahistorian viennit dokumentoivat omistuksesi ja toimintasi; ne eivät ole vahvistus siitä, että Italian verosi on maksettu.

Jos sinä tai veroneuvojasi on laatinut laskelman, pyydä neuvojaasi tarkistamaan summa ja selvittämään, onko ilmoitukseen tai maksuun tehtävä korjauksia.

Jos Kraken-tilisi tiedoissa on ristiriitaisuuksia tai sinulla on kysyttävää Krakenin aiemmin pidättämästä summasta, ota yhteyttä Kraken-tukeen ja toimita asiaankuuluvat tiedot.

Muutos koskee verovuotta 2025 alkaen. Tarkista aiemmat pidätystodistukset ja selvitä, miltä verovuodelta ne ovat.

Esimerkiksi vuoden 2024 verovuotta koskevaa vähennystä ei tule pitää vuoden 2025 veron maksusuorituksena, vaikka se olisi peritty tammikuussa 2025. Tässä artikkelissa kuvattu aiempi perintäprosessi käytti arvostuspäivänä joulukuuta 2024 ja perintäpäivänä tammikuuta 2025.

Säilytä aiemmat pidätystiedot ja jaa ne veroneuvojallesi.

Säilytä asiaankuuluvat tiliotteesi, saldon tilannekuvat, tapahtumahistoria, verolaskelmat, tehdyt veroilmoitukset ja maksuvahvistukset. Säilytä myös aiemmat Kraken-pidätystodistukset sekä mahdolliset tulevat ilmoitukset pidätyksen muutoksesta.

Kysy veroneuvojaltasi, mitä asiakirjoja tarvitaan ja kuinka kauan niitä tulee säilyttää.

Kraken ilmoittaa sinulle, jos pidätykset alkavat uudelleen. Ilmoituksessa kerrotaan, milloin pidätykset jatkuvat, miltä verovuodelta ne koskevat ja mitä toimia sinulta mahdollisesti edellytetään.

Arvioi, ilmoita ja maksa verot itse jokaiselta vuodelta, kunnes saat kyseisen ilmoituksen. Älä oleta, että pidätykset käynnistyvät automaattisesti uuden kalenterivuoden alussa.

Älä oleta niin. Tarkista Krakenin ilmoituksessa ja mahdollisissa pidätystodistuksissa nimenomaisesti mainitut verokaudet.

Krakenin perintäprosessin mahdollinen tuleva muutos ei tarkoita, että velvoitteesi vuodelta 2025 tai aiemmilta vuosilta olisivat selvitetyt.

Jos sinulla on kysyttävää tilistäsi, tilitietojen käyttämisestä tai aiemmista pidätyksistä, ota yhteyttä Kraken-tukeen.

Verotuksellisen kotipaikan selvittämiseen, veron laskemiseen, veroilmoituksen täyttämiseen tai maksun suorittamiseen kannattaa kääntyä pätevän italialaisen veroneuvonantajan puoleen.