Italiensk stempelavgift og kryptoskatt: ditt ansvar fra og med 2025

Nei. Kraken vil ikke holde tilbake, trekke fra eller innbetale italiensk stempelavgift for skatteåret 2025. Du er selv ansvarlig for å beregne, rapportere og betale eventuell gjeldende skatt, med hjelp fra din skatterådgiver der det er nødvendig.

Ja. Den samme tilnærmingen gjelder for 2026 og alle påfølgende skatteår, med mindre Kraken varsler deg om at skattetrekket vil gjenopptas.

Du bør fortsette å vurdere og oppfylle skatteforpliktelsene dine hvert år. Du trenger ikke motta et eget varsel fra Kraken hvert år for at denne praksisen skal gjelde.

Nei. Krakens beslutning om ikke å trekke avgiften fritar deg ikke fra dine skatteforpliktelser.

Der en mellommann ikke anvender stempelavgift, må italienske skattytere som hovedregel i stedet selv beregne skatten på verdien av kryptoeiendeler – kjent som imposta sul valore delle cripto-attività (IVCA).

Gå gjennom dine kryptobeholdninger og kontoposter for det aktuelle skatteåret, fastsett dine skatte- og rapporteringsforpliktelser, og sørg for nødvendig innlevering og betaling direkte gjennom det italienske skattesystemet.

Kontakt en kvalifisert italiensk skatterådgiver for hjelp med beregning, selvangivelse og betalingskrav.

Ikke vent på at Kraken trekker skatten eller sender deg en betalingsforespørsel.

Du trenger ikke melde deg ut, siden Kraken ikke vil trekke denne skatten for 2025 eller påfølgende skatteår etter praksisen beskrevet i denne artikkelen.

Du kan heller ikke velge å la Kraken trekke og betale skatten på dine vegne så lenge denne praksisen gjelder. Vi varsler deg dersom vi begynner å trekke igjen.

Italiensk stempelavgift, kjent som imposta di bollo, er en skatt som gjelder for visse dokumenter og finansielle forhold. Virkeområdet ble utvidet til kryptoeiendeler gjennom Italias budsjettlov for 2023. Den er atskilt fra skatt på handelsgevinst.

For dine Kraken-beholdninger fra og med skatteåret 2025 bør du selv vurdere skatteforpliktelsene dine, i stedet for å stole på at Kraken krever inn stempelavgiften.

Stempelavgift kreves inn av en mellommann der det er påkrevd. IVCA er den tilsvarende skatten som innehaver selv beregner, der stempelavgift ikke er anvendt.

Selv om denne artikkelen omtaler endringen i Krakens «skattetrekk for stempelavgift», er IVCA generelt den skatten du bør drøfte med din rådgiver når du ordner din egen beregning og betaling.

Plikten gjelder generelt for skattemessig italienskbosatte privatpersoner og enheter som eier kryptoeiendeler det ikke er beregnet stempelavgift på.

Be din skatterådgiver bekrefte din situasjon, særlig hvis du eier eiendeler gjennom et selskap, en trust eller en annen enhet, eller hvis ditt skattemessige bosted endret seg i løpet av året.

Rådfør deg med din skatterådgiver for å fastslå ditt skattemessige bosted og dine forpliktelser for hvert relevante år.

Ikke gå ut fra at andre leverandører følger Krakens tilnærming. Forhør deg direkte med hver enkelt leverandør om de krever inn italiensk stempelavgift, hvilke skatteperioder trekkingen dekker, og hvilken dokumentasjon de kan tilby.

Del dokumentasjonen med din skatterådgiver når du vurderer den samlede skatteposisjonen din.

Den generelle årlige skattesatsen er 0,20 %, tilsvarende €2 per €1 000 av skattepliktig kryptoverdi.

For eksempel gir 0,20 % av en skattepliktig verdi på €10 000 et skattebeløp på €20. Dette er en forenklet illustrasjon, ikke en beregning av din individuelle skatteplikt.

