Verolomakkeet: Usein kysyttyä

Vuodelle 2024, ottaen huomioon, että olimme sulkeneet Yhdysvaltojen steikkausohjelman vuodelle 2023, lomaketta 1099-MISC ei julkaista vuodelle 2024. Lisäksi emme julkaise uutta 1099-DA-lomaketta (Digitaaliset omaisuuserät) digitaalisten omaisuuserien myynnille ennen ensimmäistä vuotta, jona tätä raportointia vaaditaan, eli verovuotta 2025. Siksi lomaketta 1099 ei julkaista asiakkaille Yhdysvalloissa verovuodelle 2024. Suosittelemme käyttämään kryptoverolaskuria voittojen, tappioiden, tulojen ja kulujen määrittämiseen Kraken-tilisi tapahtumista. Katso lisätietoja artikkelista Koska en saanut verolomaketta vuodelle 2024, mitä minun pitäisi tietää?” .

Asiakkaille, joiden asuinpaikka verotuksessa on Italia, katso alla olevasta osiosta otsikolla ”Mistä saan verolomakkeeni, jos täytän kelpoisuusvaatimukset?”, kuinka lataat Italian varainsiirtoveroilmoituksesi. Lisätietoja Italian varainsiirtoverosta on artikkelissa Perusasiat Italian varainsiirtoverojen pidättämisestä Kraken-tililtäsi.

Verolomakkeet ja -ilmoitukset ovat saatavilla vain verkkosivustojemme kautta (ei sovellusten), osoitteissa Kraken.com ja Pro.Kraken.com ja niitä tulee käyttää henkilökohtaisella tietokoneella.

Siirry asiakirjasivulle Kraken.comissa napsauttamalla nimikirjaimiasi vasemmassa yläkulmassa ja Kraken Prossa napsauttamalla henkilöhahmoa vasemmassa yläkulmassa ja valitsemalla "Asiakirjat". Jos täytät kelpoisuusvaatimukset, verolomakkeesi tai veroilmoituksesi ovat saatavilla ”Tiliasiakirjat”-osiossa joko ”Tiliote”- tai ”Veroilmoitus” -nimellä riippuen verolomakkeen tai -ilmoituksen tyypistä.

Vuodelle 2024 – Italian verovelvollisille, jos Italian varainsiirtoveroilmoitusta ei ole annettu sinulle, se tarkoittaa, että et täyttänyt kelpoisuusvaatimuksia.

Vuodelle 2023 ja aikaisemmille vuosille - Jos 1099-MISC-lomake ei ole saatavilla aikaisemmille vuosille, se johtuu siitä, että et täyttänyt kelpoisuusvaatimuksia. Ole hyvä ja tarkista kelpoisuusvaatimukset ja artikkeli ”Miksi en saanut verolomaketta viime vuonna?” Yleiset kysymykset lisätietoja varten.

IRS on saanut äskettäin valmiiksi Välittäjäasetukset digitaalisten omaisuuserien välittäjille. Nämä asetukset ja niihin liittyvä raportointi koskevat vain toimintaa Kraken-pörssissä, mukaan lukien Kraken.com, Kraken Pro ja niihin liittyvät sovellukset. Nämä asetukset eivät koske toimintaa DeFi-sovelluksissamme (Kraken-lompakko ja Ink). DeFi-sovellusten tapahtumien veroraportointiin sovelletaan tulevaisuudessa toista säädöspakettia. Alla on tiivistelmä näiden uusien asetusten vaikutuksista  Kraken-pörssin tapahtumien veroraportointiin:

Lisätietoja on saatavilla artikkelista ”Mikä lomake 1099-DA on?" Yleiset kysymykset.

Kuten edellä kerrottiin, koska suljimme Yhdysvaltojen steikkausohjelmamme vuonna 2023, totesimme, että asiakkaamme Yhdysvalloissa eivät täytä kelpoisuusvaatimusta vähintään 600 USD:n palkkioista vuonna 2024. Siksi asiakkaillemme Yhdysvalloissa ei anneta 1099-MISC-lomakkeita vuodelle 2024.

IRS on selventänyt Välittäjäasetuksissa digitaalisten omaisuuserien välittäjille, että ensimmäinen kerta, kun digitaalisten omaisuuksien myynnit ja luovutukset on ilmoitettava, on verovuonna 2025, ja ilmoittaminen tehdään uudella 1099-DA-lomakkeella (digitaaliset omaisuuserät). Vuonna 2024, vaikka se on vapaaehtoista, Kraken ei tarjoa raportointia asiakkailleen eikä IRS:lle muilla 1099-sarjan lomakkeilla, mukaan lukien 1099-K- tai 1099-B-lomake.

