คำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับการรายงานภาษีสหราชอาณาจักร: ปีภาษีก่อนหน้าสำหรับลูกค้าบุคคลธรรมดา

Kraken อาจมีความจำเป็นต้องให้ข้อมูลบัญชีและธุรกรรมย้อนหลังบางส่วนของ ลูกค้าบุคคลธรรมดา แก่ HM Revenue & Customs (HMRC) เพื่อตอบรับคำขอข้อมูลอย่างเป็นทางการ

คำขอนี้ใช้บังคับ เฉพาะกับลูกค้าบุคคลธรรมดาเท่านั้น และอาจครอบคลุมข้อมูลบัญชีและธุรกรรมสำหรับปีภาษีสหราชอาณาจักรก่อนหน้าต่อไปนี้

ใช่ การรายงานนี้ใช้บังคับ เฉพาะกับลูกค้าบุคคลธรรมดาเท่านั้น ไม่ใช้บังคับกับบัญชีนิติบุคคล

การรายงานนี้จัดทำขึ้นตามคำสั่งที่ออกโดย HMRC ภายใต้วรรค 1 ของ Schedule 23 แห่ง Finance Act 2011

Schedule 23 มอบอำนาจในการรวบรวมข้อมูลแก่ HMRC ซึ่งทำให้ HMRC สามารถกำหนดให้ผู้ถือครองข้อมูลที่เกี่ยวข้องจัดส่งข้อมูลที่เกี่ยวข้องได้ คำสั่งดังกล่าวได้รับการสนับสนุนจาก The Data-gathering Powers (Relevant Data) Regulations 2012 (SI 2012/847) ซึ่งช่วยกำหนดประเภทข้อมูลที่อาจถูกร้องขอ

นี่คือหนังสือแจ้งผู้ถือครองข้อมูลตาม Schedule 23

ไม่ การรายงานนี้ไม่ได้จัดทำภายใต้กรอบการรายงานสินทรัพย์คริปโต หรือCARF CARF เป็นกรอบการรายงานแยกต่างหากที่มีผลบังคับใช้ในอนาคต คำถามที่พบบ่อยนี้เกี่ยวข้องกับการรายงานข้อมูลย้อนหลังสำหรับลูกค้าบุคคลธรรมดา โดย HMRC ได้ขอข้อมูลจาก Kraken ภายใต้หนังสือแจ้งผู้ถือครองข้อมูลตาม Schedule 23

คำขอของ HMRC อาจครอบคลุมปีภาษีของสหราชอาณาจักรต่อไปนี้

ปีภาษีของสหราชอาณาจักรเริ่มตั้งแต่6 เมษายน ถึง 5 เมษายนของปีถัดไป

เฉพาะลูกค้าบุคคลธรรมดาเท่านั้นที่อยู่ในขอบเขตการรายงาน

โดยทั่วไป การรายงานจะพิจารณาจากว่าลูกค้าบุคคลธรรมดามีกิจกรรมที่เกี่ยวข้องมูลค่า £5,000 ขึ้นไปสำหรับสินทรัพย์คริปโตหรือสกุลเงินเฟียตและประเภทธุรกรรมที่ระบุในช่วงปีภาษีของสหราชอาณาจักรที่ครอบคลุมหรือไม่

สำหรับวัตถุประสงค์นี้ กิจกรรมจะถูกรวบรวมแยกตาม

• ลูกค้าบุคคลธรรมดา

• ปีภาษีของสหราชอาณาจักร

• สินทรัพย์คริปโตหรือสกุลเงินเฟียต ตามที่เกี่ยวข้อง และ

• ประเภทธุรกรรม

สำหรับคำขอของ HMRC นี้ กิจกรรมที่เกี่ยวข้องจะถูกรวบรวมแยกตามลูกค้าบุคคลธรรมดา ปีภาษีของสหราชอาณาจักร สินทรัพย์หรือสกุลเงิน และประเภทธุรกรรม

ประเภทธุรกรรมทั้งแปดที่อยู่ในขอบเขตการรวบรวมข้อมูล ได้แก่

หากลูกค้าบุคคลธรรมดามีกิจกรรมมูลค่า £5,000 ขึ้นไป สำหรับสินทรัพย์คริปโตหรือสกุลเงินเฟียตและประเภทธุรกรรมใดประเภทหนึ่งในปีภาษีที่ครอบคลุม กิจกรรมดังกล่าวอาจถูกรวมอยู่ในข้อมูลที่รายงานต่อ HMRC

ตัวอย่างเช่น BTC crypto-to-fiat out และ BTC crypto transfer out จะถูกรวมยอดแยกกัน เนื่องจากเป็นประเภทธุรกรรมที่แตกต่างกัน ในทำนองเดียวกัน BTC crypto-to-fiat out และ ETH crypto-to-fiat out จะถูกรวมยอดแยกกัน เนื่องจากเป็นสินทรัพย์คริปโตคนละประเภท

ไม่ เกณฑ์ดังกล่าวไม่ได้นำมาใช้กับกิจกรรมทั้งหมดในบัญชีรวมกันเป็นยอดเดียว ธุรกรรมที่เกี่ยวข้องจะถูกรวมยอดแยกตามสินทรัพย์คริปโตหรือสกุลเงินเฟียต และแยกตามประเภทธุรกรรม สำหรับแต่ละปีภาษีที่ครอบคลุม

ตัวอย่างเช่น:

ไม่ เกณฑ์นี้อ้างอิงจาก ปริมาณธุรกรรมสะสมของสินทรัพย์คริปโตหรือสกุลเงินและประเภทธุรกรรมที่ระบุ ไม่ใช่กำไรที่ต้องเสียภาษี ผลกำไร รายได้ หรือยอดคงเหลือในบัญชีของคุณ

ซึ่งหมายความว่าอาจถึงเกณฑ์ได้แม้คุณไม่ได้รับผลกำไร หรือแม้กำไรสุทธิของคุณจะต่ำกว่า £5,000 มาก

รางวัลการสเตคและแอร์ดรอปจะไม่ถูกรายงานเมื่อได้รับภายใต้การรายงานข้อมูลย้อนหลังของ HMRC ฉบับนี้

อย่างไรก็ตาม หากคุณขาย แลกเปลี่ยน หรือจำหน่ายรางวัลการสเตคหรือสินทรัพย์คริปโตที่ได้รับจากแอร์ดรอปในภายหลัง ธุรกรรมดังกล่าวอาจถูกรวมในประเภทธุรกรรมที่เกี่ยวข้อง หากอยู่ในขอบเขตคำขอของ HMRC และเป็นไปตามเกณฑ์ £5,000 ต่อสินทรัพย์ ต่อประเภทธุรกรรม ต่อปีภาษี

ตัวอย่างเช่น หากคุณได้รับรางวัลการสเตคเป็น ETH การรับรางวัลการสเตค ETH ดังกล่าวจะไม่ถูกรายงานภายใต้คำขอนี้ หากคุณขาย ETH นั้นเป็น GBP ในภายหลัง การขายดังกล่าวอาจถูกรวมในรายการ crypto to fiat out หากเป็นไปตามเกณฑ์ที่เกี่ยวข้อง

การฝากและการถอนไม่จำเป็นต้องเสียภาษีในตัวเอง ตัวอย่างเช่น การโอนสินทรัพย์คริปโตระหว่างกระเป๋าเงินของคุณเองอาจไม่ถือเป็นการจำหน่ายที่ต้องเสียภาษี

อย่างไรก็ตาม การโอนสกุลเงินคริปโตและเงินเฟียตอาจยังคงมีความเกี่ยวข้องกับคำขอข้อมูลของ HMRC เนื่องจากช่วยให้ HMRC เข้าใจกิจกรรมในบัญชี ความเคลื่อนไหวของสินทรัพย์ และประวัติการทำรายการ

สำหรับลูกค้าบุคคลธรรมดาที่อยู่ในขอบเขต ข้อมูลจำกัดเฉพาะลูกค้าบุคคลธรรมดาในสหราชอาณาจักรที่อยู่ภายใต้เกณฑ์การรายงาน และอาจรวมถึงข้อมูลต่อไปนี้

• ชื่อ

• ที่อยู่

• อีเมล

• รหัสบัญชี

• กิจกรรมสะสมแยกตามสินทรัพย์คริปโตหรือสกุลเงินเฟียต และประเภทธุรกรรมที่เกี่ยวข้อง

ไม่ Kraken ไม่สามารถยืนยันได้ว่าข้อมูลเฉพาะใดของลูกค้าบุคคลธรรมดา (ถ้ามี) ถูกส่งให้ HMRC ตามคำขอนี้

ในกรณีที่ Kraken มีข้อผูกพันทางกฎหมายในการให้ข้อมูลแก่ HMRC ข้อมูลที่ให้ไปจะขึ้นอยู่กับขอบเขตคำขอของ HMRC เกณฑ์การรายงานที่ใช้บังคับ และบันทึกของ Kraken สำหรับปีภาษีที่เกี่ยวข้อง

Kraken ไม่สามารถให้คำวินิจฉัยการรายงานภาษีเฉพาะราย ยืนยันว่าลูกค้ารายใดถูกรวมในการส่งข้อมูลให้ HMRC หรือให้คำแนะนำด้านภาษีเกี่ยวกับข้อมูลที่ HMRC อาจได้รับ

ไม่จำเป็นเสมอไป การได้รับการแจ้งเตือนนี้ หรือการที่ข้อมูลถูกรายงานต่อ HMRC ไม่ได้หมายความว่าคุณมีภาระภาษีหรือเกิดข้อผิดพลาดใด ๆ โดยอัตโนมัติ

เกณฑ์ £5,000 ไม่ใช่เกณฑ์ความรับผิดทางภาษี เกณฑ์นี้ใช้เพื่อพิจารณาว่ากิจกรรมของลูกค้าบุคคลธรรมดารายใดอาจถูกรวมในการรายงานต่อ HMRC

สถานะภาษีสหราชอาณาจักรที่แท้จริงของคุณขึ้นอยู่กับสถานการณ์ส่วนบุคคล รวมถึงกำไร ขาดทุน รายได้ การยกเว้นภาษี สถานะการพำนัก และกิจกรรมอื่น ๆ

ไม่ นี่ไม่ใช่สิ่งเดียวกับการได้รับแบบฟอร์ม U.S. Form 1099 หรือแบบฟอร์มภาษีอื่น ๆ

Kraken จัดเตรียมบันทึกบัญชี ประวัติการทำรายการ หรือรายงานอื่น ๆ ที่ช่วยให้คุณตรวจสอบกิจกรรมของคุณได้ แต่คุณยังคงรับผิดชอบในการพิจารณาว่าคุณจำเป็นต้องรายงานกิจกรรมสินทรัพย์คริปโตต่อ HMRC หรือไม่

ไม่ ข้อมูลธุรกรรมที่ส่งให้ HMRC อาจไม่เท่ากับกำไร ขาดทุน หรือรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณ

ตัวอย่างเช่น ข้อมูลธุรกรรมรวมอาจแสดงยอดรวมของการเทรด การฝาก การถอน การโอน หรือการขายรางวัลการสเตคและสินทรัพย์คริปโตที่ได้รับจากแอร์ดรอปในภายหลัง แต่ไม่ได้สะท้อนถึง:

• กิจกรรมหรือบัญชีที่ต่ำกว่าเกณฑ์การรายงาน

• ธุรกรรมแต่ละรายการ

• ราคาทุนของคุณ

• กำไร/ขาดทุน

• รายได้จากการสเตคหรือแอร์ดรอป

• ค่าธรรมเนียมทั้งหมด

• กิจกรรมบนแพลตฟอร์มแลกเปลี่ยนอื่น ๆ

• กิจกรรมของกระเป๋าเงินแบบการดูแลสินทรัพย์ด้วยตนเอง

• การโอนระหว่างกระเป๋าเงิน

• การคำนวณภาษีเฉพาะสำหรับสหราชอาณาจักร เช่น กฎการรวมยอด

• ข้อมูลภาษีส่วนบุคคลอื่น ๆ

คุณไม่ควรสรุปว่าข้อมูลที่รายงานต่อ HMRC นั้นเท่ากับกำไร ขาดทุน หรือรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณ

บันทึกของ Kraken สะท้อนเฉพาะกิจกรรมที่เกิดขึ้นบน Kraken เท่านั้น บันทึกเหล่านี้อาจไม่ครอบคลุมประวัติสินทรัพย์คริปโตทั้งหมดของคุณ

หากคุณโอนสินทรัพย์คริปโตเข้าหรือออกจาก Kraken สถานะภาษีทั้งหมดของคุณอาจขึ้นอยู่กับบันทึกจากแพลตฟอร์มแลกเปลี่ยน กระเป๋าเงิน หรือแพลตฟอร์มอื่น ๆ ด้วย คุณอาจจำเป็นต้องรวบรวมข้อมูลธุรกรรมจากหลายแพลตฟอร์มเพื่อกำหนดสถานะภาษีในสหราชอาณาจักรของคุณ

หากคุณต้องการความช่วยเหลือในการตรวจสอบกิจกรรมสินทรัพย์คริปโตสำหรับปีภาษีสหราชอาณาจักร 2022–2023, 2023–2024 หรือ 2024–2025 คุณอาจพิจารณาใช้บริการคำนวณภาษีคริปโต

บริการคำนวณภาษีคริปโตอาจช่วยคุณได้ในเรื่องต่อไปนี้

• นำเข้าประวัติการทำรายการของ Kraken

• รวมกิจกรรมจากแพลตฟอร์มแลกเปลี่ยน กระเป๋าเงิน และแพลตฟอร์มอื่น ๆ

• ระบุราคาทุนที่ขาดหายไป

• คำนวณกำไร ขาดทุน หรือรายได้ที่อาจเกิดขึ้น

• ใช้วิธีคำนวณภาษีที่กำหนดเฉพาะสำหรับสหราชอาณาจักร และ

• จัดเตรียมข้อมูลที่อาจเป็นประโยชน์ในการยื่นภาษีของสหราชอาณาจักร

Kraken ไม่ได้รับรองบริการคำนวณภาษีใดเป็นการเฉพาะ และไม่ได้ให้คำแนะนำด้านภาษี กฎหมาย หรือการบัญชี คุณยังคงมีหน้าที่รับผิดชอบในการตรวจสอบบันทึกของตนเองและพิจารณาว่ากิจกรรมสินทรัพย์คริปโตของคุณได้รับการรายงานอย่างถูกต้องหรือไม่

คุณอาจพิจารณาดำเนินการดังนี้

1. ดาวน์โหลดประวัติบัญชี Kraken และประวัติการทำรายการสำหรับปีภาษีที่ครอบคลุม

2. ตรวจสอบกิจกรรมของคุณสำหรับปีภาษีสหราชอาณาจักร 2022–2023, 2023–2024 และ 2024–2025

3. กระทบยอดกิจกรรมของ Kraken กับกระเป๋าเงิน แพลตฟอร์มแลกเปลี่ยน หรือแพลตฟอร์ม DeFi อื่น ๆ ที่คุณใช้

4. พิจารณาใช้บริการคำนวณภาษีคริปโตเพื่อช่วยจัดระเบียบและคำนวณกิจกรรมของคุณ

5. ปรึกษาแนวทางของ HMRC หรือที่ปรึกษาภาษีสหราชอาณาจักรที่มีคุณสมบัติเหมาะสม

คุณควรตรวจสอบบันทึกของตนเองเพื่อยืนยันว่าการยื่นแบบแสดงรายการภาษีของคุณได้รวมกิจกรรมสินทรัพย์คริปโตที่เกี่ยวข้องทั้งหมดสำหรับปีภาษีที่ครอบคลุมแล้ว

หากการยื่นแบบแสดงรายการภาษีของคุณครบถ้วนและถูกต้อง อาจไม่จำเป็นต้องดำเนินการใดเพิ่มเติม หากพบข้อผิดพลาดหรือรายการที่ขาดหายไป คุณควรปรึกษาที่ปรึกษาภาษีหรือแนวทางของ HMRC เกี่ยวกับวิธีการแก้ไข

ไม่ Kraken ไม่สามารถระบุหน้าที่ยื่นแบบภาษีในสหราชอาณาจักรของคุณได้

การที่คุณต้องยื่นแบบ Self Assessment หรือรายงานกิจกรรมสินทรัพย์คริปโตขึ้นอยู่กับสถานการณ์ส่วนตัวของคุณ ซึ่งรวมถึงกำไรรวม รายได้ ขาดทุน สถานะการพำนักอาศัย และข้อเท็จจริงทางภาษีอื่น ๆ

ไม่ Kraken ไม่ได้ให้คำแนะนำด้านภาษี กฎหมาย หรือการบัญชี และไม่สามารถคำนวณภาระภาษีของสหราชอาณาจักรให้คุณได้

Kraken อาจให้ข้อมูลประวัติบัญชี บันทึกธุรกรรม หรือข้อมูลอื่น ๆ ที่ช่วยให้คุณตรวจสอบกิจกรรมของตนเองได้ อย่างไรก็ตาม คุณมีหน้าที่รับผิดชอบในการพิจารณาว่ากิจกรรมสินทรัพย์คริปโตของคุณควรรายงานเพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษีของสหราชอาณาจักรอย่างไร

HMRC อาจติดต่อบุคคลที่เชื่อว่ากิจกรรมสินทรัพย์คริปโตอาจไม่ได้รับการรายงานอย่างครบถ้วน

การได้รับจดหมายหรือข้อความจาก HMRC ไม่ได้หมายความว่าคุณอยู่ภายใต้การสอบสวนอย่างเป็นทางการเสมอไป แต่ควรให้ความสำคัญกับเรื่องนี้ คุณควรตรวจสอบบันทึกของตนเองและปรึกษาที่ปรึกษาภาษีที่มีคุณสมบัติเหมาะสมหากไม่แน่ใจว่าจะตอบสนองอย่างไร

หากคุณต้องการเข้าถึงประวัติบัญชีของตนเอง โปรดติดต่อฝ่ายสนับสนุน Kraken

เราอาจสามารถช่วยให้คุณเข้าถึงบันทึกบัญชีที่มีอยู่ได้ ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับขั้นตอนการยืนยันตัวตนและความปลอดภัยของเรา

คุณสามารถดาวน์โหลดประวัติบัญชีและบันทึกธุรกรรมจากบัญชี Kraken ของคุณได้ บันทึกเหล่านี้อาจช่วยให้คุณกระทบยอดกิจกรรมและเตรียมการรายงานภาษีของสหราชอาณาจักรได้ คุณสามารถดู ประวัติการทำรายการ Kraken ได้ผ่านศูนย์เอกสารบนเว็บไซต์ (สำหรับบันทึกฉบับสมบูรณ์) หรือแท็บ Activity ในแอป

โปรดระวังอีเมล ข้อความ หรือการโทรที่อ้างว่ามาจาก HMRC หรือ Kraken

Kraken จะไม่ขอพาสเวิร์ด รหัสการยืนยันตัวตนแบบสองชั้น หรือวลีกู้คืนจากคุณ HMRC จะไม่ขอให้คุณโอนสินทรัพย์คริปโตไปยังกระเป๋าเงินหรือชำระเงินด้วยคริปโต

หากไม่แน่ใจว่าข้อความนั้นเป็นของจริง ให้เข้าถึงเว็บไซต์ทางการของ Kraken หรือ HMRC โดยตรง แทนที่จะคลิกลิงก์ในข้อความนั้น

ไม่ Kraken ไม่ได้ให้คำแนะนำด้านภาษี กฎหมาย หรือการบัญชี

ข้อมูลในบทความนี้เป็นข้อมูลทั่วไปและไม่สามารถใช้แทนคำแนะนำจากผู้เชี่ยวชาญได้ หากมีข้อสงสัยเกี่ยวกับกรณีของคุณโดยเฉพาะ ควรปรึกษาแนวปฏิบัติของ HMRC หรือที่ปรึกษาภาษีที่ได้รับการรับรอง