Mẫu khai thuế: Câu hỏi thường gặp

Đối với năm 2024, vì chúng tôi đã đóng cửa Chương trình staking tại Hoa Kỳ vào năm 2023, nên sẽ không cấp biểu mẫu 1099-MISC nào cho năm 2024. Ngoài ra, chúng tôi sẽ không cấp biểu mẫu 1099-DA (Tài sản kỹ thuật số) mới cho việc bán Tài sản kỹ thuật số cho đến năm đầu tiên yêu cầu báo cáo này, đó là năm thuế 2025. Do đó, chúng tôi sẽ không cấp biểu mẫu 1099 nào cho khách hàng Hoa Kỳ trong năm tính thuế 2024. Để xác định lợi nhuận, lỗ, thu nhập và chi phí từ các giao dịch trong tài khoản Kraken của bạn, chúng tôi khuyên bạn nên sử dụng công cụ tính thuế tiền điện tử, vui lòng xem Vì tôi không nhận được Mẫu khai thuế năm 2024, tôi cần biết những gì?” để biết thêm thông tin.

Đối với khách hàng cư trú phải đóng thuế tại Ý, vui lòng xem phần dưới đây có tiêu đề “Tôi có thể tìm thấy biểu mẫu thuế của mình ở đâu nếu đủ điều kiện?” để biết cách tải xuống Bảng sao kê thuế tem Ý của bạn. Để biết thêm thông tin về Thuế tem của Ý, vui lòng xem mục Tìm hiểu về việc khấu trừ Thuế tem hàng năm của Ý trên tài khoản Kraken của bạn.

Bạn chỉ có thể truy cập mẫu khai thuế và bảng sao kê thông qua các trang web của chúng tôi (không phải ứng dụng), tại Kraken.com vàPro.Kraken.com và nên truy cập bằng máy tính cá nhân.

Để điều hướng đến trang tài liệu trên Kraken.com, vui lòng nhấn vào chữ cái đầu vào góc trên bên trái. Trên Kraken Pro, vui lòng nhấn vào hình ảnh một người ở góc trên bên trái và chọn “Tài liệu”. Nếu đủ điều kiện, Biểu mẫu thuế hoặc bảng sao kê thuế của bạn sẽ có sẵn trong phần “Dữ liệu tài khoản” dưới dạng “Bảng sao kê tài khoản” hoặc “Bảng sao kê thuế” tùy theo biểu mẫu thuế hoặc loại sao kê.

Đối với năm 2024 - Dành cho cư dân nộp thuế tại Ý, nếu bảng sao kê thuế tem của Ý chưa được cấp cho bạn thì có nghĩa là bạn không đáp ứng các tiêu chí đủ điều kiện.

Đối với năm 2023 và các năm trước đó - Nếu biểu mẫu 1099-MISC không khả dụng trong các năm trước đó, thì là do bạn không đáp ứng các tiêu chí đủ điều kiện. Vui lòng xem lại các tiêu chí đủ điều kiện và “Tại sao tôi không nhận được biểu mẫu thuế năm ngoái?” Những câu hỏi thường gặp để biết thêm thông tin.

IRS gần đây đã hoàn tất Quy định về người môi giới cho những người môi giới tài sản kỹ thuật số. Những quy định này và báo cáo liên quan chỉ áp dụng cho hoạt động trên sàn giao dịch Kraken, bao gồm: Kraken.com, Kraken Pro và các ứng dụng liên quan. Những quy định này sẽ không áp dụng cho hoạt động trên Ứng dụng DeFi của chúng tôi (Kraken Wallet và Ink). Một gói quy định khác sẽ được áp dụng trong tương lai cho báo cáo thuế về các giao dịch ứng dụng DeFi. Tác động của các quy định mới này đối với báo cáo thuế cho các giao dịch trên sàn giao dịch Kraken được tóm tắt dưới đây:

Bạn có thể xem thêm thông tin trong “Biểu mẫu 1099-DA là gì?” Những câu hỏi thường gặp.

Như đã nêu trên: vì chúng tôi đã đóng cửa Chương trình staking tại Hoa Kỳ năm 2023, nên xác định rõ rằng không có khách hàng Hoa Kỳ nào đáp ứng yêu cầu đủ điều kiện là 600 đô la trở lên để nhận phần thưởng trong năm 2024; do đó, chúng tôi sẽ không cấp biểu mẫu 1099-MISC nào cho khách hàng tại Hoa Kỳ trong năm 2024.

IRS đã làm rõ trong Quy tắc môi giới cho người môi giới tài sản kỹ thuật số rằng lần đầu tiên yêu cầu báo cáo doanh số và việc xử lý Tài sản kỹ thuật số là trong năm thuế 2025, và báo cáo sẽ được thực hiện trên biểu mẫu 1099-DA mới (Tài sản kỹ thuật số). Đối với năm 2024, mặc dù không bắt buộc, nhưng Kraken sẽ không cung cấp báo cáo cho khách hàng hoặc IRS trên một biểu mẫu khác trong chuỗi 1099, bao gồm biểu mẫu 1099-K hoặc 1099-B.

