FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act): é uma lei fiscal dos EUA que exige que as instituições financeiras fora dos EUA identifiquem e reportem contas financeiras detidas por contribuintes dos EUA.
CRS (Common Reporting Standard): é uma iniciativa global da OCDE que obriga as instituições financeiras a identificar e reportar informações sobre contas detidas por indivíduos e entidades não residentes às autoridades fiscais locais, que depois trocam os dados entre jurisdições.
Certos produtos de serviços financeiros tradicionais ou produtos ligados a serviços financeiros tradicionais: incluindo futuros sobre moedas e ações tokenizadas, enquadram-se na categoria de ativos financeiros ao abrigo do FATCA e do CRS:
Empresas como a nossa que oferecem estes produtos são categorizadas como Instituições Financeiras.
Somos, portanto, como qualquer outra instituição, legalmente obrigados a identificar as residências fiscais dos clientes e a reportar certas informações de conta para fins de transparência fiscal.
Sim. Derivados financeiros como futuros sobre moedas e ações tokenizadas são considerados instrumentos financeiros. Quando estes são detidos numa conta:
A conta é tratada como uma Conta Financeira ao abrigo do FATCA e do CRS.
Quaisquer rendimentos, lucros ou saldos associados a tais instrumentos podem ser reportáveis, dependendo do estatuto fiscal FATCA e CRS do cliente e da residência fiscal.
Somos obrigados a recolher e, quando aplicável, a reportar:
O seu nome completo e morada
País de residência fiscal
Número de Identificação Fiscal (NIF)
Data de nascimento (para indivíduos)
Números de conta, saldos e certos detalhes de rendimentos brutos
Classificações FATCA e CRS da entidade e, em certos casos, informações relativas à(s) pessoa(s) de controlo (para entidades)
A não apresentação de informações fiscais de residência precisas e completas pode resultar em:
Classificação como uma conta reportável ou não documentada.
Restrição de serviços, incluindo limitações de conta ou retenção de certos pagamentos.
Uma Alteração de Circunstância refere-se a qualquer evento ou nova informação que afete a validade das informações de residência fiscal ou da autocertificação que forneceu anteriormente ao abrigo da FATCA ou da CRS.
Isto pode incluir alterações nos seus dados pessoais, estatuto fiscal ou documentação, o que poderá alterar a forma como a sua conta é classificada para fins de comunicação.
Seguem-se exemplos comuns:
Muda-se para um novo país e altera a sua residência fiscal
Obtém um novo número de identificação fiscal (NIF) ou nacionalidade
O estatuto da sua entidade muda (por exemplo, já não é uma NFFE Ativa)
Atualiza o seu endereço postal para uma jurisdição diferente
Submete novos documentos (por exemplo, passaporte, comprovativo de morada) que mostram informações de residência contraditórias
Torna-se uma pessoa dos EUA (por exemplo, ao obter um passaporte dos EUA ou um green card)
Ao abrigo das regras FATCA e CRS, somos obrigados a manter informações de residência fiscal precisas e atualizadas. Se houver uma Alteração de Circunstância:
Deve notificar-nos no prazo de 30 dias
Poderemos pedir-lhe para reenviar um formulário de autocertificação
Poderemos ser legalmente obrigados a comunicar a sua conta às autoridades fiscais com base nas informações atualizadas
Por favor, utilize este formulário para nos informar sobre quaisquer alterações.
Sim. Levamos a segurança dos dados a sério e partilhamos os dados FATCA/CRS apenas com:
Autoridades fiscais autorizadas, conforme exigido por lei
Utilizando protocolos de transmissão seguros
Em conformidade com o RGPD e os regulamentos de proteção de dados
Para mais informações: