FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act): é uma lei tributária dos EUA que exige que instituições financeiras fora dos EUA identifiquem e relatem contas financeiras mantidas por contribuintes dos EUA. 

CRS (Common Reporting Standard): é uma iniciativa global da OCDE que exige que as instituições financeiras identifiquem e relatem informações sobre contas mantidas por indivíduos e entidades não residentes às autoridades fiscais locais, que então trocam os dados entre jurisdições.

Empresas como a nossa que oferecem esses produtos são categorizadas como Instituições Financeiras.

Somos, portanto, como qualquer outra instituição, legalmente obrigados a identificar as residências fiscais dos clientes e relatar certas informações de conta para fins de transparência fiscal.

A conta é tratada como uma Conta Financeira sob FATCA e CRS.

Quaisquer rendimentos, receitas ou saldos associados a tais instrumentos podem ser passíveis de declaração, dependendo do status FATCA e CRS do cliente e da residência fiscal.

Seu nome completo e endereço

País de residência fiscal

Número de Identificação Fiscal (TIN)

Data de nascimento (para indivíduos)

Números de conta, saldos e certos detalhes de rendimentos brutos

Classificações FATCA e CRS da entidade e, em certos casos, informações sobre a(s) pessoa(s) controladora(s) (para entidades)

Classificação como uma conta reportável ou não documentada.

Restrição de serviços, incluindo limitações de conta ou retenção em certos pagamentos.

Uma Mudança de Circunstância refere-se a qualquer evento ou nova informação que afete a validade das informações de residência fiscal ou da autocertificação que você forneceu anteriormente sob FATCA ou CRS.

Isso pode incluir alterações em seus dados pessoais, status fiscal ou documentação, o que pode alterar a forma como sua conta é classificada para fins de relatórios.

Você se muda para um novo país e altera sua residência fiscal

Você obtém um novo número de identificação fiscal (TIN) ou nacionalidade

O status da sua entidade muda (por exemplo, ela não é mais uma NFFE Ativa)

Você atualiza seu endereço de correspondência para uma jurisdição diferente

Você envia novos documentos (por exemplo, passaporte, comprovante de endereço) mostrando informações de residência conflitantes

Você se torna uma pessoa dos EUA (por exemplo, ao obter um passaporte ou green card dos EUA)

Você deve nos notificar em até 30 dias

Podemos solicitar que você reenvie um formulário de autocertificação

Podemos ser legalmente obrigados a reportar sua conta às autoridades fiscais com base nas informações atualizadas

Autoridades fiscais autorizadas conforme exigido por lei

Usando protocolos de transmissão seguros

Em conformidade com o GDPR e os regulamentos de proteção de dados