Câu hỏi thường gặp về Báo cáo Thuế tại Anh: Các Năm Thuế Trước đây dành cho Khách hàng Cá nhân

Kraken có thể được yêu cầu cung cấp một số thông tin tài khoản và giao dịch của các năm trước cho HM Revenue & Customs (HMRC) đối với khách hàng cá nhân để phản hồi một yêu cầu thông tin chính thức.

Yêu cầu này chỉ áp dụng cho khách hàng cá nhân và có thể bao gồm thông tin tài khoản và giao dịch cho các năm thuế tại Anh trước đây dưới đây:

Có. Việc báo cáo này chỉ áp dụng cho khách hàng cá nhân. Quy định này không áp dụng cho các tài khoản pháp nhân.

Việc báo cáo này được thực hiện để phản hồi thông báo do HMRC ban hành theo Đoạn 1 của Phụ lục 23 Đạo luật Tài chính 2011.

Phụ lục 23 trao cho HMRC quyền thu thập dữ liệu, cho phép cơ quan này yêu cầu người nắm giữ dữ liệu có liên quan cung cấp dữ liệu liên quan. Thông báo này được hỗ trợ bởi The Data-gathering Powers (Relevant Data) Regulations 2012 (SI 2012/847), quy định này giúp xác định các loại dữ liệu có thể được yêu cầu cung cấp.

Đây là thông báo dành cho người nắm giữ dữ liệu theo Phụ lục 23.

Không. Báo cáo này không được thực hiện theo Khuôn khổ Báo cáo Tài sản Tiền mã hóa, hay còn gọi là CARF. CARF là một khuôn khổ báo cáo riêng biệt, áp dụng cho các giao dịch trong tương lai. Câu hỏi thường gặp này liên quan đến báo cáo các năm trước đối với khách hàng cá nhân, trong đó HMRC đã yêu cầu thông tin từ Kraken theo thông báo người nắm giữ dữ liệu Điều khoản 23.

Yêu cầu của HMRC có thể bao gồm các năm thuế UK sau:

Năm thuế UK bắt đầu từ ngày 6 tháng 4 đến ngày 5 tháng 4 của năm kế tiếp.

Chỉ khách hàng cá nhân thuộc phạm vi áp dụng.

Việc báo cáo thường dựa trên việc liệu một khách hàng cá nhân có £5.000 trở lên trong hoạt động liên quan đối với một loại tài sản crypto hoặc tiền tệ pháp định và loại giao dịch cụ thể trong một hoặc nhiều năm thuế UK thuộc phạm vi áp dụng hay không.

Với mục đích này, hoạt động được tổng hợp riêng theo:

• khách hàng cá nhân;

• năm thuế UK;

• tài sản crypto hoặc tiền tệ pháp định, tùy theo trường hợp; và

• loại giao dịch.

Với mục đích của Yêu cầu HMRC này, hoạt động liên quan được tổng hợp riêng theo khách hàng cá nhân, năm thuế UK, tài sản hoặc tiền tệ, và loại giao dịch.

Tám loại giao dịch thuộc diện tổng hợp bao gồm:

Nếu một khách hàng cá nhân có từ £5,000 trở lên hoạt động đối với một tài sản mã hóa hoặc tiền tệ pháp định và loại giao dịch cụ thể trong một năm thuế UK được áp dụng, hoạt động đó có thể được đưa vào thông tin báo cáo cho HMRC.

Ví dụ, BTC tiền mã hóa sang tiền pháp định – ra và BTC chuyển khoản tiền mã hóa ra được tổng hợp riêng vì đây là hai loại giao dịch khác nhau. Tương tự, BTC tiền mã hóa sang tiền pháp định – ra và ETH tiền mã hóa sang tiền pháp định – ra được tổng hợp riêng vì liên quan đến hai tài sản mã hóa khác nhau.

