UK Vergi Raporlama SSS'leri: Bireysel Müşteriler İçin Önceki Vergi Yılları

Kraken, resmi bir bilgi talebine yanıt olarak bireysel müşterilere ait belirli önceki yıl hesap ve işlem bilgilerini HM Revenue & Customs (HMRC)'a sağlamakla yükümlü olabilir.

Bu talep yalnızca bireysel müşteriler için geçerlidir ve aşağıdaki önceki UK vergi yıllarına ilişkin hesap ve işlem bilgilerini kapsayabilir:

Evet. Bu raporlama yalnızca bireysel müşteriler için geçerlidir. Tüzel kişi hesapları için geçerli değildir.

Bu raporlama, HMRC tarafından Finance Act 2011'in 23. Çizelgesi'nin 1. Paragrafı uyarınca düzenlenen bir bildirime yanıt olarak yapılmaktadır.

23. Çizelge, HMRC'ye ilgili veri sahiplerinden ilgili verileri talep etme yetkisi tanıyan veri toplama yetkileri vermektedir. Bildirim, talep edilebilecek veri türlerinin tanımlanmasına yardımcı olan The Data-gathering Powers (Relevant Data) Regulations 2012 (SI 2012/847) ile desteklenmektedir.

Bu, Schedule 23 kapsamında bir veri sahibi bildirimidir.

Hayır. Bu raporlama, Kripto Varlık Raporlama Çerçevesi (değil) veya CARF kapsamında yapılmamaktadır. CARF, ileriye dönük olarak uygulanan ayrı bir raporlama çerçevesidir. Bu SSS, HMRC'nin Kraken'dan Schedule 23 veri sahibi bildirimi kapsamında bilgi talep ettiği bireysel müşterilere yönelik geçmiş yıl raporlamasıyla ilgilidir.

HMRC talebi aşağıdaki İngiltere vergi yıllarını kapsayabilir:

Birleşik Krallık vergi yılı, 6 Nisan'dan 5 Nisan'a <1>bir sonraki yıla kadar sürer.

Kapsam dahilinde yalnızca bireysel müşteriler yer almaktadır.

Raporlama, genel olarak bir bireysel müşterinin, kapsanan İngiltere vergi yıllarından bir veya daha fazlasında belirli bir kripto varlık ya da fiat para birimi ve işlem türü için £5.000 veya daha fazla ilgili işlem hacmine sahip olup olmadığına göre belirlenir.

Bu amaçla işlem hacmi aşağıdaki kriterlere göre ayrı ayrı toplulaştırılır:

• bireysel müşteri;

• İngiltere vergi yılı;

• geçerli olduğu durumlarda kripto varlık veya fiat para birimi; ve

• işlem türü.

Bu HMRC talebi kapsamında ilgili işlemler; bireysel müşteri, İngiltere vergi yılı, varlık veya para birimi ve işlem türüne göre ayrı ayrı hesaplanır.

Hesaplamaya dahil edilen sekiz işlem türü şunlardır:

Bireysel bir müşterinin, kapsanan bir Birleşik Krallık vergi yılında belirli bir kripto varlık veya nakit para birimi ve işlem türü için £5.000 veya daha fazla işlem hacmine sahip olması durumunda, söz konusu işlem faaliyeti HMRC'ye bildirilen bilgilere dahil edilebilir.

Örneğin, BTC kripto-nakit çıkış ile BTC kripto transfer çıkışı farklı işlem türleri olduğundan ayrı ayrı toplanır. Benzer şekilde, BTC kripto-nakit çıkış ve ETH kripto-nakit çıkış farklı kripto varlıkları kapsadığından ayrı ayrı toplanır.

Hayır. Eşik, hesaptaki tüm işlem faaliyetine tek bir birleşik tutar olarak uygulanmaz. Bunun yerine, ilgili işlemler her kapsanan vergi yılı için kripto varlık veya nakit para birimi bazında ve işlem türü bazında ayrı ayrı toplanır.

Örneğin:

Hayır. Eşik değer, belirli bir kripto varlık ya da para birimi ve işlem türüne ilişkin toplu işlem hacmine dayalıdır; mutlaka vergiye tabi kazancınız, kârınız, geliriniz veya hesap bakiyenizle örtüşmez.

Bu, kâr elde etmemiş olsanız dahi ya da net kazancınız £5.000'ın çok altında olsa bile eşik değere ulaşılabileceği anlamına gelir.

Stake etme ödülleri ve airdrop'lar, bu geçmiş yıl HMRC raporlaması kapsamında alındıklarında raporlanmaz.

Ancak, daha sonra stake etme ödüllerini veya airdrop yoluyla edinilen kripto varlıkları satmanız, takas etmeniz ya da başka bir şekilde elden çıkarmanız durumunda, söz konusu işlem; HMRC talebi kapsamında yer alması ve ilgili varlık başına, işlem türü başına ve vergi yılı başına £5.000 eşiğinin karşılanması koşuluyla ilgili işlem türüne dahil edilebilir.

Örneğin, ETH olarak stake etme ödülü alırsanız, ETH stake etme ödülünün alınması bu talep kapsamında raporlanmaz. Daha sonra söz konusu ETH'yi GBP karşılığında satarsanız, ilgili eşik değer karşılandığı takdirde bu satış kripto'dan fiat'a çıkış olarak dahil edilebilir.

Para yatırma ve para çekme işlemleri, tek başlarına zorunlu olarak vergiye tabi değildir. Örneğin, kripto varlıkların kendi cüzdanlarınız arasında taşınması vergilendirilebilir bir elden çıkarma işlemi yaratmayabilir.

Bununla birlikte, kripto ve fiat transferleri; HMRC'nin hesap hareketlerini, varlık transferlerini ve işlem geçmişini anlamasına yardımcı olabileceğinden HMRC'nin bilgi talebi açısından yine de önem taşıyabilir.

Kapsam dahilindeki bireysel müşteriler söz konusu olduğunda, raporlama Birleşik Krallık'taki ve raporlama eşiklerine tabi bireysel müşterilerle sınırlıdır; paylaşılabilecek bilgiler arasında şunlar yer alabilir:

• İsim

• Adres

• E-posta adresi

• Hesap kimliği

• Kripto varlık veya fiat para birimi ile geçerli İşlem türlerinden birine göre toplu faaliyet

Hayır. Kraken, bu talep kapsamında belirli bir bireysel müşteriye ait hangi bilgilerin (varsa) HMRC ile paylaşıldığını teyit edemez.

Kraken'ın HMRC'ye bilgi sağlamasının yasal olarak zorunlu olduğu durumlarda, sağlanan bilgiler HMRC talebinin kapsamına, geçerli raporlama kriterlerine ve Kraken'ın ilgili vergi yıllarına ait kayıtlarına bağlıdır.

Kraken ayrıca kişiye özel vergi raporlama değerlendirmesi yapamaz, belirli bir müşterinin HMRC bildirimine dahil edilip edilmediğini teyit edemez ya da HMRC'nin almış olabileceği bilgilere ilişkin vergi tavsiyesi veremez.

Her zaman değil. Bu bildirimi almanız veya bilgilerinizin HMRC'ye iletilmesi, otomatik olarak vergi borcunuz olduğu ya da bir hata yaptığınız anlamına gelmez.

£5.000 eşiği bir vergi yükümlülüğü eşiği değildir. Bu eşik, belirli bireysel müşteri faaliyetlerinin HMRC'ye yapılan raporlamaya dahil edilip edilmeyeceğini belirlemek amacıyla kullanılmaktadır.

Gerçek Birleşik Krallık vergi durumunuz; kazançlarınız, zararlarınız, geliriniz, muafiyetleriniz, ikamet statünüz ve diğer faaliyetleriniz dahil kişisel koşullarınıza bağlıdır.

Hayır. Bu, bir ABD Form 1099 veya başka bir vergi formu almakla aynı şey değildir.

Kraken, faaliyetlerinizi gözden geçirmenize yardımcı olabilecek hesap kayıtları, işlem geçmişi ve diğer raporları sağlar; ancak kripto varlık faaliyetlerinizi HMRC'ye bildirmeniz gerekip gerekmediğini belirleme sorumluluğu size aittir.

Hayır. HMRC'ye iletilen işlem bilgileri, vergiye tabi kazanç, zarar veya gelirinize eşit olmayabilir.

Örneğin, toplu işlem verileri; toplanan işlemleri, para yatırma ve para çekme işlemlerini, transferleri ya da stake etme ödüllerinin veya airdrop yoluyla alınan kripto varlıkların sonraki satışlarını gösterebilir; ancak aşağıdakileri yansıtmaz:

• raporlama eşiklerinin altında kalan faaliyet veya hesaplar;

• ayrı ayrı işlemler;

• maliyet temeliniz;

• kazançlar/zararlar;

• stake etme veya airdrop geliri;

• tüm ücretler;

• diğer borsalardaki faaliyetler;

• öz gözetim cüzdanı faaliyetleri;

• cüzdanlar arasındaki transferler;

• havuzlama kuralları gibi Birleşik Krallık'a özgü vergi hesaplamaları; veya

• diğer kişisel vergi bilgileri.

HMRC'ye bildirilen bilgilerin vergiye tabi kazanç, zarar veya gelirinizle aynı olduğunu varsaymamalısınız.

Kraken'ın kayıtları yalnızca Kraken üzerindeki işlemleri yansıtır. Bu kayıtlar, kripto varlık geçmişinizin tamamını içermeyebilir.

Kripto varlıklarınızı Kraken'a aktardıysanız veya Kraken'dan çıkardıysanız, tam vergi durumunuz diğer borsaların, cüzdanların veya platformların kayıtlarına bağlı olabilir. Birleşik Krallık'taki vergi durumunuzu belirlemek için birden fazla platformdaki işlemleri bir araya getirmeniz gerekebilir.

2022–2023, 2023–2024 veya 2024–2025 Birleşik Krallık vergi yıllarına ait kripto varlık işlemlerinizi incelemek için yardıma ihtiyaç duyarsanız, bir kripto vergi hesaplama hizmeti kullanmayı değerlendirebilirsiniz.

Bir kripto vergi hesaplama hizmeti şunları yapmanıza yardımcı olabilir:

• Kraken işlem geçmişini içe aktarma;

• diğer borsalar, cüzdanlar ve platformlardaki işlemleri birleştirme;

• eksik maliyet temelini tespit etme;

• olası kazançları, zararları veya geliri hesaplama;

• Birleşik Krallık'a özgü vergi hesaplama yöntemlerini uygulama;

• Birleşik Krallık vergi raporlamasına yardımcı olabilecek bilgileri hazırlama.

Kraken, belirli bir vergi hesaplama hizmetini önermez; vergi, hukuki veya muhasebe danışmanlığı sunmaz. Kayıtlarınızı inceleme ve kripto varlık işlemlerinizin doğru şekilde raporlanıp raporlanmadığını belirleme sorumluluğu size aittir.

Şunları yapmak isteyebilirsiniz:

1. Kapsanan vergi yıllarına ait Kraken Hesabı ve işlem geçmişinizi indirin.

2. 2022–2023, 2023–2024 ve 2024–2025 Birleşik Krallık vergi yıllarına ait işlemlerinizi inceleyin.

3. Kraken işlemlerinizi kullandığınız diğer cüzdanlar, borsalar veya DeFi platformlarıyla karşılaştırın.

4. İşlemlerinizi düzenlemek ve hesaplamak için bir kripto vergi hesaplama hizmeti kullanmayı değerlendirin.