Payward Interactive, Inc.
106 E. Lincolnway, 4th Floor
Cheyenne, WY 82001, USA
Mã số thuế# 83-0923587

Kraken sẽ không cung cấp sao kê lãi/lỗ cho hoạt động của bạn trong năm 2024. Vui lòng tham khảo “Vì tôi không nhận được Mẫu khai thuế năm 2024, tôi cần biết gì?” để biết thêm thông tin về các nguồn hỗ trợ bạn về vấn đề này.

Đối với năm 2024, chúng tôi xác định rằng không có tài khoản nào được xác định là tài khoản tại Hoa Kỳ. Tài khoản cá nhân bên ngoài Hoa Kỳ có phần thưởng staking và airdrop từ 600 đô la trở lên. Nếu bạn là đối tượng chịu thuế tại Hoa Kỳ nhưng đang sinh sống ngoài Hoa Kỳ, và bạn có phần thưởng hơn 600 đô la trong năm 2024 hoặc một năm trước đó, nhưng chưa nhận được biểu mẫu thuế dù bạn tin rằng mình đủ điều kiện, vui lòng liên hệ với đội ngũ hỗ trợ của chúng tôi.

Kraken chỉ cung cấp biểu mẫu thuế cho khách hàng Hoa Kỳ có thu nhập:

Nếu bạn cho rằng bạn nên nhận được Mẫu khai thuế cho năm trước đó nhưng bạn không thấy mẫu nào trong “Tài liệu” của mình, vui lòng thông báo cho đội ngũ hỗ trợ của chúng tôi.

Trước đây, Kraken chỉ cung cấp Biểu mẫu 1099-MISC của Hoa Kỳ cho các khách hàng của mình được nộp vào Sở Thuế Vụ Hoa Kỳ (IRS) và bản sao được cung cấp cho bạn (chỉ khi bạn đủ điều kiện). Quy định này sẽ thay đổi trong những năm tới vì luật báo cáo thuế không ngừng thay đổi, để biết quy định sẽ thay đổi như thế nào trong năm 2025, vui lòng xem “Biểu mẫu 1099-DA là gì?”.

Biểu mẫu 1099-MISC được sử dụng để báo cáo phần thưởng staking, phần thưởng chương trình giới thiệu, airdrop và một số loại thu nhập khác mà khách hàng kiếm được từ ngày 1/1 đến 31/12 hằng năm, nếu khách hàng là đối tượng chịu thuế tại Hoa Kỳ và có tổng thu nhập từ 600 USD trở lên. Biểu mẫu này được bạn sử dụng (nếu đủ điều kiện) để chuẩn bị và tính toán thuế cho mình. Biểu mẫu này bao gồm tổng số tiền staking, Airdrop, thu nhập từ phần thưởng được tính trong năm qua và chuyển đổi sang USD bằng cách sử dụng Giá trung bình theo khối lượng vào ngày phần thưởng được ghi có vào tài khoản của bạn. Biểu mẫu 1099-MISC của bạn bao gồm tên, họ, địa chỉ, mã số thuế và mã tài khoản công khai. Khi chương trình staking tại Hoa Kỳ khởi động lại, khách hàng dự kiến sẽ nhận được biểu mẫu 1099-MISC nếu họ có phần thưởng từ 600 đô la trở lên trong năm 2025.

Bắt đầu từ Năm tính thuế 2025, Kraken sẽ bắt đầu báo cáo việc bán và xử lý tài sản kỹ thuật số trên Biểu mẫu 1099-DA mới (Tài sản kỹ thuật số).

Ban đầu, Biểu mẫu 1099-DA sẽ chỉ báo cáo doanh số từ hoạt động của bạn trên Sàn giao dịch Kraken, bao gồm: Kraken.com, Kraken Pro và các ứng dụng liên quan. Hoạt động của bạn trên Ứng dụng DeFi (Kraken Wallet và Ink) của chúng tôi có thể được báo cáo trong những năm tới, bên cạnh những thông tin bổ sung về báo cáo này. Thông tin sẽ được báo cáo trên biểu mẫu 1099-DA mới bao gồm những thông tin sau (tóm tắt):

Để biết thêm thông tin, bạn có thể xem bản thảo hướng dẫn về biểu mẫu 1099-DA tại đây.

Kraken tuân thủ tất cả các quy định của IRS Hoa Kỳ. Nếu bạn đã nhận được biểu mẫu 1099-MISC trong những năm trước thì thông tin này đã được báo cáo với IRS. Tất cả thông tin hiển thị trên biểu mẫu của bạn sẽ được chia sẻ với IRS và cơ quan thuế nhà nước của tiểu bang nơi bạn cư trú. Mặc dù biểu mẫu của bạn chỉ có thể hiển thị 4 chữ số cuối của mã số thuế, nhưng mã số thuế đầy đủ sẽ được chia sẻ với IRS và cơ quan thuế nhà nước. Nếu có bất kỳ thông tin nào không chính xác, vui lòng gửi yêu cầu hỗ trợ sớm nhất có thể để chúng tôi điều chỉnh biểu mẫu thuế của bạn.

Bạn có thể gửi bản sao biểu mẫu 1099 đến tiểu bang cư trú được liệt kê trên tài khoản Kraken của bạn. Nếu địa chỉ này không chính xác, vui lòng cập nhật địa chỉ trong hồ sơ của bạn bằng cách đăng nhập vào tài khoản Kraken và làm theo các bước tại đây.

Biểu mẫu thuế phải được sử dụng làm tài liệu cho cố vấn thuế, CPA hoặc chuyên gia thuế khác để họ chuẩn bị và tính toán cho bạn. Bạn nên tải xuống và lưu giữ một bản sao các biểu mẫu thuế cho hồ sơ cá nhân của mình, vì Kraken chỉ lưu trữ các tài liệu này trong lịch sử tài khoản trong một khoảng thời gian giới hạn (thường là 7 năm, và có thể thay đổi).

Airdrop được coi là thu nhập phải chịu thuế khi nhận được (Những câu hỏi thường gặp 23) và bạn phải báo cáo những khoản này trên biểu mẫu 1099-MISC nếu tổng phần thưởng trong năm của bạn bằng hoặc lớn hơn 600 đô la.

Phần thưởng staking được coi là phải chịu thuế khi người nộp thuế có quyền sở hữu và kiểm soát phần thưởng và phải được báo cáo ngay cả khi bạn không bán phần thưởng staking của mình. Trong một số trường hợp nhất định, phần thưởng staking có thể được ghi nhận trong tài khoản của bạn; tuy nhiên, việc giao dịch phần thưởng này có thể bị hạn chế. Ví dụ: bạn thường không thể giao dịch phần thưởng staking ETH2 cho đến khi Shapella nâng cấp mạng Ethereum. Trong trường hợp đó, bạn có quyền sở hữu phần thưởng staking ETH nhưng không thể kiểm soát cho đến khi mở khóa phần thưởng staking này để giao dịch bằng bản nâng cấp Shapella.

Hồ sơ của chúng tôi cho thấy bạn đang sở hữu nhiều tài khoản riêng biệt với Kraken nhưng cùng tên và mã số thuế. Nếu tổng các tài khoản riêng lẻ này vượt quá 600 đô la thì bạn sẽ được cấp biểu mẫu thuế, nhưng biểu mẫu sẽ được phát riêng cho từng tài khoản. Bạn nên đăng nhập vào tài khoản Kraken khác của mình để kiểm tra xem có biểu mẫu thuế nào khác được cấp cho bạn không. Bạn cũng có thể nhận nhiều biểu mẫu thuế riêng ngay cả khi từng biểu mẫu dưới ngưỡng 600 USD, nếu bạn có thu nhập từ các sản phẩm khác nhau mà khi cộng lại vượt ngưỡng này (ví dụ: một biểu mẫu cho phần thưởng staking và một biểu mẫu khác cho phần thưởng từ chương trình giới thiệu).

Kraken chuyển đổi phần thưởng staking thành USD bằng Giá trung bình theo khối lượng (VWAP). VWAP là mức trung bình có trọng số dựa trên khối lượng giao dịch và giá giao ngay trong khoảng thời gian 24 giờ.

Công thức cho VWAP là: (Giá của một tài sản tính bằng USD x % khối lượng giao dịch trong 24 giờ ở mức giá đó)

Ví dụ:

Chúng tôi có sẵn nguồn tài nguyên mà có thể bạn thấy hữu ích. Bạn có thể dễ dàng tải xuống toàn bộ lịch sử giao dịch trực tiếp từ tài khoản Kraken của mình bất cứ lúc nào một cách nhanh chóng, liền mạch và luôn trong tầm tay. Để được hướng dẫn từng bước, vui lòng tham khảo hướng dẫn của chúng tôi về cách Xuất dữ liệu của bạn sang tập tin CSV. Ngoài ra, các dịch vụ tính thuế tiền điện tử, chẳng hạn như Koinly.io, có thể - với sự cho phép của bạn - truy cập vào lịch sử giao dịch của bạn thông qua API để hỗ trợ bạn tính lợi nhuận, lỗ, thu nhập và chi phí liên quan đến hoạt động Kraken của bạn.

Sau đây là một số nguồn tài nguyên hữu ích:

Xin lưu ý rằng trách nhiệm của bạn với tư cách là chủ tài khoản là xác định mọi loại thuế áp dụng đối với các giao dịch được thực hiện thông qua nền tảng của chúng tôi và đảm bảo báo cáo và chuyển chính xác mọi loại thuế phải trả cho cơ quan thuế có thẩm quyền. Cố vấn thuế của bạn có thể hỗ trợ thêm.

For more information on securities related tax forms, see: Kraken Securities: Frequently Asked Questions (2025 Tax Year).