Không. Ngưỡng này không được áp dụng cho toàn bộ hoạt động của tài khoản thành một tổng số duy nhất. Thay vào đó, các giao dịch liên quan được tổng hợp theo từng tài sản mã hóa hoặc tiền tệ pháp định và theo từng loại giao dịch cho mỗi năm thuế thuộc phạm vi điều chỉnh.

Ví dụ:

Không. Ngưỡng này dựa trên tổng hoạt động giao dịch theo từng tài sản crypto hoặc loại tiền tệ và loại giao dịch cụ thể, không nhất thiết phản ánh lợi nhuận chịu thuế, thu nhập, hay số dư tài khoản của bạn.

Điều này có nghĩa là ngưỡng vẫn có thể đạt được ngay cả khi bạn không có lợi nhuận, hoặc khi lợi nhuận ròng của bạn thấp hơn nhiều so với £5,000.

Phần thưởng staking và các đợt airdrop không được báo cáo tại thời điểm nhận trong khuôn khổ báo cáo các năm trước của HMRC.

Tuy nhiên, nếu sau này bạn bán, trao đổi hoặc xử lý phần thưởng staking hay tài sản crypto từ đợt airdrop, giao dịch đó có thể được đưa vào loại giao dịch tương ứng nếu thuộc phạm vi yêu cầu của HMRC và đáp ứng ngưỡng £5,000 theo từng tài sản, từng loại giao dịch, từng năm thuế.

Ví dụ: nếu bạn nhận phần thưởng staking bằng ETH, việc nhận ETH đó sẽ không được báo cáo theo yêu cầu này. Nếu sau này bạn bán số ETH đó lấy GBP, giao dịch bán có thể được ghi nhận là crypto sang tiền pháp định (chuyển ra ngoài) nếu đáp ứng ngưỡng tương ứng.

Các khoản nạp tiền và rút tiền không nhất thiết phải chịu thuế. Ví dụ: việc chuyển tài sản crypto giữa các Wallet của chính bạn có thể không tạo ra sự kiện thanh lý chịu thuế.

Tuy nhiên, các khoản chuyển khoản crypto và tiền pháp định vẫn có thể liên quan đến yêu cầu thông tin của HMRC, vì chúng giúp HMRC nắm rõ hoạt động tài khoản, biến động tài sản và lịch sử giao dịch.

Đối với các khách hàng cá nhân thuộc phạm vi áp dụng, thông tin được giới hạn ở các khách hàng cá nhân tại Vương quốc Anh đáp ứng ngưỡng báo cáo, và có thể bao gồm các thông tin như:

• Tên

• Địa chỉ

• Địa chỉ email

• Mã định danh tài khoản

• Tổng hoạt động theo tài sản crypto hoặc tiền tệ pháp định và một trong các loại giao dịch áp dụng

Số Kraken không thể xác nhận thông tin cụ thể nào, nếu có, về một khách hàng cá nhân đã được chia sẻ với HMRC trong phản hồi cho yêu cầu này.

Khi Kraken có nghĩa vụ pháp lý phải cung cấp thông tin cho HMRC, thông tin được cung cấp phụ thuộc vào phạm vi yêu cầu của HMRC, tiêu chí báo cáo áp dụng và hồ sơ của Kraken cho các năm thuế liên quan.

Kraken cũng không thể đưa ra kết luận báo cáo thuế cho từng cá nhân, xác nhận liệu một khách hàng cụ thể có được đưa vào hồ sơ nộp cho HMRC hay không, hoặc tư vấn thuế liên quan đến thông tin HMRC có thể đã nhận được.

Không nhất thiết. Việc nhận thông báo này, hoặc có thông tin được báo cáo với HMRC, không có nghĩa là bạn nợ thuế hay đã mắc sai sót.

Ngưỡng £5,000 không phải là ngưỡng nghĩa vụ thuế. Ngưỡng này được dùng để xác định liệu một số hoạt động của khách hàng cá nhân có thể được đưa vào báo cáo gửi HMRC hay không.

Nghĩa vụ thuế thực tế của bạn tại Anh phụ thuộc vào hoàn cảnh cá nhân, bao gồm lợi nhuận, khoản lỗ, thu nhập, các khoản miễn thuế, tình trạng cư trú và các hoạt động khác.

Số Đây không giống với việc nhận một Form 1099 của Hoa Kỳ hoặc mẫu khai thuế khác.

Kraken cung cấp hồ sơ tài khoản, lịch sử giao dịch hoặc các báo cáo khác để giúp bạn rà soát hoạt động của mình, nhưng bạn vẫn chịu trách nhiệm xác định xem có cần khai báo hoạt động tài sản crypto với HMRC hay không.

Không. Thông tin giao dịch cung cấp cho HMRC có thể không bằng với khoản lợi nhuận chịu thuế, lỗ hoặc thu nhập của bạn.

Ví dụ, dữ liệu giao dịch tổng hợp có thể hiển thị các giao dịch, nạp tiền, rút tiền, chuyển khoản, hoặc các lần bán sau đó của phần thưởng staking hoặc tài sản crypto nhận từ đợt airdrop, nhưng không phản ánh:

• hoạt động hoặc tài khoản dưới ngưỡng báo cáo;

• các giao dịch riêng lẻ;

• giá vốn của bạn;

• lợi nhuận/lỗ;

• thu nhập từ staking hoặc các đợt airdrop;

• toàn bộ phí;

• hoạt động trên các sàn giao dịch khác;

• hoạt động của Wallet tự lưu ký;

• chuyển khoản giữa các Wallet;

• các phương pháp tính thuế đặc thù tại Anh, chẳng hạn như quy tắc gộp; hoặc

• các thông tin thuế cá nhân khác.

Bạn không nên cho rằng thông tin được báo cáo cho HMRC là tương đương với lợi nhuận chịu thuế, lỗ hoặc thu nhập của bạn.

Hồ sơ của Kraken chỉ phản ánh hoạt động trên Kraken. Những hồ sơ này có thể không bao gồm toàn bộ lịch sử tài sản crypto của bạn.

Nếu bạn đã chuyển tài sản crypto vào hoặc ra khỏi Kraken, vị thế thuế đầy đủ của bạn có thể phụ thuộc vào hồ sơ từ các sàn giao dịch, wallet hoặc nền tảng khác. Bạn có thể cần tổng hợp hoạt động trên nhiều nền tảng để xác định nghĩa vụ thuế tại Anh của mình.

Nếu bạn cần trợ giúp trong việc xem xét hoạt động tài sản crypto cho các năm thuế 2022–2023, 2023–2024 hoặc 2024–2025 tại Anh, bạn có thể cân nhắc sử dụng dịch vụ tính thuế crypto.

Dịch vụ tính thuế crypto có thể giúp bạn:

• nhập Lịch sử giao dịch Kraken;

• tổng hợp hoạt động từ các sàn giao dịch, Wallet và nền tảng khác;

• xác định giá vốn còn thiếu;

• tính toán lợi nhuận, lỗ hoặc thu nhập tiềm năng;

• áp dụng các phương pháp tính thuế theo quy định của Anh; và

• chuẩn bị thông tin có thể hỗ trợ việc khai báo thuế tại Anh.

Kraken không chứng thực bất kỳ dịch vụ tính thuế nào và không cung cấp tư vấn về thuế, pháp lý hay kế toán. Bạn vẫn có trách nhiệm xem xét hồ sơ của mình và xác định liệu hoạt động tài sản crypto của bạn có được khai báo chính xác hay không.

Bạn có thể cân nhắc:

1. Tải xuống lịch sử tài khoản và lịch sử giao dịch trên Kraken cho các năm thuế được đề cập.

2. Xem lại hoạt động của bạn cho các năm thuế 2022–2023, 2023–2024 và 2024–2025 tại Anh.

3. Đối chiếu hoạt động trên Kraken với các Wallet, sàn giao dịch hoặc nền tảng DeFi khác mà bạn đã sử dụng.

4. Cân nhắc sử dụng dịch vụ tính thuế crypto để hỗ trợ tổng hợp và tính toán hoạt động của bạn.

5. Tham khảo hướng dẫn của HMRC hoặc tư vấn thuế có chuyên môn tại Anh.

Bạn vẫn nên xem lại hồ sơ của mình để xác nhận rằng tờ khai thuế đã phản ánh đầy đủ mọi hoạt động tài sản crypto liên quan trong các năm thuế áp dụng.

Nếu tờ khai thuế của bạn đã đầy đủ và chính xác, có thể bạn không cần làm gì thêm. Nếu bạn phát hiện sai sót hoặc thiếu sót, hãy tham khảo ý kiến tư vấn thuế hoặc hướng dẫn của HMRC về cách khắc phục.

Không. Kraken không thể xác định nghĩa vụ khai thuế tại Vương quốc Anh của bạn.

Việc bạn có cần nộp tờ khai thuế Self Assessment hay báo cáo hoạt động crypto-asset theo hình thức khác hay không phụ thuộc vào hoàn cảnh cá nhân của bạn, bao gồm tổng lợi nhuận, thu nhập, lỗ, tình trạng cư trú và các yếu tố thuế khác.

Không. Kraken không cung cấp tư vấn thuế, pháp lý hay kế toán và không thể tính toán nghĩa vụ thuế tại Vương quốc Anh của bạn.

Kraken có thể cung cấp lịch sử tài khoản, hồ sơ giao dịch hoặc các thông tin khác để giúp bạn rà soát hoạt động của mình. Tuy nhiên, bạn có trách nhiệm tự xác định cách khai báo hoạt động crypto-asset cho mục đích thuế tại Vương quốc Anh.

HMRC có thể liên hệ với các cá nhân khi cơ quan này cho rằng hoạt động crypto-asset có thể chưa được khai báo đầy đủ.

Việc nhận được thư hoặc tin nhắn từ HMRC không nhất thiết có nghĩa là bạn đang bị điều tra chính thức, nhưng cần được xử lý nghiêm túc. Bạn nên rà soát hồ sơ của mình và tham khảo ý kiến của chuyên gia tư vấn thuế có chuyên môn nếu không chắc chắn về cách phản hồi.

Nếu bạn cần truy cập lịch sử tài khoản, vui lòng liên hệ Bộ phận hỗ trợ Kraken.

Chúng tôi có thể hỗ trợ bạn truy cập các hồ sơ tài khoản hiện có, tùy thuộc vào quy trình xác minh và bảo mật của chúng tôi.

Bạn có thể tải xuống lịch sử tài khoản và hồ sơ giao dịch từ Tài khoản Kraken của mình. Các hồ sơ này có thể giúp bạn đối chiếu hoạt động và chuẩn bị báo cáo thuế tại Vương quốc Anh. Bạn có thể xem Lịch sử giao dịch Kraken qua Trung tâm Tài liệu trên website (để xem toàn bộ hồ sơ) hoặc tab Hoạt động trên ứng dụng.

Hãy cảnh giác với các email, tin nhắn hoặc cuộc gọi tự nhận là từ HMRC hoặc Kraken.

Kraken sẽ không yêu cầu bạn cung cấp mật khẩu, mã xác thực hai yếu tố hay cụm từ khôi phục. HMRC sẽ không yêu cầu bạn chuyển tài sản crypto vào wallet hoặc thanh toán bằng crypto.

Nếu bạn không chắc liệu một tin nhắn có phải là thật hay không, hãy truy cập trực tiếp vào website chính thức của Kraken hoặc HMRC thay vì nhấn vào các liên kết trong tin nhắn đó.

Không. Kraken không cung cấp tư vấn thuế, pháp lý hay kế toán.

Thông tin trong bài viết này mang tính chất tổng quát và không thay thế cho tư vấn chuyên nghiệp. Bạn nên tham khảo hướng dẫn của HMRC hoặc tư vấn thuế có chuyên môn nếu có câu hỏi về hoàn cảnh cá nhân của mình.