税表：常见问题

最近更新 2026年3月16日

We apologize for any delays in the delivery of Form 1099-DA. We are issuing forms as quickly as our processes allow and have experienced technical challenges. Many clients have received Forms 1099-DA and 1099-MISC, and forms are continuing to be generated and will populate in the Tax Center as they are available. If you have not received a Form 1099-DA, you should receive it within the coming days as systems are generating the forms. Please note that you will not receive a Form 1099-DA or Form 1099-MISC if your account activity does not meet the IRS reporting thresholds for those forms (and you will receive an e-mail if you are in this group within the next couple days). Regardless of whether you are slated to receive a Form 1099, your transaction data will show up in the Tax Center and we again encourage you to leverage this data as it is the same underlying data being used to generate the Forms 1099-DA and 1099-MISC.

使用 Kraken+ 在 Koinly 税务服务上节省 50%

免责声明：Kraken 不提供税务建议。根据您所在国家/地区的监管法规，您可能需要为数字资产交易的资本利得或数字资产投资组合的增值纳税。您还可能需要为其他收入纳税，如质押奖励或空投。不同国家/地区对加密货币征税的监管框架各不相同。我们强烈建议您联系个人所得税顾问，进一步了解您的个人所得税情况。

在此查看美国加密货币税收指南 2025：最新 IRS 更新。

税表资格标准

美属客户：2024年无 1099 表格报告

对于 2024 年，鉴于我们已于2023 年关闭了质押计划，2024 年将不会发放 1099-MISC 表格。 此外，我们将不会为数字资产的销售发放新的 1099-DA 表格（数字资产），直到需要此申报的第一年，即 2025 纳税年度。因此，对于 2024 纳税年度，不会向美国客户发放 1099 表格。如要确定您 Kraken 账户交易的收益、损失、收入和支出，我们建议您使用加密货币税收计算器工具，请参阅由于没有收到 2024 年的税表，我应该知道些什么？，了解更多信息。

2024年 - 意大利印花税报表

对于身为意大利纳税居民的客户，请参阅下方标题为“如果符合资格，在哪里可以找到我的税表？”的部分，了解如何下载您的意大利印花税报表。有关意大利印花税的更多信息，请参阅了解您的 Kraken 账户每年预扣的意大利印花税。

我在哪里可以找到我的税务表格或报表 2024 年（意大利印花税报表）或往年（1099-MISC 表格）？

税表和报表只能通过我们的网站（而非应用程序）Kraken.com 和 Pro.Kraken.com 获取，并且应通过个人电脑进行访问。

如要浏览 Kraken.com 上的文件页面，请点击左上角您的姓名首字母，在 Kraken Pro 上，请点击左上角的人物头像，然后选择“文件”。如果您符合资格，您的税表或税务报表将在“账户文件”部分以“账户报表”或“税务报表”的形式提供，具体取决于税表或报表的类型。

对于2024年 - 意大利税务居民, 如果您没有收到意大利印花税报表，这意味着您未满足资格标准。

对于2023年及之前的年份 - 若 1099‑MISC 表格不可用，是因为您未满足相应的资格条件。请查阅资格标准以及“我为什么我去年没有收到税表？”查看常见问题，了解更多信息。

对于美国。客户 - 我明年（2025年）会收到税表吗？

IRS 最近敲定了数字资产经纪人条例。这些条例和相关申报只适用于 Kraken 交易平台上的活动，包括：Kraken.com、Kraken Pro 和相关应用程序。这些条例不适用于我们去中心化金融应用程序（Kraken Wallet 和 Ink）上的活动。今后，去中心化金融应用程序交易的报税将适用不同的条例。这些新条例对 Kraken 交易平台上交易报税的影响概述如下：

•
对于2025税年 - 我们将开始报告数字资产的销售和处置，使用新的 1099-DA 表（数字资产）。数字资产的可报告处置还包括将数字资产转移给另一方，例如，通过 Krak 应用程序将数字资产发送给第三方。

重新启动美国的质押计划 - 此外，随着美国质押计划的重新启动，如果客户 2025 年的奖励达到或超过 600 美元，他们也应该收到 1099-MISC 表格。
•
对于 2026 纳税年度 - 除了在 1099-DA 表格中申报销售收益外，我们还将开始申报 2026 年 1 月 1 日当日或之后购置的头寸的购置成本（成本基础）、收益/损失和持有期。

更多信息请参阅“什么是 1099-DA 表格？”常见问题。

对于2024年 - 我相信我应该收到税表，但没有。我应该怎么做？

如上所述，由于我们已经于 2023 年关闭了美国的质押计划，可以确定没有美国客户符合 2024 年达到或超过 600 美元的资格要求；因此，2024 年不会向美国客户发放 1099-MISC 表格。

对于 2024 年，其他交易平台正在发布 1099-K 表格或 1099-B表格，并在这些表格上报告加密货币的销售。Kraken 会为 2024 年发布 1099-K 表格或 1099-B 表格吗？

IRS 在数字资产经纪人条例中明确规定，2025 纳税年度首次需要申报数字资产的销售和处置情况，并使用新的 1099-DA 表格（数字资产）进行申报。尽管可以选择，但是 2024 年，Kraken 不会向其客户或 IRS 提供 1099 系列中其他表格的申报，包括 1099-K 或 1099-B 表格。

为美国用户提供服务的 Kraken 实体的名称、地址和税号是什么？我的税务软件或会计师需要这个。

Payward Interactive, Inc.
106 E. Lincolnway, 4th Floor
Cheyenne, WY 82001, USA
税号 83-0923587

Kraken 会为 2024 年的交易提供盈亏声明吗？

Kraken 不会为您 2024 年的活动提供损益表。请参阅“由于没有收到 2024 年的税表，我应该知道些什么？”，了解有关支持此操作的资源的更多信息。

我是美国纳税人，但我住在美国以外的地方，并且我已经向我居住的国家缴纳了税款。我会收到税表吗？

对于 2024 年，我们已确定，在美国境外被识别为美国纳税人的账户中，没有任何账户的质押奖励和空投达到或超过 600 美元。如果您是居住于美国境外的美国人，您在 2024 年或之前年度获得的奖励超过 600 美元，而且您尚未收到税表，并认为您应该收到税表，请联系我们的客服团队。

我为什么去年（2023年）或之前的年份没有收到税表？

Kraken 只向赚取以下收益的美国客户提供税表：

•
在一个日历年内获得 600 美元或以上的质押奖励、空投和推荐奖励。

如果您认为您本应收到之前年度的税表，但却没有在“文件”部分看到，请通知我们的客服团队。

Kraken 发放的税表

Kraken 向其美国客户提供哪些税表？

Kraken 历来只向其客户提供向美国国税局 (IRS) 提交的美国 1099-MISC 表格，并向您提供一份副本（仅在您符合资格的情况下）。由于报税法律不断变化，这一规定在未来几年也会发生变化，有关 2025 年的变化情况，请参阅“什么是 1099-DA 表格？”

什么是 1099-MISC 表格？

1099-MISC 表格用于向美国 IRS 申报每年 1 月 1 日至 12 月 31 日期间赚取的质押奖励、推荐计划奖励、空投和某些其他收入，前提是客户是美国纳税人，且总收入达到或超过 600 美元。如果符合资格，您可以使用此表格准备和计算您的税费。此表格包括过去一年计算得出的质押、空投和奖励收入总和，并使用奖励存入您账户当日的成交量加权平均价将其转换成美元。您的 1099-MISC 表格包括您的姓名、地址、税号和公开账户身份标识码。随着美国质押计划的重新启动，如果客户在 2025 年获得的奖励达到或超过 600 美元，则应该收到 1099-MISC 表格。

什么是 1099-DA 表格？

从 2025 税年开始，Kraken 将开始在新的 1099-DA 表（数字资产）上报告数字资产的销售和处置。

1099-DA 表最初将仅报告您在 Kraken 交易平台的活动销售，包括：Kraken.com、Kraken Pro 和相关应用程序。您在我们的 DeFi 应用程序上的活动（Kraken Wallet，和 Ink）在未来年度可能需要进行申报，有关该申报的更多信息将后续公布。新的 1099-DA 表格将申报的信息包括以下内容（概述）：

•
对于 2025 纳税年度 - 您的姓名、账号、税号、地址、销售收入（根据任何费用进行调整）、销售日期、所售数字资产的名称和代码、所售单位的数量，以及是否为转入单位和转入单位的数量。
•
对于 2026 纳税年度 - 除了在 1099-DA 表格中申报销售收益外，对于 2026 年或之后购置的头寸，我们还将开始申报购置成本（根据任何费用进行调整）、购置日期、收益/损失和收益/亏损的性质（短期、长期或普通）。

如需了解更多信息，请在此查看 1099-DA 表格的说明草案。

Kraken 会向美国 IRS 提交税表吗？

Kraken 遵守美国 IRS 的所有规定。如果您在之前的年度收到过 1099-MISC 表格，那么这些信息已经上报给 IRS。您表格上的所有信息都将与美国 IRS 以及您居住所在州的州税务局进行共享。虽然您的表格可能只显示税号的最后 4 位数字，但完整的税务识别号会与美国 IRS 和州税务局进行共享。如果任何信息有误，请尽快提交支持工单，以便我们更正您的税表。

Kraken 会向我居住的州报告税务吗？

您 1099 表格的副本可能会寄往您 Kraken 账户上所列的居住州。如果该地址不正确，请登录您的 Kraken 账户并按照此处的步骤更新您的提交地址。

我该如何处理来自 Kraken 的税表？

税表应作为您的税务顾问、注册会计师 (CPA) 或其他税务专业人士为您准备和计算税款可用的文件。您应下载并保留一份税表副本，作为自己的记录，因为 Kraken 只会在您的账户历史记录中将其保留有限的时间（一般为七年，但可能会发生变化）。

