FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act): to amerykańska ustawa podatkowa wymagająca od instytucji finansowych spoza USA identyfikowania i raportowania rachunków finansowych posiadanych przez podatników amerykańskich. 

CRS (Common Reporting Standard): to globalna inicjatywa OECD, która nakłada na instytucje finansowe obowiązek identyfikowania i raportowania informacji o rachunkach posiadanych przez osoby fizyczne i podmioty niebędące rezydentami lokalnym organom podatkowym, które następnie wymieniają dane między jurysdykcjami.

Firmy takie jak nasza, oferujące te produkty, są klasyfikowane jako instytucje finansowe.

Dlatego też, podobnie jak każda inna instytucja, jesteśmy prawnie zobowiązani do identyfikowania rezydencji podatkowej klientów i raportowania określonych informacji o rachunkach w celach przejrzystości podatkowej.

Rachunek jest traktowany jako rachunek finansowy w ramach FATCA i CRS.

Wszelkie przychody, dochody lub salda związane z takimi instrumentami mogą podlegać raportowaniu, w zależności od statusu FATCA i CRS klienta oraz jego rezydencji podatkowej.

Twojego pełnego imienia i nazwiska oraz adresu

Kraju rezydencji podatkowej

Numeru Identyfikacji Podatkowej (TIN)

Daty urodzenia (dla osób fizycznych)

Numerów rachunków, sald i niektórych szczegółów dotyczących przychodów brutto

Klasyfikacji FATCA i CRS podmiotu, a w niektórych przypadkach informacji dotyczących osób kontrolujących (dla podmiotów)

Klasyfikacja jako konto podlegające zgłoszeniu lub nieudokumentowane.

Ograniczenie usług, w tym limitów konta lub wstrzymania niektórych płatności.

Zmiana okoliczności odnosi się do każdego zdarzenia lub nowej informacji, która wpływa na ważność informacji o rezydencji podatkowej lub samooceny, którą wcześniej podałeś w ramach FATCA lub CRS.

Może to obejmować zmiany w danych osobowych, statusie podatkowym lub dokumentacji, co może zmienić sposób klasyfikacji Twojego konta do celów sprawozdawczych.

Przeprowadzasz się do nowego kraju i zmieniasz rezydencję podatkową

Uzyskujesz nowy numer identyfikacji podatkowej (TIN) lub obywatelstwo

Status Twojej jednostki zmienia się (np. nie jest już aktywnym NFFE)

Aktualizujesz swój adres korespondencyjny na inną jurysdykcję

Przesyłasz nowe dokumenty (np. paszport, dowód adresu) zawierające sprzeczne informacje o rezydencji

Stajesz się osobą z USA (np. poprzez uzyskanie paszportu USA lub zielonej karty)

Musisz powiadomić nas w ciągu 30 dni

Możemy poprosić Cię o ponowne przesłanie formularza samooceny

Możemy być prawnie zobowiązani do zgłoszenia Twojego konta organom podatkowym na podstawie zaktualizowanych informacji

Upoważnionym organom podatkowym zgodnie z wymogami prawa

Z wykorzystaniem bezpiecznych protokołów transmisji

Zgodnie z RODO i przepisami o ochronie danych