Skatteformularer: Ofte stillede spørgsmål

For 2024, da vi lukkede vores amerikanske Staking-program i 2023, vil der ikke blive udstedt nogen formular 1099-MISC for 2024. Derudover vil vi ikke udstede den nye formular 1099-DA (Digitale Aktiver) for salg af Digitale Aktiver, før det første år, hvor denne indberetning er påkrævet, hvilket er skatteåret 2025. Derfor vil der ikke blive udstedt nogen formular 1099 til amerikanske kunder for skatteåret 2024. For at fastsætte gevinster, tab, indkomst og udgifter fra transaktionerne i din Kraken-konto vil vi foreslå brugen af et kryptoskattberegningsværktøj, se venligst Da jeg ikke modtog en skatteformular for 2024, hvad skal jeg vide?” for mere information.

For kunder, der betaler skat i Italien, se venligst afsnittet nedenfor med titlen “Hvor kan jeg finde min skatteformular, hvis jeg er berettiget?” om, hvordan du downloader din italienske stempelafgiftsopgørelse. For mere information om den italienske stempelafgift, se venligst Forstå tilbageholdelsen af den årlige italienske stempelafgift på din Kraken-konto.

Skatteformularer og erklæringer er kun tilgængelige via vores hjemmesider (ikke apps), på Kraken.com og Pro.Kraken.com og bør tilgås via en personlig computer.

For at navigere til siden dokumenter på Kraken.com, skal du klikke på dine initialer i øverste venstre hjørne, og på Kraken Pro skal du klikke på figuren af personen i øverste venstre hjørne, og vælge "Dokumenter". Hvis du er berettiget, vil dine skatteformularer eller skatteerklæringer være tilgængelige i sektionen "Kontodokumenter" som enten et "Kontoudtog" eller en "Skatteerklæring" afhængigt af typen af skatteformular eller erklæring.

For 2024 - For skatteborgere i Italien, hvis den italienske stempelafgiftserklæring ikke er blevet udstedt til dig, betyder det, at du ikke opfyldte berettigelseskriterierne.

For 2023 og tidligere år - Hvis en formular 1099-MISC ikke er tilgængelig for tidligere år, er det fordi du ikke opfyldte berettigelseskriterierne. Gennemgå venligst berettigelseskriterierne og "Hvorfor modtog jeg ikke en skatteformular sidste år?" FAQ for mere information.

IRS har for nylig afsluttet Broker Regulations for Digital Asset Brokers. Disse regler og den relaterede indberetning gælder kun for aktivitet på Kraken-børsen, herunder: Kraken.com, Kraken Pro og de relaterede apps. Disse regler vil ikke gælde for aktivitet på vores DeFi-applikationer (Kraken Wallet og Ink). En anden reguleringspakke vil gælde i fremtiden for skatteindberetning på DeFi App-transaktioner. Indvirkningerne på skatteindberetning for transaktioner på Kraken-børsen som følge af disse nye regler er opsummeret nedenfor:

Mere information er tilgængelig i "Hvad er en formular 1099-DA?" FAQ.

Som nævnt ovenfor, fordi vi havde lukket vores U.S. Staking-program i 2023, blev det bestemt, at ingen U.S. kunder opfyldte berettigelseskravet på USD $600 eller mere i belønninger for 2024; derfor vil der ikke blive udstedt nogen formularer 1099-MISC til U.S. kunder for 2024.

IRS har præciseret i Broker Regulations for Digital Asset Brokers, at første gang salg og afhændelser af digitale aktiver skal indberettes, er for skatteåret 2025, og indberetningen vil være på den nye formular 1099-DA (Digitale Aktiver). For 2024, selvom det er valgfrit, vil Kraken ikke yde indberetning til sine kunder eller IRS om en anden formular i 1099-serien, herunder formular 1099-K eller 1099-B.

Payward Interactive, Inc.
106 E. Lincolnway, 4th Floor
Cheyenne, WY 82001, USA
Skatte-ID# 83-0923587

Kraken vil ikke give en opgørelse om gevinst/tab for din aktivitet for 2024. Venligst henvis til “Jeg modtog ikke en skatteformular for 2024, hvad skal jeg vide?” for mere information om ressourcer til at støtte dig med dette.

For 2024 har vi fastslået, at ingen konto identificeret som en amerikansk personkonto uden for USA havde $600 eller mere i staking-belønninger og airdrops. Hvis du er en amerikansk person, der er bosat uden for USA, og du havde mere end $600 i belønninger for 2024 eller et tidligere år, og du ikke har modtaget en skatteformular og mener, at du burde have fået en, bedes du kontakte vores supportteam.

Kraken har kun leveret skatteformularer til amerikanske kunder, der har tjent:

Hvis du mener, at du burde have modtaget en skatteformular for et tidligere år, og du ikke ser den i dine "Dokumenter", bedes du informere vores supportteam.

Kraken har historisk set kun givet en amerikansk formular 1099-MISC til sine kunder, som indsendes til den amerikanske Internal Revenue Service (IRS), og en kopi gives til dig (kun hvis du er berettiget). Dette vil ændre sig i fremtidige år, da skatteindberetningslove konstant ændrer sig. For hvordan dette vil ændre sig for 2025 henvises til "Hvad er en formular 1099-DA?".

