FATCA i CRS – często zadawane pytania

FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act): to amerykańska ustawa podatkowa wymagająca od instytucji finansowych spoza USA identyfikowania i zgłaszania rachunków finansowych posiadanych przez podatników z USA. 

CRS (Common Reporting Standard): to globalna inicjatywa OECD, która nakłada na instytucje finansowe obowiązek identyfikowania i zgłaszania informacji o rachunkach posiadanych przez osoby fizyczne i podmioty niebędące rezydentami lokalnym organom podatkowym, które następnie wymieniają dane między jurysdykcjami.

Firmy takie jak nasza, oferujące te produkty, są klasyfikowane jako Instytucje Finansowe.

Dlatego też, podobnie jak każda inna instytucja, jesteśmy prawnie zobowiązani do identyfikowania rezydencji podatkowych klientów i zgłaszania określonych informacji o rachunkach w celach przejrzystości podatkowej.

Rachunek jest traktowany jako Rachunek Finansowy zgodnie z FATCA i CRS.

Wszelkie przychody, dochody lub salda związane z takimi instrumentami mogą podlegać zgłoszeniu, w zależności od statusu FATCA i CRS klienta oraz jego rezydencji podatkowej.

Państwa pełne imię i nazwisko oraz adres

Kraj rezydencji podatkowej

Numer identyfikacji podatkowej (NIP)

Data urodzenia (dla osób fizycznych)

Numery rachunków, salda oraz szczegóły dotyczące niektórych przychodów brutto

Klasyfikacje podmiotów FATCA i CRS, a w niektórych przypadkach informacje dotyczące osób kontrolujących (dla podmiotów)

Klasyfikacją jako rachunek podlegający zgłoszeniu lub nieudokumentowany.

Ograniczeniem usług, w tym ograniczeniami rachunku lub wstrzymaniem niektórych płatności.

Zmiana okoliczności odnosi się do każdego zdarzenia lub nowej informacji, która wpływa na ważność informacji o rezydencji podatkowej lub samooceny, którą Pan/Pani wcześniej dostarczył/a zgodnie z FATCA lub CRS.

Może to obejmować zmiany w Państwa danych osobowych, statusie podatkowym lub dokumentacji, co może zmienić sposób klasyfikacji Państwa rachunku do celów sprawozdawczych.

Przeprowadzają Państwo się do nowego kraju i zmieniają Państwo rezydencję podatkową

Uzyskują Państwo nowy numer identyfikacji podatkowej (TIN) lub obywatelstwo

Status Państwa podmiotu ulega zmianie (np. nie jest już aktywnym NFFE)

Aktualizują Państwo swój adres korespondencyjny na inną jurysdykcję

Przedstawiają Państwo nowe dokumenty (np. paszport, dowód adresu) wskazujące na sprzeczne informacje o rezydencji

Stają Państwo osobą z USA (np. poprzez uzyskanie paszportu USA lub zielonej karty)

Muszą Państwo powiadomić nas w ciągu 30 dni

Możemy poprosić Państwa o ponowne przesłanie formularza samooceny

Możemy być prawnie zobowiązani do zgłoszenia Państwa rachunku organom podatkowym na podstawie zaktualizowanych informacji

Upoważnionym organom podatkowym zgodnie z wymogami prawa

Z wykorzystaniem bezpiecznych protokołów transmisji

Zgodnie z RODO i przepisami o ochronie danych