Payward Interactive, Inc.
106 E. Lincolnway, 4th Floor
Cheyenne, WY 82001, USA
Verotunnus 83-0923587

Kraken ei tarjoa voitto/tappio-otetta toiminnastasi vuodelle 2024. Ole hyvä ja katso artikkelista ”Koska en saanut verolomaketta vuodelle 2024, mitä minun pitäisi tietää?” lisätietoja resursseista, jotka tukevat sinua tässä asiassa.

Olemme todenneet vuodelle 2024, että mikään tili, joka kuuluu yhdysvaltalaiselle henkilölle Yhdysvaltojen ulkopuolella, ei saanut vähintään 600 dollarin verran steikkauspalkkioita tai ilmaisjakoja. Jos olet yhdysvaltalainen henkilö, joka on Yhdysvaltojen ulkopuolella ja jolla on ollut yli 600 dollaria palkkioita vuonna 2024 tai aiempana vuonna etkä ole saanut verolomaketta, mutta mielestäsi sinun olisi pitänyt saada se, ota yhteyttä asiakastukeemme.

Kraken antoi verolomakkeet yhdysvaltalaisille asiakkaille, jotka ansaitsivat

Jos uskot, että sinun olisi pitänyt saada verolomake aikaisemmalta vuodelta etkä näe sitä "Asiakirjat"-osiossasi, ilmoita asiasta asiakastukeemme.

Kraken on historiallisesti antanut asiakkailleen vain Yhdysvaltojen 1099-MISC-lomakkeen, joka jätetään Yhdysvaltojen verohallinnolle (IRS) ja jonka kopio toimitetaan sinulle (vain jos täytät kelpoisuusvaatimukset). Tämä muuttuu tulevina vuosina, koska veroraportointilait muuttuvat jatkuvasti. Katso artikkelista ”Mikä on lomake 1099-DA?”, miten tämä muuttuu vuodelle 2025.

Lomaketta 1099-MISC käytetään kunakin vuonna 1.1. ja 31.12. välisenä aikana ansaittujen steikkauspalkkioiden, ilmaisjakojen ja tiettyjen muiden tulojen ilmoittamiseen Yhdysvaltojen IRS:lle, jos asiakas on verotuksessa yhdysvaltalainen henkilö ja on ansainnut yhteensä vähintään 600 USD:a. Sinä käytät tätä lomaketta (jos täytät kelpoisuusvaatimukset) verojesi valmisteluun ja laskemiseen. Lomake sisältää steikkausten, ilmaisjakojen ja palkkiotulojen yhteenlasketun summan edeltävältä vuodelta muunnettuna USD-määräiseksi käyttämällä niiden päivien volyymipainotettua keskihintaa, joina voitot hyvitettiin tilillesi. 1099-MISC-lomakkeesi sisältää nimesi, sukunimesi, osoitteesi, verotunnusnumerosi ja julkisen tilitunnuksesi. Kun Yhdysvaltojen steikkausohjelma käynnistetään uudelleen, asiakkaiden tulisi varautua saamaan 1099-MISC-lomake, jos heillä on 600 dollaria tai enemmän palkkioita vuodelta 2025.

Verovuodesta 2025 alkaen Kraken aloittaa digitaalisten omaisuuserien myyntien ja luovutusten raportoinnin uudella 1099-DA-lomakkeella (digitaaliset omaisuuserät).

Alkuvaiheessa 1099-DA-lomakkeella raportoidaan vain myynnit toiminnastasi Kraken-pörssissä, mukaan lukien Kraken.com, Kraken Pro ja niihin liittyvät sovellukset. Toimintasi DeFi-sovelluksissamme (Kraken-lompakko ja Ink) voi sisältyä raportoitavaan toimintaan tulevina vuosina. Tätä raportointia koskevia lisätietoja on tulossa. Uudella 1099-DA-lomakkeella raportoitaviin tietoihin sisältyy seuraavat (yhteenveto):

Lisätietoja on saatavilla 1099-DA-lomakkeen ohjeluonnoksesta täältä.

Kraken noudattaa kaikkia Yhdysvaltojen IRS-sääntöjä. Jos olet saanut 1099-MISC-lomakkeen aiemmille vuosille, nämä tiedot on raportoitu IRS:lle. Kaikki lomakkeellasi näkyvät tiedot jaetaan Yhdysvaltojen IRS:lle ja asuinosavaltiosi veroviranomaiselle. Vaikka lomakkeellasi saattaa näkyä vain verotunnuksesi viimeiset neljä numeroa, koko verotunnus jaetaan Yhdysvaltojen IRS:lle ja osavaltion veroviranomaiselle. Jos jokin tieto on virheellinen, lähetä tukipyyntö mahdollisimman pian, jotta voimme korjata verolomakkeesi.

1099-lomakkeestasi voidaan lähettää jäljennös Kraken-tililläsi ilmoitettuun asuinosavaltioosi. Jos osoite ei ole oikea, päivitä tietoihin tallennettu osoitteesi kirjautumalla Kraken-tilillesi ja seuraamalla näitä ohjeita.

Verolomakkeet on tarkoitettu asiakirjoiksi veroneuvojallesi, auktorisoidulle tilintarkastajallesi tai muulle veroasiantuntijalle, joka mahdollisesti valmistelee ja laskee verosi. Sinun tulisi ladata ja säilyttää kopiot verolomakkeistasi omaan arkistoosi, koska Kraken säilyttää niitä tilihistoriassasi vain rajoitetun ajan (yleensä seitsemän vuotta, mutta tämä voi muuttua).

Ilmaisjaot katsotaan verotettavaksi tuloksi, kun ne vastaanotetaan (UKK 23), ja ne ilmoitetaan 1099-MISC-lomakkeellasi, jos vuoden kokonaispalkkiot ovat vähintään 600 dollaria.

Steikkauspalkkioita käsitellään verotettavina tuloina, kun verovelvollinen saa omistusoikeuden ja määräysvallan palkkioon, ja ne ilmoitetaan, vaikka et myisi steikkauspalkkioitasi. Tietyissä tapauksissa steikkauspalkkiot saattavat näkyä tililläsi, vaikka palkkioiden kaupankäyntiä olisi rajoitettu. Esimerkiksi ETH2-steikkauspalkkiot eivät pääsääntöisesti olleet saatavilla kaupankäyntiin ennen Ethereum-verkon Shapella-päivitystä. Tällaisessa tapauksessa sinulla olisi ollut omistusoikeus ETH-steikkauspalkkioihin, mutta sinulla ei ollut niihin määräysvaltaa, ennen kuin Shapella-päivitys vapautti steikkauspalkkiot kaupankäyntiin.

Todennäköisesti meidän tietomme osoittavat, että sinulla on useita erillisiä Kraken-tilejä samalla nimen ja verotunnusnumeron yhdistelmällä. Jos nämä erilliset tilit yhteenlaskettuna ylittävät 600 Yhdysvaltain dollarin rajan, sinulle annetaan verolomake jokaiselle erilliselle tilille. Sinun tulisi kirjautua sisään muihin Kraken-tileihisi ja tarkistaa, onko sinulle annettu muita verolomakkeita. Saatat myös saada erillisiä verolomakkeita, jotka alittavat 600 Yhdysvaltain dollarin rajan, jos ansaitset tuloja eri tuotteista, jotka yhteenlaskettuna ylittävät rajan, (esimerkiksi yksi lomake steikkauspalkkiolle ja erillinen lomake suositteluohjelman palkkioille).

Kraken muuntaa steikkauspalkkiot Yhdysvaltain dollareiksi käyttämällä volyymipainotettua keskihintaa. Volyymipainotettu keskihinta on painotettu keskiarvo, joka perustuu kaupankäyntivolyymin ja spot-hintaan 24 tunnin aikajaksolla.

Volyymipainotetun keskihinnan kaava on: (Ostettavan omaisuuserän hinta Yhdysvaltain dollareissa x prosenttisuus 24 tunnin kaupankäynnistä, joka on käyty tällä hinnalla)

Esimerkki:

Tarjoamme saataville resursseja, joista saattaa olla sinulle hyötyä. Voit helposti ladata koko tapahtumahistoriasi milloin tahansa suoraan Kraken-tililtäsi – nopeasti, saumattomasti ja aina sormiesi ulottuvilla. Katso vaiheittaiset ohjeet oppaistamme, joiden aiheena on tietoaineistojesi vieminen CSV-tiedostoon. Lisäksi kryptoverotuksen laskentapalvelut, kuten Koinly.io, voivat – luvallasi – päästä tapahtumahistoriaasi API:n kautta auttaakseen sinua laskemaan voittoja, tappioita, tuloja ja kuluja, jotka liittyvät toimintaasi Krakenissa.

Tässä on joitakin hyödyllisiä resursseja:

Huomaa, että on sinun vastuullasi tilinomistajana määrittää kaikki soveltuvat verot kaupoista, jotka on tehty alustamme kautta, ja varmistaa täsmällinen raportointi ja erääntyvien verojen tilittäminen asianomaisille veroviranomaisille. Oma veroneuvojasi pystyy antamaan sinulle lisätukea.

For more information on securities related tax forms, see: Kraken Securities: Frequently Asked Questions (2025 Tax Year).