Skjemaer for skatt: Ofte stilte spørsmål

For 2024, gitt at vi hadde stengt vårt amerikanske staking-program i 2023, vil ingen 1099-MISC-skjemaer bli utstedt for 2024. I tillegg vil vi ikke utstede det nye skjemaet 1099-DA (Digitale eiendeler) for salg av digitale eiendeler, før det første året denne rapporteringen er påkrevd, som er skatteåret 2025. Derfor vil ikke noe skjema 1099 bli utstedt til amerikanske kunder for skatteåret 2024. For å bestemme gevinster, tap, inntekter og utgifter fra transaksjonene i din Kraken-konto, vil vi foreslå bruk av et kryptoskattkalkulatorverktøy, se «Siden jeg ikke mottok et skatteskjema for 2024, hva bør jeg vite?» for mer informasjon.

For kunder som er skattetilhørende i Italia, se avsnittet nedenfor med tittelen «Hvor kan jeg finne skatteskjemaet mitt hvis jeg er kvalifisert?» om hvordan du laster ned din italienske stempelavgiftsuttalelse. For mer informasjon om den italienske stempelavgiften, se Forstå det årlige italienske stempelavgiftsfradraget på din Kraken-konto.

Skjemaer og erklæringer er kun tilgjengelige via våre nettsteder (ikke appene), på Kraken.com og Pro.Kraken.com og bør åpnes via en personlig datamaskin.

For å navigere til dokumenter-siden på Kraken.com, klikk på initialene dine i øverste venstre hjørne. På Kraken Pro kan du klikke på figuren til personen i øverste venstre hjørne og velge «Dokumenter». Hvis du er kvalifisert, vil skatteskjemaene dine eller skatteuttalelsene være tilgjengelige i «Kontodokumenter»-seksjonen som enten «Kontoutskrift» eller «Skatteuttalelse» avhengig av skatteskjema eller uttalelsestype.

For 2024 – For skattemessig bosatte i Italia, hvis den italienske stempelavgiftserklæringen ikke har blitt utstedt til deg, betyr det at du ikke oppfylte kvalifikasjonskriteriene.

For 2023 og tidligere år – Hvis et 1099-MISC-skjema ikke er tilgjengelig for tidligere år, er det fordi du ikke oppfylte kvalifikasjonskriteriene. Gjennomgå kvalifikasjonskriteriene og «Hvorfor fikk jeg ikke et skatteskjema i fjor?» FAQ (vanlige spørsmål) for mer informasjon.

IRS har nylig fullført Regler for meglere av digitale eiendeler. Disse reglene og den relaterte rapporteringen gjelder kun for aktivitet på Kraken-børsen, inkludert: Kraken.com, Kraken Pro, og de relaterte appene. Disse reglene vil ikke gjelde for aktivitet på våre DeFi-applikasjoner (Kraken Wallet, og Ink). En annen reguleringspakke vil gjelde i fremtiden for skatterapportering på DeFi-app-transaksjoner. Effektene på skatterapportering for transaksjoner på Kraken-børsen som følge av disse nye reglene er oppsummert nedenfor:

Mer informasjon er tilgjengelig i «Hva er et 1099-DA-skjema?» VANLIGE SPØRSMÅL.

Som nevnt ovenfor, fordi vi hadde stengt ned vårt amerikanske staking-program i 2023, ble det bestemt at ingen amerikanske kunder oppfylte kravene for berettigelse til USD 600 eller mer i belønninger for 2024; derfor vil ingen skjemaer 1099-MISC bli utstedt til U.S. kunder for 2024.

IRS har presisert i Broker Regulations for Digital Asset Brokers at første gang salg og disposisjoner av digitale eiendeler må rapporteres er for skatteåret 2025, og rapporteringen vil være på det nye skjemaet 1099-DA (digitale eiendeler). For 2024, selv om det er valgfritt, vil Kraken ikke gi rapportering til sine kunder eller IRS på et annet skjema i 1099-serien, inkludert skjemaene 1099-K eller 1099-B.

Payward Interactive, Inc.
106 E. Lincolnway, 4th Floor
Cheyenne, WY 82001, USA
Tax ID# 83-0923587

Kraken vil ikke levere en gevinst/tap-erklæring for din aktivitet for 2024. Se «Etter som jeg ikke mottok et skatteskjema for 2024, hva bør jeg vite?» for mer informasjon om ressurser som kan støtte deg med dette.

For 2024 har vi bestemt at ingen konto identifisert som en amerikansk personkonto utenfor USA hadde $ 600 eller mer i staking-belønninger og airdrops. Hvis du er en amerikansk person som befinner seg utenfor USA og du hadde mer enn $ 600 i belønninger for 2024 eller et tidligere år og du ikke har mottatt et skatteskjema og mener at du burde ha fått det, kontakt vårt supportteam.

Kraken har kun gitt skatteskjemaer til amerikanske kunder som har tjent:

Hvis du mener at du burde ha mottatt et skatteskjema for et tidligere år og du ikke ser det i dine «Dokumenter», gi beskjed til vårt supportteam.

Kraken har historisk sett kun gitt et amerikansk skjema 1099-MISC til sine kunder som er arkivert hos den amerikanske Internal Revenue Service (IRS) og en kopi blir gitt til deg (bare hvis du er kvalifisert). Dette vil endre seg i fremtidige år, ettersom skatterapporteringslover stadig endres. For hvordan dette vil endre seg for 2025, se «Hva er et 1099-DA-skjema?».

