FATCA (Закон про дотримання податкових вимог до іноземних рахунків): це податковий закон США, який вимагає від фінансових установ за межами США ідентифікувати та повідомляти про фінансові рахунки, що належать платникам податків США.
CRS (Загальний стандарт звітності): це глобальна ініціатива ОЕСР, яка зобов'язує фінансові установи ідентифікувати та повідомляти інформацію про рахунки, що належать фізичним та юридичним особам-нерезидентам, місцевим податковим органам, які потім обмінюються даними між юрисдикціями.
Певні традиційні фінансові послуги або продукти, пов'язані з традиційними фінансовими послугами: включаючи ф'ючерси на валюти та токенізовані акції, підпадають під категорію фінансових активів згідно з FATCA та CRS:
Такі фірми, як наша, що пропонують ці продукти, класифікуються як Фінансові установи.
Тому ми, як і будь-яка інша установа, юридично зобов'язані ідентифікувати податкові резидентства клієнтів та повідомляти певну інформацію про рахунки для цілей податкової прозорості.
Так. Фінансові деривативи, такі як ф'ючерси на валюти та токенізовані акції, вважаються фінансовими інструментами. Коли вони зберігаються на рахунку:
Рахунок розглядається як Фінансовий рахунок згідно з FATCA та CRS.
Будь-які доходи, прибутки або залишки, пов'язані з такими інструментами, можуть підлягати звітуванню, залежно від податкового статусу FATCA та CRS клієнта та податкового резидентства.
Ми зобов'язані збирати та, де це можливо, повідомляти:
Ваше повне ім'я та адреса
Країна податкового резидентства
Ідентифікаційний номер платника податків (TIN)
Дата народження (для фізичних осіб)
Номери рахунків, залишки та певні деталі валових надходжень
Класифікації FATCA та CRS для юридичних осіб, а в деяких випадках інформація щодо контролюючих осіб (для юридичних осіб)
Ненадання точної та повної інформації про податкове резидентство може призвести до:
Класифікація як звітний або недокументований рахунок.
Обмеження послуг, включаючи обмеження рахунку або утримання певних платежів.
Зміна обставин означає будь-яку подію або нову інформацію, яка впливає на дійсність інформації про податкове резидентство або самосертифікації, яку ви раніше надали відповідно до FATCA або CRS.
Це може включати зміни у ваших особистих даних, податковому статусі або документації, що може змінити класифікацію вашого рахунку для цілей звітності.
Ось поширені приклади:
Ви переїжджаєте до нової країни та змінюєте своє податкове резидентство
Ви отримуєте новий ідентифікаційний номер платника податків (TIN) або громадянство
Статус вашої організації змінюється (наприклад, вона більше не є активною нефінансовою іноземною установою (Active NFFE))
Ви оновлюєте свою поштову адресу на іншу юрисдикцію
Ви подаєте нові документи (наприклад, паспорт, підтвердження адреси), що містять суперечливу інформацію про резидентство
Ви стаєте особою США (наприклад, отримавши паспорт США або грін-карту)
Відповідно до правил FATCA та CRS, ми зобов’язані підтримувати точну та актуальну інформацію про податкове резидентство. Якщо відбувається Зміна обставин:
Ви повинні повідомити нас протягом 30 днів
Ми можемо попросити вас повторно подати форму самосертифікації
Ми можемо бути юридично зобов’язані повідомити про ваш рахунок податкові органи на основі оновленої інформації
Будь ласка, скористайтеся цією формою, щоб повідомити нас про будь-які зміни.
Так. Ми серйозно ставимося до безпеки даних і передаємо дані FATCA/CRS лише:
Уповноваженим податковим органам відповідно до вимог законодавства
Використовуючи безпечні протоколи передачі даних
Відповідно до GDPR та правил захисту даних
Для отримання додаткових вказівок: