Întrebări frecvente privind raportarea fiscală în Regatul Unit: Ani fiscali anteriori pentru clienți persoane fizice

Kraken poate fi obligat să furnizeze anumite informații despre cont și tranzacții din anii anteriori pentru clienți persoane fizice către HM Revenue & Customs (HMRC) ca răspuns la o solicitare formală de informații.

Această solicitare se aplică exclusiv clienților persoane fizice și poate acoperi informații despre cont și tranzacții pentru următorii ani fiscali anteriori din Regatul Unit:

Da. Această raportare se aplică exclusiv clienților persoane fizice. Nu se aplică conturilor de tip entitate.

Această raportare este efectuată ca răspuns la o notificare emisă de HMRC în temeiul Paragrafului 1 din Schedule 23 al Finance Act 2011.

Schedule 23 conferă HMRC atribuții de colectare a datelor, permițându-i să solicite unui deținător de date relevant să furnizeze datele respective. Notificarea este susținută de The Data-gathering Powers (Relevant Data) Regulations 2012 (SI 2012/847), care contribuie la definirea tipurilor de date ce pot fi solicitate.

Aceasta este o notificare adresată deținătorilor de date conform Schedule 23.

Nu. Această raportare nu se realizează în cadrul Crypto-Asset Reporting Framework, denumit CARF. CARF este un cadru de raportare separat, cu aplicare prospectivă. Aceste Întrebări frecvente se referă la raportarea pentru anii fiscali anteriori în cazul clienților individuali, pentru care HMRC a solicitat informații de la Kraken în baza unui aviz de tip Schedule 23 adresat deținătorilor de date.

Solicitarea HMRC poate acoperi următorii ani fiscali din Regatul Unit:

Anul fiscal din Regatul Unit acoperă perioada de la 6 aprilie până la 5 aprilie din anul următor.

Numai clienții individuali sunt vizați de această raportare.

Raportarea se bazează, în general, pe faptul dacă un client individual a înregistrat activitate cumulată de 5.000 GBP sau mai mult pentru un anumit activ cripto sau monedă fiat și tip de tranzacție în cursul unuia sau mai multor ani fiscali acoperiți din Regatul Unit.

În acest scop, activitatea este agregată separat după:

• client individual;

• an fiscal în Regatul Unit;

• activ cripto sau monedă fiat, după caz; și

• tip de tranzacție.

În scopul acestei solicitări HMRC, activitatea relevantă este agregată separat după client individual, an fiscal în Regatul Unit, activ sau monedă și tip de tranzacție.

Cele opt tipuri de tranzacții supuse agregării sunt:

Dacă un client individual înregistrează £5.000 sau mai mult în activitate pentru un anumit criptoactiv sau monedă fiat și tip de tranzacție în cursul unui an fiscal din Regatul Unit acoperit de cerere, acea activitate poate fi inclusă în informațiile raportate către HMRC.

De exemplu, BTC criptomonedă în fiat – ieșire și BTC transfer criptomonedă – ieșire sunt agregate separat, deoarece reprezintă tipuri diferite de tranzacții. În mod similar, BTC criptomonedă în fiat – ieșire și ETH criptomonedă în fiat – ieșire sunt agregate separat, deoarece implică criptoactive diferite.

Nu. Pragul nu se aplică întregii activități din cont ca o sumă combinată unică. Tranzacțiile relevante sunt agregate pe fiecare criptoactiv sau monedă fiat și pe fiecare tip de tranzacție pentru fiecare an fiscal acoperit.

De exemplu:

Nu. Pragul se bazează pe activitatea agregată a tranzacțiilor pentru un anumit activ cripto sau monedă și tip de tranzacție, nu neapărat pe câștigul tău impozabil, profit, venit sau soldul contului.

Aceasta înseamnă că pragul poate fi atins chiar dacă nu ai realizat un profit sau chiar dacă câștigul tău net a fost mult mai mic de £5.000.

Recompensele de staking și airdrop-urile nu sunt raportate în momentul primirii lor în cadrul acestei raportări HMRC pentru anii fiscali anteriori.

Totuși, dacă ulterior vinzi, schimbi sau cedezi în orice alt mod recompensele de staking sau activele cripto primite prin airdrop, acea tranzacție ulterioară poate fi inclusă în tipul de tranzacție aplicabil, dacă se încadrează în sfera solicitării HMRC și dacă pragul relevant de £5.000 per activ, per tip de tranzacție, per an fiscal este atins.

De exemplu, dacă primești recompense de staking în ETH, primirea acelor recompense de staking în ETH nu este raportată în cadrul acestei solicitări. Dacă ulterior vinzi acel ETH pentru GBP, vânzarea poate fi inclusă ca ieșire cripto în fiat, dacă pragul relevant este atins.

Depunerile și retragerile nu sunt în mod necesar impozabile în sine. De exemplu, transferul activelor cripto între propriile portofele poate să nu constituie o cedare impozabilă.

Totuși, transferurile de cripto și fiat pot fi relevante pentru solicitarea de informații a HMRC, deoarece pot ajuta HMRC să înțeleagă activitatea din cont, mișcările activelor și istoricul tranzacțiilor.

Pentru clienții persoane fizice care se încadrează în domeniul de aplicare, informațiile sunt limitate la clienții persoane fizice din Regatul Unit supuși pragurilor de raportare și pot include informații precum:

• Nume

• Adresă

• Adresă de e-mail

• Identificator de cont

• Activitate agregată per activ cripto sau monedă fiat și unul dintre tipurile de tranzacții aplicabile

Nu. Kraken nu poate confirma ce informații specifice despre un client persoană fizică au fost transmise către HMRC ca răspuns la această solicitare.

În cazul în care Kraken are obligația legală de a furniza informații către HMRC, informațiile furnizate depind de domeniul de aplicare al solicitării HMRC, de criteriile de raportare aplicabile și de înregistrările Kraken pentru anii fiscali relevanți.

De asemenea, Kraken nu poate oferi evaluări fiscale individuale, nu poate confirma dacă un anumit client a fost inclus în transmiterea către HMRC și nici nu poate oferi consultanță fiscală cu privire la informațiile pe care HMRC le-ar fi putut primi.

Nu neapărat. Primirea acestei notificări sau faptul că informațiile au fost raportate către HMRC nu înseamnă automat că datorezi impozit sau că ai făcut o eroare.

Pragul de £5.000 nu este un prag de obligație fiscală. Este utilizat pentru a determina dacă anumite activități ale unui client individual pot fi incluse în raportarea către HMRC.

Situația ta fiscală reală în Regatul Unit depinde de circumstanțele tale personale, inclusiv câștigurile, pierderile, veniturile, scutirile, statutul de rezidență și alți factori relevanți.

Nu. Aceasta nu este același lucru cu primirea unui formular american Form 1099 sau a unui alt formular fiscal.

Kraken pune la dispoziție extrase de cont, istoricul tranzacțiilor sau alte rapoarte care te pot ajuta să îți revizuiești activitatea, însă rămâi responsabil pentru a determina dacă trebuie să raportezi activitatea cu cripto-active către HMRC.

Nu. Informațiile despre tranzacții transmise către HMRC pot să nu corespundă câștigului impozabil, pierderii sau venitului tău.

De exemplu, datele agregate privind tranzacțiile pot include tranzacții agregate, depuneri, retrageri, transferuri sau vânzări ulterioare ale recompenselor de staking sau ale cripto-activelor primite prin airdrop, însă nu reflectă:

• activitățile sau conturile sub pragurile de raportare;

• tranzacțiile individuale;

• costul tău de bază;

• câștigurile/pierderile;

• veniturile din staking sau airdrop-uri;

• toate comisioanele;

• activitatea pe alte burse;

• activitatea în portofele cu custodie proprie;

• transferurile între portofele;

• calculele fiscale specifice Regatului Unit, cum ar fi regulile de tip pooling (grupare); sau

• alte date fiscale personale.

Nu presupune că informațiile raportate către HMRC sunt identice cu câștigul tău impozabil, pierderea sau venitul tău.

Înregistrările Kraken reflectă doar activitatea desfășurată pe Kraken. Este posibil ca acestea să nu includă istoricul complet al cripto-activelor tale.

Dacă ai transferat cripto-active către sau din Kraken, situația ta fiscală completă poate depinde de înregistrările altor burse, portofele sau platforme. S-ar putea să fie necesar să consolidezi activitatea din mai multe platforme pentru a-ți determina poziția fiscală în Regatul Unit.

Dacă ai nevoie de ajutor pentru a analiza activitatea cu active cripto pentru anii fiscali UK 2022–2023, 2023–2024 sau 2024–2025, poți lua în considerare utilizarea unui serviciu de calcul fiscal pentru cripto.

Un serviciu de calcul fiscal pentru cripto te poate ajuta să:

• imporți istoricul tranzacțiilor Kraken;

• combini activitatea din alte burse, portofele și platforme;

• identifici costul de bază lipsă;

• calculezi câștigurile, pierderile sau veniturile potențiale;

• aplici metodele de calcul fiscal specifice Regatului Unit; și

• pregătești informațiile care pot fi utile pentru raportarea fiscală în Regatul Unit.

Kraken nu recomandă niciun serviciu de calcul fiscal anume și nu oferă consultanță fiscală, juridică sau contabilă. Rămâi responsabil pentru verificarea înregistrărilor tale și pentru a stabili dacă activitatea cu active cripto a fost raportată corect.

Ai putea:

1. Să descarci istoricul contului și al tranzacțiilor din Contul Kraken pentru anii fiscali acoperiți.

2. Să revizuiești activitatea pentru anii fiscali UK 2022–2023, 2023–2024 și 2024–2025.

3. Să reconciliezi activitatea Kraken cu celelalte portofele, burse sau platforme DeFi pe care le-ai folosit.

4. Să iei în considerare un serviciu de calcul fiscal pentru cripto, care te poate ajuta să organizezi și să calculezi activitatea ta.

5. Să consulți ghidurile HMRC sau un consilier fiscal calificat din Regatul Unit.

Poți verifica în continuare înregistrările tale pentru a confirma că declarația fiscală a inclus toată activitatea relevantă cu active cripto pentru anii fiscali acoperiți.

Dacă declarația ta a fost completă și corectă, probabil nu mai este necesară nicio acțiune suplimentară. Dacă identifici o eroare sau o omisiune, consultă un consilier fiscal sau ghidurile HMRC pentru a afla cum o poți corecta.

Nu. Kraken nu poate stabili obligațiile tale de depunere a declarațiilor fiscale în Regatul Unit.

Obligația de a depune o declarație fiscală Self Assessment sau de a raporta activitatea cu active cripto depinde de situația ta personală, inclusiv de câștigurile totale, venituri, pierderi, statutul de rezidență și alți factori fiscali.

Nu. Kraken nu oferă consultanță fiscală, juridică sau contabilă și nu poate calcula obligațiile tale fiscale în Regatul Unit.

Kraken poate furniza istoricul contului, înregistrările tranzacțiilor sau alte informații care te pot ajuta să îți revizuiești activitatea. Cu toate acestea, tu ești cel care trebuie să stabilești cum trebuie raportată activitatea ta cu active cripto în scopuri fiscale în Regatul Unit.

HMRC poate contacta persoanele fizice în cazul în care consideră că activitatea cu active cripto nu a fost raportată integral.

Primirea unei scrisori sau a unui mesaj din partea HMRC nu înseamnă neapărat că ești supus unei investigații formale, dar trebuie luată în serios. Revizuiește-ți înregistrările și consultă un consilier fiscal calificat dacă nu ești sigur cum să răspunzi.

Dacă ai nevoie de acces la istoricul contului tău, contactează Asistența Kraken.

Este posibil să te putem ajuta să accesezi înregistrările disponibile ale contului, în conformitate cu procedurile noastre de verificare și securitate.

Poți descărca istoricul contului și înregistrările tranzacțiilor din Contul tău Kraken. Aceste înregistrări te pot ajuta să reconciliezi activitatea și să pregătești raportarea fiscală pentru Regatul Unit. Poți vizualiza Istoricul tranzacțiilor Kraken prin Documents Center de pe site (pentru înregistrări complete) sau prin fila Activitate din aplicație.

Fii precaut față de e-mailuri, mesaje text sau apeluri care pretind că provin de la HMRC sau Kraken.

Kraken nu îți va solicita niciodată parola, codurile de autentificare cu doi factori sau fraza de seed. HMRC nu îți va cere să transferi active cripto într-un portofel sau să efectuezi plăți în cripto.

Dacă nu ești sigur că un mesaj este autentic, accesează direct site-ul oficial Kraken sau HMRC, în loc să urmezi linkurile din mesaj.

Nu. Kraken nu oferă consultanță fiscală, juridică sau contabilă.

Informațiile din acest articol au caracter general și nu înlocuiesc consultanța profesională. Consultă ghidurile HMRC sau un consilier fiscal calificat dacă ai întrebări privind situația ta individuală.