Et 1099-MISC-skjema brukes til å rapportere staking-belønninger, belønninger fra henvisningsprogram, airdrops og visse andre inntekter til amerikansk IRS tjent mellom 1. januar og 31. desember hvert år hvis en kunde er en amerikansk person for skatteformål og har tjent USD 600 eller mer totalt. Dette skjemaet brukes av deg (hvis du er kvalifisert) for å forberede og beregne skatten din. Skjemaet inkluderer en sum av staking, airdrops og belønningsinntekter beregnet over det siste året og konvertert til USD ved hjelp av volumveid gjennomsnittlig pris på de dagene belønningene ble kreditert til kontoen din. Ditt 1099-MISC-skjema inkluderer ditt navn, etternavn, adresse, skatte-ID-nummer og offentlig konto-ID. Med gjenopptakelsen av det amerikanske stakingprogrammet, bør kunder forvente å motta et skjema 1099-MISC hvis de har $ 600 eller mer i belønninger for 2025.

Fra og med skatteåret 2025 vil Kraken begynne å rapportere salg og disposisjoner av digitale eiendeler på det nye 1099-DA-skjemaet (digitale eiendeler).

1099-DA-skjemaet vil i utgangspunktet kun rapportere salg fra din aktivitet på Kraken-børsen, inkludert: Kraken.com, Kraken Pro, og de relaterte appene. Din aktivitet på våre DeFi-apper (Kraken Wallet og Ink) kan være rapporterbare i fremtidige år, med mer informasjon som kommer angående denne rapporteringen. Informasjonen som vil bli rapportert på det nye 1099-DA-skjemaet inkluderer følgende (oppsummert):

For mer informasjon er utkast til instruksjoner for 1099-DA-skjemaet tilgjengelig her.

Kraken overholder alle USAs IRS-regler. Hvis du har mottatt et 1099-MISC-skjema i tidligere år, har denne informasjonen blitt rapportert til IRS. All informasjonen som vises på skjemaet ditt deles med USAs IRS og skattemyndigheten i staten der du bor. Selv om skjemaet ditt kanskje bare viser de siste 4 sifrene av skatte-ID-nummeret ditt, deles det fullstendige skatteidentifikasjonsnummeret med USAs IRS og skattemyndigheten i delstaten. Hvis noe av informasjonen er feil, send inn en supportticket så snart som mulig slik at vi kan korrigere skatteskjemaet ditt.

En kopi av 1099-skjemaet ditt kan bli sendt til delstaten som er oppført som bosted på Kraken-kontoen din. Hvis denne adressen ikke er korrekt, oppdater adressen din ved å logge inn på Kraken-kontoen din og følge trinnene her.

Skatteskjemaer bør brukes som dokumentasjon for din skatterådgiver, statsautoriserte revisor eller annen fagperson i skattesaker som kan forberede og beregne skattene dine. Du bør laste ned og beholde en kopi av skatteskjemaene dine for dine egne poster, da Kraken kun vil beholde disse i kontohistorikken din i en begrenset tid (generelt syv år, som kan endres).

Airdrops anses som skattepliktig inntekt når de mottas (FAQ 23), og disse rapporteres på skjema 1099-MISC hvis dine totale belønninger for året er lik eller større enn $ 600.

Staking-belønninger behandles som skattepliktige når en skattebetaler har eierskap og kontroll over belønningen, og rapporteres selv om du ikke solgte dine staking-belønninger. I visse tilfeller kan staking-belønningene reflekteres i kontoen din; imidlertid kan handelen med belønningene være begrenset. For eksempel var ETH2-staking-belønninger generelt utilgjengelige for handel frem til Shapella-oppgraderingen av Ethereum-nettverket. I det tilfellet ville du hatt eierskap over ETH staking-belønningene, men du hadde ikke kontroll før staking-belønningene ble låst opp for handel av Shapella-oppgraderingen.

Våre opptegnelser indikerer sannsynligvis at du har flere separate kontoer hos Kraken med samme kombinasjon av navn og skatteidentifikasjonsnummer. Hvis disse separate kontoene sammen ville overstige USD 600 når de aggregeres, vil du bli utstedt et skatteskjema, men til hver separat konto. Du bør logge inn på de andre Kraken-kontoene dine for å sjekke etter andre skatteskjemaer som har blitt utstedt til deg. Du kan også motta separate skatteskjemaer under USD 600-terskelen hvis du fikk inntekt fra forskjellige produkter som overstiger terskelen når de kombineres (for eksempel ett skjema for dine staking-belønninger og et separat skjema for belønningene fra henvisningsprogrammet ditt).

Kraken konverterer staking-belønninger til USD ved hjelp av volumveid gjennomsnittspris (VWAP – volume weighted average price). VWAP er et vektet gjennomsnitt basert på handelsvolum og spotpris over en 24-timers periode.

Formelen for VWAP er: (Prisen på en eiendel i USD x % av 24 timers volum handlet til den prisen)

Eksempel:

Vi har tilgjengelige ressurser som kan være nyttige for deg. Du kan enkelt laste ned din komplette transaksjonshistorikk når som helst, direkte fra din Kraken-konto – raskt, sømløst og alltid ved fingertuppene. For trinnvis veiledning, se våre guider om eksportering av dataene dine til en CSV-fil. I tillegg kan kryptoskattberegningstjenester som Koinly.io – med din tillatelse – få tilgang til din transaksjonshistorikk via API for å hjelpe deg med å beregne gevinster, tap, inntekt og utgifter relatert til din Kraken-aktivitet.

Her er noen nyttige ressurser:

Merk at det er ditt ansvar som kontoinnehaver å bestemme eventuelle gjeldende skatter på handler gjort gjennom vår plattform og å sikre nøyaktig rapportering og innbetaling av eventuelle skatter som skyldes de aktuelle skattemyndighetene. Din skatterådgiver kan hjelpe deg videre.

For more information on securities related tax forms, see: Kraken Securities: Frequently Asked Questions (2025 Tax Year).