5. HMRC kılavuzuna veya nitelikli bir Birleşik Krallık vergi danışmanına başvurun.

Vergi beyannamenizin, kapsanan vergi yıllarına ait tüm ilgili kripto varlık işlemlerini içerdiğini teyit etmek için kayıtlarınızı yine de incelemeniz önerilir.

Vergi iadeniz eksiksiz ve doğruysa herhangi bir işlem yapmanız gerekmeyebilir. Bir hata veya eksiklik tespit ederseniz, düzeltme yöntemi konusunda bir vergi danışmanına başvurmanız veya HMRC kılavuzunu incelemeniz önerilir.

Hayır. Kraken, Birleşik Krallık'taki beyan yükümlülüklerinizi belirleyemez.

Self Assessment vergi iadesi vermeniz ya da kripto varlık faaliyetlerinizi başka bir yolla bildirmeniz gerekip gerekmediği; toplam kazançlarınız, geliriniz, zararlarınız, ikamet durumunuz ve diğer vergisel olgular dahil kişisel koşullarınıza bağlıdır.

Hayır. Kraken, vergi, hukuki veya muhasebe danışmanlığı sağlamamakta olup Birleşik Krallık vergi yükümlülüğünüzü hesaplayamaz.

Kraken, faaliyetlerinizi incelemenize yardımcı olabilecek hesap geçmişi, işlem kayıtları veya diğer bilgileri sağlayabilir. Ancak kripto varlık faaliyetlerinizin Birleşik Krallık vergi amaçları doğrultusunda nasıl raporlanması gerektiğini belirlemek sizin sorumluluğunuzdadır.

HMRC, kripto varlık faaliyetlerinin tam olarak beyan edilmediğine inandığı durumlarda bireylerle iletişime geçebilir.

HMRC'den bir mektup veya mesaj almak, resmi bir soruşturma altında olduğunuz anlamına gelmez; ancak bu durumu ciddiye almalısınız. Nasıl yanıt vereceğinizden emin değilseniz kayıtlarınızı inceleyin ve nitelikli bir vergi danışmanına başvurun.

Hesap geçmişinize erişmeniz gerekiyorsa lütfen Kraken Destek Ekibi ile iletişime geçin.

Doğrulama ve güvenlik prosedürlerimiz kapsamında mevcut hesap kayıtlarına erişmenize yardımcı olmaya çalışabiliriz.

Hesap geçmişinizi ve işlem kayıtlarınızı Kraken Hesabınızdan indirebilirsiniz. Bu kayıtlar, faaliyetlerinizi mutabık kılmanıza ve Birleşik Krallık vergi raporlamanızı hazırlamanıza yardımcı olabilir. Kraken İşlem Geçmişini web sitesindeki Belgeler Merkezi üzerinden (tam kayıtlar için) veya uygulamadaki Etkinlik sekmesinden görüntüleyebilirsiniz.

HMRC veya Kraken'den geldiğini iddia eden E-Posta, kısa mesaj veya aramalara karşı dikkatli olun.

Kraken, sizden şifrenizi, iki faktörlü kimlik doğrulama kodlarınızı veya kurtarma ifadelerinizi asla istemez. HMRC, sizden kripto varlıkları bir cüzdana transfer etmenizi veya kripto ile ödeme yapmanızı asla istemez.

Bir mesajın gerçek olup olmadığından emin değilseniz mesajdaki bağlantılara tıklamak yerine doğrudan resmi Kraken veya HMRC web sitesine gidin.

Hayır. Kraken vergi, hukuki veya muhasebe danışmanlığı hizmeti sunmamaktadır.

Bu makaledeki bilgiler genel nitelikte olup profesyonel danışmanlığın yerini tutmaz. Bireysel durumunuza ilişkin sorularınız varsa HMRC rehberliğine başvurmanız veya nitelikli bir vergi danışmanıyla görüşmeniz önerilir.