FATCA (Закон про дотримання податкового законодавства щодо іноземних рахунків): це податковий закон США, який вимагає від фінансових установ за межами США ідентифікувати та повідомляти про фінансові рахунки, що належать платникам податків США.
CRS (Загальний стандарт звітності): це глобальна ініціатива ОЕСР, яка зобов'язує фінансові установи ідентифікувати та повідомляти інформацію про рахунки, що належать фізичним та юридичним особам-нерезидентам, місцевим податковим органам, які потім обмінюються даними між юрисдикціями.
Певні традиційні продукти фінансових послуг або продукти, пов'язані з традиційними фінансовими послугами, зокрема ф'ючерси на валюти та токенізовані акції, підпадають під категорію фінансових активів згідно з FATCA та CRS:
Фірми, подібні до нашої, що пропонують ці продукти, класифікуються як Фінансові установи.
Тому ми, як і будь-яка інша установа, юридично зобов'язані ідентифікувати податкові резидентства клієнтів та повідомляти певну інформацію про рахунки для цілей податкової прозорості.
Так. Фінансові деривативи, такі як ф'ючерси на валюти та токенізовані акції, вважаються фінансовими інструментами. Коли вони зберігаються на рахунку:
Рахунок розглядається як Фінансовий рахунок згідно з FATCA та CRS.
Будь-які доходи, прибутки або залишки, пов'язані з такими інструментами, можуть підлягати звітуванню, залежно від податкового статусу клієнта за FATCA та CRS та податкового резидентства.
Ми зобов'язані збирати та, де це застосовно, повідомляти:
Ваше повне ім'я та адреса
Країна податкового резидентства
Ідентифікаційний номер платника податків (TIN)
Дата народження (для фізичних осіб)
Номери рахунків, залишки та певні деталі валових доходів
Класифікації FATCA та CRS для юридичних осіб, а в деяких випадках інформація щодо контролюючих осіб (для юридичних осіб)
Ненадання точної та повної інформації про податкове резидентство може призвести до:
Класифікація як рахунок, що підлягає звітуванню, або недокументований рахунок.
Обмеження послуг, включаючи обмеження рахунку або утримання певних платежів.
For FATCA purposes, a U.S. person generally includes:
A U.S. citizen, including individuals who hold U.S. citizenship even if they live outside the United States;
A U.S. tax resident, including a lawful permanent resident/green card holder or an individual who meets the U.S. substantial presence test;
A partnership or corporation created or organized in the United States or under U.S. state law;
An estate that is not a foreign estate;
A trust if a U.S. court can exercise primary supervision over the trust’s administration and one or more U.S. persons control all substantial decisions of the trust; and
The U.S. government, U.S. states, the District of Columbia, and certain agencies or instrumentalities.
If you are unsure whether you are a U.S. person, please consult a qualified tax adviser.
Зміна обставин стосується будь-якої події або нової інформації, що впливає на достовірність інформації про податкове резидентство або самосертифікації, які ви раніше надали згідно з FATCA або CRS.
Це може включати зміни у ваших особистих даних, податковому статусі або документації, що може змінити класифікацію вашого рахунку для цілей звітування.
Ось поширені приклади:
Ви переїжджаєте до нової країни та змінюєте своє податкове резидентство
Ви отримуєте новий податковий ідентифікаційний номер (TIN) або громадянство
Статус вашої юридичної особи змінюється (наприклад, вона більше не є Active NFFE)
Ви оновлюєте свою поштову адресу на іншу юрисдикцію
Ви подаєте нові документи (наприклад, паспорт, підтвердження адреси), що містять суперечливу інформацію про резидентство
Ви стаєте особою США (наприклад, отримавши паспорт США або грін-карту)
Згідно з правилами FATCA та CRS, ми зобов'язані підтримувати точну та актуальну інформацію про податкове резидентство. Якщо відбувається Зміна обставин:
Ви повинні повідомити нас протягом 30 днів
Ми можемо попросити вас повторно подати форму самосертифікації
Ми можемо бути юридично зобов'язані повідомити про ваш рахунок податковим органам на основі оновленої інформації
Будь ласка, скористайтеся цією формою, щоб повідомити нас про будь-які зміни.
Так. Ми серйозно ставимося до безпеки даних і передаємо дані FATCA/CRS лише:
Уповноваженим податковим органам відповідно до вимог законодавства
Використовуючи безпечні протоколи передачі даних
Відповідно до GDPR та правил захисту даних
Для отримання додаткових вказівок: