Vergi formları: Sık sorulan sorular

2024 yılı için, 2023 yılında ABD Stake Etme Programımızı sonlandırmış olmamız nedeniyle, 2024 yılına ilişkin herhangi bir 1099-MISC Formu düzenlenmeyecektir. Ayrıca, Dijital Varlıkların satışlarına ilişkin yeni 1099-DA (Dijital Varlıklar) Formunu, bu bildirimin ilk kez zorunlu hâle geleceği yıl olan 2025 vergi yılına kadar düzenlemeyeceğiz. Bu nedenle, 2024 vergi yılı için ABD’li müşteriler için Form 1099 düzenlenmeyecektir. Kraken hesabınızdaki işlemlerden doğan kazançları, kayıpları, gelirleri ve giderleri belirlemek için bir kripto para birimi vergi hesaplayıcı aracından yararlanmanızı öneririz; daha fazla bilgi için lütfen "2024 yılı için bir Vergi Formu almadıysam, ne bilmem gerekir?"başlıklı bölüme bakın.

İtalya'da vergi mükellefi olan müşteriler için, İtalyan Damga Vergisi Beyannamenizi nasıl indireceğiniz ile ilgili olarak lütfen aşağıdaki "Uygun isem Vergi Formumu Nerede Bulabilirim??” başlıklı bölüme bakın. İtalyan Damga Vergisi hakkında daha fazla bilgi için, lütfen Kraken hesabınızdaki yıllık İtalyan Damga Vergisi kesintisini anlama başlıklı bölüme bakın.

Vergi formlarına ve beyannamelerine yalnızca Kraken.com ve Pro.Kraken.com adreslerinde yer alan web sitelerimizden (uygulamalardan değil) bir bilgisayar aracılığıyla erişilebilir.

Kraken.com'da belgeler sayfasına gitmek için lütfen sol üst köşedeki baş harflerinize, Kraken Pro'da ise sol üst köşedeki kişi figürüne tıklayarak "Belgeler"i seçin. Uygun olmanız hâlinde, vergi formunuz/formlarınız veya vergi beyannameniz/beyannameleriniz, formun veya beyannamenin türüne bağlı olarak "Hesap belgeleri" bölümünde "Hesap Beyannamesi" veya "Vergi Beyannamesi" olarak sunulacaktır.

2024 için - İtalya'daki vergi mükellefleri için, eğer İtalyan Damga Vergisi beyannamesi size verilmediyse, bu durum uygunluk kriterlerini karşılamadığınız anlamına gelir.

2023 ve önceki yıllar için - Eğer önceki yıllar için bir 1099-MISC Formu mevcut değilse, bunun nedeni sizin uygunluk kriterlerini karşılamamanızdır. Lütfen uygunluk kriterlerini ve "Geçen yıl neden vergi formu almadım?" başlıklı bölümü inceleyin. Daha fazla bilgi için SSS kısmına bakın.

IRS, Dijital Varlık Aracıları (Broker) için Aracılar Yönetmeliği yakın zamanda tamamlamıştır Bu düzenlemeler ve ilgili bildirim, aşağıdakiler de dâhil olmak üzere, yalnızca Kraken borsasındaki faaliyetler için geçerlidir: Kraken.com, Kraken Pro ve ilgili uygulamalar. Bu düzenlemeler, DeFi Uygulamalarımız (Kraken Wallet ve Ink) için geçerli değildir. Gelecekte, DeFi Uygulaması işlemlerine yönelik vergi bildirimi için farklı bir düzenleme paketi uygulanacaktır. Bu yeni düzenlemelerin bir sonucu olarak Kraken borsası üzerindeki işlemlere yönelik vergi bildirimine etkileri aşağıda özetlenmiştir:

Daha fazla bilgiye “1099-DA Formu nedir?” bölümünden ulaşılabilir. SSS.

Yukarıda belirtildiği üzere, 2023 yılında ABD Stake Etme programımızı sonlandırmış olmamız nedeniyle, 2024 yılı için 600 ABD Doları veya üzerinde ödül alma uygunluk şartını hiçbir ABD’li müşterinin karşılamadığı tespit edilmiştir. Bu nedenle, 2024 yılı için ABD’li müşterilere 1099-MISC Formu düzenlenmeyecektir.

IRS, Dijital Varlık Aracıları (Broker) için Aracılar Yönetmeliği'nde, Dijital Varlık satışları ve elden çıkarmalarının ilk kez 2025 vergi yılı için bildirilmesinin zorunlu olduğunu ve bu bildirimin yeni Form 1099-DA (Dijital Varlıklar) üzerinden yapılacağını açıklığa kavuşturmuştur. İsteğe bağlı olmakla birlikte, Kraken, 2024 yılı için, Form 1099-K veya Form 1099-B dahil olmak üzere 1099 serisindeki herhangi bir başka Form üzerinden ne müşterilerine ne de IRS'ye herhangi bir bildirim yapmayacaktır.

Payward Interactive, Inc.
106 E. Lincolnway, 4th Floor
Cheyenne, WY 82001, ABD
Vergi Kimlik No.: 83-0923587

Kraken, 2024 yılına ilişkin faaliyetiniz için bir kazanç/kayıp bildirimi sağlamayacaktır. Buna ilişkin olarak size destek olabilecek kaynaklar hakkında daha fazla bilgi için lütfen "2024 yılı için bir Vergi Formu almadıysam, ne bilmem gerekir?" başlıklı bölüme başvurun.

2024 yılı için, ABD dışından ABD Kişisi hesabı olarak tanımlanan hiçbir hesabın, stake etme ödülleri ve airdroplardan 600 ABD Doları veya üzerinde gelir elde etmediğini tespit ettik. Eğer ABD dışında bulunan bir ABD Kişisi iseniz ve 2024 yılı veya önceki bir yıl için 600 ABD Dolarını aşan ödül elde ettiyseniz ve bir vergi formu almadıysanız, ancak almanız gerektiğini düşünüyorsanız, lütfen destek ekibimizle iletişime geçin.

Kraken, yalnızca, bir takvim yılı içinde stake etme ödülleri, airdroplar ve yönlendirme ödüllerinden

Önceki bir yıl için bir Vergi Formu almanız gerektiğini düşünüyorsanız ve bunu "Documents" bölümünde göremiyorsanız, lütfen destek ekibimize bildirin.

Kraken, bugüne kadar müşterilerine yalnızca ABD İç Gelir İdaresi'ne (IRS) sunulan bir ABD Form 1099-MISC sağlamıştır ve bunun bir kopyası (eğer uygunsanız) size sağlanır. Bu durum, vergi bildirimine ilişkin mevzuatın sürekli değişmesi nedeniyle, ilerleyen yıllarda değişecektir; 2025 yılı için bu değişikliğin ne şekilde olacağına ilişkin olarak lütfen "1099-DA Formu nedir?" başlıklı bölümü inceleyin.

Form 1099-MISC, vergi amaçları bakımından ABD vatandaşı olan bir müşterinin her yıl 1 Ocak ile 31 Aralık tarihleri arasında stake etme ödülleri, yönlendirme programı ödülleri, airdroplar ve belirli diğer gelirler kapsamında toplamda 600 ABD Doları veya üzerinde gelir elde etmesi hâlinde, bu gelirleri ABD İç Gelir İdaresi'ne (IRS) bildirmek için kullanılır. Bu form, vergileri hazırlamak ve hesaplamak için sizin (uygunsanız) tarafınızdan kullanılır. Bu form, önceki yıl için hesaplanan ve ödüllerin hesabınıza yansıtıldığı tarihlerdeki Hacim Ağırlıklı Ortalama Fiyat kullanılarak ABD dolarına dönüştürülen stake etme, airdroplar, ödül geliri özeti içerir. 1099-MISC Formunuzda adınız, soyadınız, adresiniz, vergi kimlik numaranız ve genel Hesap Kimliğiniz yer alır. ABD stake etme programının yeniden başlatılmasıyla birlikte, 2025 yılı için 600 ABD Doları veya üzerinde ödül elde eden müşterilerin 1099-MISC Formu almayı beklemeleri gerekmektedir.

2025 Vergi Yılının başlamasıyla, Kraken dijital varlıkların satışlarını ve elden çıkarılmalarını Form 1099-DA (Dijital Varlıklar) üzerinden raporlamaya başlayacaktır.

1099-DA Formu, başlangıçta, yalnızca Kraken.com, Kraken Pro ve ilgili uygulamalar dahil olmak üzere Kraken Borsası üzerindeki faaliyetlerinizden doğan satışları raporlayacaktır Kraken.com, Kraken Pro ve ilgili uygulamalar. DeFi Uygulamalarımız (Kraken Wallet ve Ink) üzerindeki faaliyetleriniz, ilerleyen yıllarda raporlamaya tabi olabilir; bu raporlamaya ilişkin daha fazla bilgi daha sonra paylaşılacaktır. Yeni 1099-DA Formu üzerinden raporlanacak bilgiler arasında (özetle) şunlar yer almaktadır:

Daha fazla bilgi edinmek için 1099-DA Formuna ilişkin taslak talimatlara buradan erişebilirsiniz.

Kraken tüm ABD IRS düzenlemelerine uyar. Eğer önceki yıllarda 1099-MISC Formu aldıysanız, bu bilgiler IRS'ye raporlanmıştır. Formunuzda gösterilen tüm bilgiler, ABD IRS ve ikamet ettiğiniz ülkenin devlet vergi kurumuyla paylaşılır. Formunuzda vergi kimlik numaranızın yalnızca son 4 hanesi yer alabilir. Ancak tam vergi kimlik numarası ABD IRS ve eyalet vergi dairesi ile paylaşılır. Eğer herhangi bir bilgi yanlışsa, lütfen vergi formunuzu düzeltmemiz için mümkün olan en kısa sürede bir destek talebi gönderin.

1099 numaralı formunuzun bir kopyası, Kraken hesabınızda listelenen ikamet adresine gönderilebilir. Eğer bu adres doğru değilse, lütfen Kraken hesabınıza giriş yaparak ve buradaki adımları izleyerek dosyanızdaki adresinizi güncelleyin.

Vergi formları, vergi danışmanınız, EBM'niz veya vergilerinizi hazırlayıp hesaplayabilecek diğer vergi uzmanları için belge olarak kullanılmalıdır. Kraken tarafından yalnızca sınırlı bir süre (genellikle yedi yıldır ve değişikliğe tabidir) hesap geçmişinizde saklanacağı içi kayıtlarınıza ilişkin vergi formlarınızın bir kopyasını indirmeniz ve saklamanız gerekir.

Airdroplar, alındıkları anda vergilendirilebilir gelir olarak kabul edilir (SSS 23) ve yıl içindeki toplam ödülleriniz 600 ABD Dolarına eşit veya üzerinde ise bunlar 1099-MISC Formunuz üzerinden raporlanabilir.

Stake etme ödülleri, mükellefin ödül üzerinde tasarruf ve kontrol yetkisine sahip olduğu anda vergilendirilebilir kabul edilir ve stake etme ödüllerinizi satmamış olsanız dahi bildirime tabidir. Belirli durumlarda stake etme ödülleri hesabınıza yansıtılabilir; ancak, ödüller üzerinde işlem yapılması kısıtlanabilir. Örneğin, ETH2 stake etme ödülleri, Ethereum Ağı'nın Shapella yükseltmesine kadar genellikle işleme kapalıydı. Bu durumda, ETH stake etme ödülleri üzerinde tasarruf yetkiniz bulunmakla birlikte, Shapella yükseltmesi ile stake etme ödüllerinin işlem için kilidi açılıncaya kadar kontrol yetkiniz bulunmuyordu.

Kraken kayıtlarımızda büyük olasılıkla aynı ada ve vergi kimlik numarası kombinasyonuna sahip birden fazla ayrı hesaba sahip olduğunuzu gösteriyordur. Bu ayrı hesaplar bir araya toplandığında 600 ABD dolarını aşarsa vergi formu verilir ancak her hesaba ayrı form gönderilir. Size gönderilen diğer vergi formlarını kontrol etmek için diğer Kraken hesaplarınızda oturum açmanız gerekir. Bir araya toplandığında eşiği aşan farklı ürünlerden gelir elde ederseniz de 600 ABD dolarından düşük miktarlarda ayrı vergi formları alabilirsiniz (örneğin stake etme ödülleriniz için bir form ve yönlendirme programı ödülleriniz için ayrı bir form).

Kraken, stake etme ödüllerini Hacim Ağırlıklı Ortalama Fiyat (VWAP) kullanarak ABD dolarına dönüştürür. VWAP, alım satım hacmine ve 24 saatlik dönem içindeki spot fiyatını temel alan bir ağırlıklı ortalamadır.

VWAP için formül: (Bir varlığın ABD doları cinsinden fiyatı x 24 saatlik dönem içinde ilgili fiyattan işlem gördüğü %)

Örnek:

Size yardımcı olabilecek kaynaklarımız mevcuttur. İşlem geçmişinizin tamamını dilediğiniz zaman kolayca Kraken hesabınız üzerinden doğrudan indirebilirsiniz; hızlı, sorunsuz ve her zaman elinizin altında. Adım adım yönlendirme için lütfen verilerinizi CSV dosyasına aktarmaya ilişkin kılavuzlarımıza başvurun. Ayrıca, Koinly.io gibi kripto para birimi vergi hesaplama hizmetleri, izniniz dahilinde, Kraken faaliyetlerinize ilişkin kazanç, kayıp, gelir ve giderlerin hesaplanmasına yardımcı olmak üzere işlem geçmişinize API üzerinden erişebilir.

İşte bazı faydalı kaynaklar:

Platformumuz üzerinden gerçekleştirilen işlemlere uygulanabilecek vergileri belirlemek ve ilgili vergi idarelerine ödenmesi gereken vergilerin doğru şekilde bildirilmesini ve ödenmesini sağlamak, hesap sahibi olarak sizin sorumluluğunuzdadır. Vergi danışmanınız size daha fazla yardımcı olabilir.

For more information on securities related tax forms, see: Kraken Securities: Frequently Asked Questions (2025 Tax Year).