有关 1099-MISC 表格（为 2023 纳税年度及之前的年度发放）的更多信息

空投会在 1099-MISC 表格上报告吗？

空投被视为应纳税收入（常见问题 23），如果您当年的奖励总额等于或大于 600 美元，则应在 1099-MISC 表格中进行申报。

如果我获得了质押奖励但没有出售它们怎么办？这些仍然会在我的 1099-MISC 表格上报告吗？

如果纳税人对奖励拥有支配权和控制权，则质押奖励被视为应纳税，并且即使您没有出售质押奖励，也应进行申报。在某些情况下，质押奖励可能会反映在您的账户中；但是，奖励的交易可能会受到限制。例如，在 Ethereum 网络的 Shapella 升级之前，ETH2 质押奖励一般无法进行交易。在这种情况下，您对 ETH 质押奖励拥有支配权，但在 Shapella 升级解锁质押奖励进行交易之前，您没有控制权。

为什么我会收到一份 1099-MISC 表格，金额为 100 美元（或其他少于 600 美元的金额）？

我们的记录可能显示，您在 Kraken 持有多个独立账户，并且账户名称和税务识别号组合相同。如果这些独立账户的总额超过 600 美元，您将收到一份税表，但针对的是每个独立账户。您应登录您的其他 Kraken 账户，查看是否向您发放了其他税表。如果您从不同产品中赚取的收益之和超过了阈值，您也可能会收到低于 600 美元阈值的单独税表（例如，一份用于质押奖励，而另一份用于推荐计划奖励）。

在我的 1099-MISC 表格上，质押奖励是如何转换为美元的？

Kraken 使用成交量加权平均价 (VWAP) 将质押奖励转换成美元。VWAP 是基于 24 小时内交易量和现货价格的加权平均值。

VWAP 的计算公式为：（某资产的美元价格 x 以该价格成交的 24 小时交易量百分比）

示例：

•
John 通过 Kraken 质押 DOT，并于 1 月 7 日获得了 100 DOT 的质押奖励
•
1 月 7 日，DOT 的交易价格/交易量如下：
DOT 的美元价格
DOT 的交易量
10 美元
1,000 DOT
11 美元
2,000 DOT
12 美元
7,000 DOT
总计：
10,000 DOT
•
VWAP 使用以下公式计算：（DOT 的美元价格 x 以该价格成交的 24 小时 DOT 交易量百分比）。
•
根据 VWAP 计算公式，John 的质押奖励为每 DOT 11.60 美元：（10 美元 x (1,000 DOT/10,000 DOT)）+（11 美元 x (2,000 DOT/10,000 DOT)）+（12 美元 x (7,000 DOT/10,000 DOT)）。
•

1.00 美元 + 2.20 美元 + 8.40 美元 = 11.60 美元
•
因此，John 的100 DOT 质押奖励将价值 1,160 美元，1 月 7 日（100 DOT 和每 DOT 11.60 美元）。
•
1,160 美元的金额将添加到他的 1099-MISC 表格中，并且每次在他收到质押*奖励时都会重复这一过程。

DOT 的美元价格	DOT 的交易量
10 美元	1,000 DOT
11 美元	2,000 DOT
12 美元	7,000 DOT
总计：	10,000 DOT

关于 1099-MISC 表格的常见问题：与特定税年相关：

•
2023 纳税年度 - 为什么我的 1099-MISC 表格中包含多年的 ETH2 奖励？
当 ETH2 奖励可以在 Kraken 上流通和交易时，您便可以在当年的 1099-MISC 表格中申报 ETH2 奖励。2023 年之前的 ETH2 奖励可能已经发送到您的账户；但在 2023 年 Ethereum 网络经历 Shapella 升级之前，这些奖励无法进行交易。因此，您 2023 年的 1099-MISC 表格将包括在 2023 年赚取的 ETH2 奖励，以及在 2023 年之前发送到您账户、但在 2023 年升级之前被锁定无法进行交易的 ETH2 奖励。
•
除了 2023 年发放的任何 MEV 奖励外，源自 ETH2 质押*的 MEV 奖励通常在发放时即为流动性资产，可能已在您之前年度的 1099-MISC 表格中申报。
•
2022 纳税年度 - 为什么我的 1099-MISC 表格中有应申报的 ETHW 金额？
除了 2022 年 9 月 15 日左右作为 ETH 质押合并的一部分进入客户账户的 ETH/ETH2外，还有一个 ETHW（工作量证明 ETH）的空投，通过"转账"交易进行。

其他常见问题

由于我没有收到 2024 年的税表，我应该知道什么？

我们有些资源可能会对您有所帮助。您可以随时直接从您的 Kraken 账户轻松下载完整的交易历史记录——快速、顺畅、随时触手可及。有关分步指导，请参阅我们关于将数据导出为 CSV 文件的指南。此外，Koinly.io 等加密货币税收计算服务可在您的许可下，通过 API 访问您的交易历史记录，以帮助您计算与您的 Kraken 活动相关的收益、损失、收入和支出。

以下是一些有用的资源：