英国税务报告常见问题：个人客户的往年税务年度

Kraken可能会根据正式的信息请求，向英国税务海关总署（HMRC）提供个人客户的特定往年账户及交易信息。

此请求仅适用于个人客户，可能涵盖以下往年英国税务年度的账户及交易信息：

可以。此报告仅适用于个人客户。不适用于实体账户。

此报告是根据HMRC依据《2011年财政法》Schedule 23第1段发出的通知进行的。

Schedule 23赋予HMRC数据收集权力，允许其要求相关数据持有者提供相关数据。该通知以《2012年数据收集权力（相关数据）条例》（SI 2012/847）为依据，用于界定可被请求的数据类型。

这是一份Schedule 23数据持有者通知。

不是。此报告并非依据加密资产报告框架（即CARF）进行。CARF是一个独立的报告框架，适用于未来的报告期。本常见问题涉及HMRC依据Schedule 23数据持有者通知向Kraken请求信息的个人客户历年报告相关事宜。

HMRC的请求可能涵盖以下英国税务年度：

英国税务年度从4月6日起至次年4月5日止。

报告范围仅限个人客户。

报告通常依据个人客户在所涵盖的英国税务年度内，特定加密资产或法定货币及交易类型的相关活动是否达到£5,000或以上来确定。

为此，活动按以下维度分别汇总：

• 个人客户；

• 英国税务年度；

• 加密资产或法定货币（视情况而定）；以及

• 交易类型。

就本次HMRC请求而言，相关活动按个人客户、英国税务年度、资产或货币以及交易类型分别汇总。

需汇总的八种交易类型如下：

如果个人客户在某一涵盖的英国税务年度内，针对特定加密资产或法定货币及交易类型的活动金额达到£5,000及以上，该活动可能会被纳入向HMRC报告的信息中。

例如，BTC加密货币转法币（转出）和BTC加密货币转出会分别汇总，因为它们属于不同的交易类型。同样，BTC加密货币转法币（转出）和ETH加密货币转法币（转出）也会分别汇总，因为它们涉及不同的加密资产。

不是。该门槛并非将账户中的所有活动合并为一个总金额来计算。相关交易会按每种加密资产或法定货币以及每种交易类型在各涵盖税务年度内分别汇总。

例如：

否。该门槛基于特定加密资产或货币及交易类型的汇总交易活动，而非您的应税盈利、利润、收入或账户余额。

这意味着，即使您未获得利润，或净盈利远低于£5,000，仍可能达到该门槛。

根据此往年HMRC申报，质押奖励和空投在收到时无需申报。

但如果您之后卖出、兑换或以其他方式处置质押奖励或空投的加密资产，该后续交易可能会被纳入相应的交易类型，前提是该交易属于HMRC请求的范围，且达到了每种资产、每种交易类型、每个税务年度£5,000的门槛。

例如，如果您收到以ETH形式发放的质押奖励，收到该ETH质押奖励本身不在此请求的申报范围内。如果您之后将该ETH卖出换取GBP，且达到相关门槛，该笔交易可能被归类为加密资产转法币（转出）。

充值和提款本身不一定属于应税行为。例如，在您自己的钱包之间转移加密资产可能不会产生应税处置。

但加密资产和法定货币的转账仍可能与HMRC的信息请求相关，因为它们有助于HMRC了解账户活动、资产流动和交易记录。

对于符合申报范围的个人客户，相关信息仅限于英国境内达到申报门槛的个人客户，可能包括以下内容：

• 名称

• 地址

• 电子邮箱地址

• 账户ID

• 按加密资产或法定货币及适用交易类型汇总的交易数据

无。Kraken无法确认针对本次请求向HMRC提供的个人客户具体信息（如有）。

当Kraken依法向HMRC提供信息时，所提供的信息取决于HMRC请求的范围、适用的申报标准以及Kraken在相关税务年度的记录。

Kraken也无法提供个性化的税务申报判定，无法确认某位客户是否包含在提交给HMRC的报告中，也无法就HMRC可能收到的信息提供税务建议。

不一定。收到此通知，或相关信息已报送至HMRC，并不意味着您需要补税或存在申报错误。

£5,000的门槛并非税务责任门槛。该门槛用于判断某些个人客户的活动是否可能被纳入向HMRC的报告范围。

您实际的英国税务状况取决于您的个人情况，包括盈利、亏损、收入、免税额、居民身份及其他活动。

无。这与收到美国1099表格或其他税务表格的情况不同。

Kraken提供账户记录、交易记录或其他报告，帮助您查看自己的活动。但您仍有责任自行判断是否要向HMRC申报加密资产活动。

否。提供给HMRC的交易信息不一定等同于您的应税盈利、亏损或收入。

例如，汇总交易数据可能包含交易、充值、提款、转账，以及质押奖励或空投加密资产的后续出售记录，但不会反映以下内容：

• 低于申报门槛的活动或账户；

• 各笔独立交易；

• 您的成本基础；

• 盈利/亏损；

• 质押或空投所得收入；

• 全部手续费；

• 在其他交易所的活动；

• 自托管钱包活动；

• 钱包之间的转账；

• 英国特有的税务计算规则（如份额归集计算规则）；或

• 其他个人税务情况。

请注意，向HMRC报告的信息并不等同于您的应税盈利、亏损或收入。

Kraken的记录仅反映您在Kraken上的交易情况。这些记录可能不包含您完整的加密资产交易历史。

如果您曾将加密资产转入或转出Kraken，您的完整税务状况可能还涉及其他交易所、钱包或平台的记录。您可能需要汇总多个平台的交易记录，以确认您在英国的税务状况。

如果您在整理2022–2023、2023–2024或2024–2025英国税务年度的加密资产交易记录时需要帮助，建议您考虑使用加密货币税务计算工具。

加密货币税务计算工具可帮助您：

• 导入Kraken交易记录；

• 整合其他交易所、钱包及平台的交易记录；

• 补全缺失的成本基础；

• 计算潜在的盈利、亏损或收入；

• 应用英国适用的税务计算方法；以及

• 整理可能有助于英国税务申报的相关信息。

Kraken不推荐任何特定的税务计算工具，亦不提供税务、法律或会计建议。审查自身记录并确认加密资产交易是否已正确申报，仍是您本人的责任。

建议您：

1. 下载涵盖税务年度的Kraken账户和交易记录。

2. 核查您在2022–2023、2023–2024及2024–2025英国税务年度的账户活动。

3. 将Kraken活动与您使用过的其他钱包、交易所或去中心化金融平台进行核对。

4. 可考虑使用加密税务计算服务，帮助整理和核算您的交易数据。

5. 请参阅HMRC官方指引，或咨询具备资质的英国税务顾问。

建议您核查相关记录，确认纳税申报表已涵盖相关税务年度内的所有加密资产活动。

如果您的申报完整且准确，则可能无需采取进一步操作。如发现申报存在错误或遗漏，建议您咨询税务顾问或参阅HMRC指引，了解如何进行更正。

Kraken无法确定您在英国的报税义务。

您是否需要提交Self Assessment纳税申报表或以其他方式申报加密资产活动，取决于您的个人情况，包括总盈利、收入、亏损、居住身份及其他税务相关信息。

Kraken不提供税务、法律或会计建议，亦无法计算您在英国的应纳税额。

Kraken可以提供账户历史记录、交易记录或其他信息，帮助您查看自己的账户活动。如何就英国税务要求申报您的加密资产活动，由您自行负责。

如果HMRC认为加密资产活动可能未被完整申报，可能会联系相关个人。

收到HMRC的信函或消息并不一定意味着您正在接受正式调查，但请务必认真对待。建议您查看自己的记录，如果不确定如何回应，请咨询专业税务顾问。

如需查阅账户历史记录，请联系Kraken客服团队。

在完成身份验证和安全审核后，我们可以协助您获取可用的账户记录。

您可以从Kraken账户下载账户历史记录和交易记录。这些记录可以帮助您核对账户活动并准备英国税务申报。您可以通过网站上的Documents Center（获取完整记录）或应用内的Activity标签页查看Kraken交易记录。

请警惕声称来自HMRC或Kraken的电子邮件、短信或电话。

Kraken不会向您索要密码、双重验证码或助记词。HMRC不会要求您将加密资产转账至某个钱包或以加密货币付款。

如果您无法确认消息的真实性，请直接访问Kraken或HMRC官方网站，不要点击消息中的链接。

目前暂不提供税务、法律或会计建议。

本文所含信息仅供一般参考，不能替代专业建议。如果您对个人情况有疑问，建议您参阅HMRC相关指引，或咨询合格的税务顾问。