En formular 1099-MISC bruges til at indberette staking-belønninger, henvisningsprogram-belønninger, airdrops og visse andre indtægter til den amerikanske IRS, der er tjent mellem 1. januar og 31. december hvert år, hvis en kunde er en amerikansk person ift. skat og har tjent USD $600 eller mere i alt. Denne formular bruges af dig (hvis du er berettiget) til at forberede og beregne dine skatter. Formularen inkluderer et beløb for staking, airdrops og belønningsindtægter, beregnet over det forgangne år og omregnet til USD ved hjælp af den vægtede gennemsnitspris på de dage, belønningerne blev krediteret til din konto. Din formular 1099-MISC inkluderer dit navn, efternavn, adresse, skatte-id-nummer og offentligt konto-ID. Med genstarten af det amerikanske staking-program bør kunder forvente at modtage en formular 1099-MISC, hvis de har $600 eller mere i belønninger for 2025.

Fra og med skatteåret 2025 vil Kraken begynde at indberette salg og afhændelser af digitale aktiver på den nye formular 1099-DA (Digitale Aktiver).

Formularen 1099-DA vil i starten kun indberette salg fra din aktivitet på Kraken Exchange, herunder: Kraken.com, Kraken Pro og de relaterede apps. Din aktivitet på vores DeFi-apps (Kraken Wallet og Ink) kan være indberetningspligtig i fremtidige år. Der kommer mere information om denne indberetning. De oplysninger, der vil blive indberettet på den nye formular 1099-DA, inkluderer følgende (sammenfattet):

For mere information er udkast med instruktioner til formular 1099-DA tilgængeligt her.

Kraken overholder alle amerikanske IRS-regler. Hvis du har modtaget en formular 1099-MISC i tidligere år, er disse oplysninger blevet indberettet til IRS. Alle oplysninger, der vises på din formular, deles med den amerikanske IRS og den statslige skattemyndighed i den stat, hvor du bor. Selvom din formular kun viser de sidste 4 cifre af dit skatte-id-nummer, deles det fulde skatteidentifikationsnummer med den amerikanske IRS og den statslige skattemyndighed. Hvis nogen af oplysningerne er forkerte, bedes du indsende en supportanmodning så hurtigt som muligt, så vi kan rette din skatteformular.

En kopi af din formular 1099 kan blive sendt til det bopælsland, der er angivet på din Kraken-konto. Hvis denne adresse ikke er korrekt, skal du opdatere din adresse i filen ved at logge ind på din Kraken-konto og følge trinene her.

Skatteformularer skal bruges som dokumentation for din skatterådgiver, revisor eller anden skatteekspert, der udarbejder og beregner din skat. Du bør downloade og gemme en kopi af dine skatteformularer, da Kraken kun vil opbevare disse i din kontohistorik i en begrænset periode (generelt syv år, hvilket kan ændre sig).

Airdrops betragtes som skattepligtig indkomst, når de modtages (FAQ 23), og disse skal indberettes på din formular 1099-MISC, hvis dine samlede belønninger for året er lig med eller større end $600.

Staking-belønninger betragtes som skattepligtige, når en skatteyder har ejerskab og kontrol over belønningen, og de skal indberettes, selvom du ikke solgte dine staking-belønninger. I visse tilfælde kan staking-belønningerne være afspejlet på din konto; dog kan handelen med belønningerne være begrænset. For eksempel var ETH2 staking-belønninger generelt ikke tilgængelige for handel, indtil Shapella-opgraderingen af Ethereum-netværket. I det tilfælde ville du have haft ejerskab over ETH staking-belønningerne, men du havde ikke kontrol, før staking-belønningerne blev låst op til handel af Shapella-opgraderingen.

Vores optegnelser indikerer sandsynligvis, at du har flere separate konti hos Kraken med samme navn og skatteidentifikationsnummerkombination. Hvis disse separate konti tilsammen overstiger USD $600, når de aggregeres, så vil du få en skatteformular, men til hver separat konto. Du bør logge ind på dine andre Kraken-konti for at tjekke for andre skatteformularer, der er blevet udstedt til dig. Du kan også modtage separate skatteformularer under USD $600-grænsen, hvis du har tjent indkomst fra forskellige produkter, der overstiger grænsen, når de kombineres (såsom én formular for dine staking-belønninger og en separat formular for dine henvisningsprogram-belønninger).

Kraken konverterer staking-belønninger til USD ved hjælp af Volume Weighted Average Price (VWAP). VWAP er et vægtet gennemsnit baseret på handelsvolumen og spotpris over en 24-timers periode.

Formlen for VWAP er: (Prisen på et aktiv i USD x % af 24 timers volumen handlet til den pris)

Eksempel:

Vi har tilgængelige ressourcer, der kan være nyttige for dig. Du kan nemt downloade din komplette transaktionshistorik når som helst, direkte fra din Kraken-konto - hurtigt, problemfrit og altid lige ved hånden. For trinvise vejledninger henvises til vores vejledninger om eksportering af dine data til en CSV-fil. Derudover kan tjenester til beregning af krypto-skat, såsom Koinly.io, - med din tilladelse - tilgå din transaktionshistorik via API for at hjælpe dig med at beregne gevinster, tab, indkomst og udgifter relateret til din Kraken-aktivitet.

Her er nogle nyttige ressourcer:

Bemærk, at det er dit ansvar som kontohaver at bestemme eventuelle gældende skatter på handler foretaget gennem vores platform og at sikre nøjagtig indberetning og indbetaling af eventuelle skatter til de relevante skattemyndigheder. Din skatterådgiver kan hjælpe dig yderligere.

For more information on securities related tax forms, see: Kraken Securities: Frequently Asked Questions (2025 Tax Year).