Bekreft gjeldende skattesats og beregningsregler for det aktuelle skatteåret med din skatterådgiver.

Etter de generelle reglene er det ingen øvre grense for privatpersoner. For andre skattytere er IVCA generelt begrenset til €14 000.

Din skatterådgiver bør bekrefte om taket gjelder for deg, og eventuelt hvordan.

Bruk kontoopplysningene dine og be din skatterådgiver fastsette riktig skattepliktig verdi i EUR, verdsettelsesdatoer, justeringer for eiertid og eventuelle andre gjeldende regler.

Ikke gå ut fra at du får riktig skatteplikt ved å multiplisere total saldo i Kraken-kontoen din med 0,20 %.

Siden Kraken ikke krever inn denne skatten, skal du ikke forvente at Kraken beregner et trekk fra kontoen din.

Stablecoins faller generelt inn under kryptobeholdningene som dekkes av stempelavgiftsregelverket beskrevet i denne artikkelen. De skal ikke automatisk behandles som ordinær fiat-valuta i denne sammenhengen.

Oppgi opplysninger om dine Stablecoin-beholdninger i dokumentasjonen du deler med skatterådgiveren din, som kan bekrefte gjeldende skattemessig behandling.

IVCA er en årlig skatt, og betalingen reguleres av de gjeldende reglene og fristene for inntektsskatt.

Du bør gjennomgå dine forpliktelser for 2025 og hvert påfølgende skatteår. Bekreft relevante innleveringsfrister, betalingsfrister og eventuelle krav til forskuddsbetaling med skatterådgiveren din.

Krakens tidligere datoer for kontoinnskudd eller skattetrekk skal ikke brukes som frister for dine egne skattebetalinger.

Betal skatten via den gjeldende italienske skattebetalingsprosessen, enten selv eller gjennom skatterådgiveren din.

Du kan ikke betale denne skatten ved å sette inn EUR på Kraken-kontoen din eller la en saldo stå for at Kraken skal kreve den inn. Penger som står på Kraken-kontoen din utgjør ikke betaling av skatteforpliktelsen din.

Nei. Å flytte kryptomidler ut av Kraken fjerner ikke i seg selv dine italienske skatteplikt på kryptoeiendeler.

Før du tar ut kryptomidler eller avslutter kontoen din, må du ta vare på dokumentasjonen du trenger for skatteberegningen. Spør rådgiveren din hvordan du skal håndtere eventuelle overføringer, avhendelser eller endringer i oppbevaringssted for eiendelene dine.

Nei. Forpliktelser knyttet til kapitalgevinster, inntekt og offentliggjøring av eiendeler er separate fra den årlige verdibaserte skatten som omtales her.

Be skatterådgiveren din om å gjennomgå din samlede situasjon i stedet for å anse betaling av IVCA som dekning av alle kryptorelaterte skatteforpliktelser.

Nei. Du trenger ikke å opprettholde en minstesaldo i EUR, sette inn midler eller reservere penger på Kraken-kontoen din for at Kraken skal kreve inn denne skatten.

Dette gjelder for 2025 og påfølgende skatteår, med mindre Kraken varsler deg om at skattetrekk gjenopptas.

Ingenting vil skje med kontoen din i forbindelse med innkreving av denne skatten. Kraken vil ikke kreve at du dekker et underskudd eller konverterer eiendelene dine for å dekke italiensk stempelavgift så lenge skattetrekk ikke gjennomføres.

Du er fortsatt ansvarlig for å ordne eventuelle påkrevde skattebetalinger på egen hånd.

Du trenger ikke å selge kryptoeiendeler eller sette inn EUR for at Kraken skal kreve inn skatten.

Du kan selv bestemme hvordan du finansierer skatteutgiften, men å la salgsproveny eller nylig innsatt EUR stå på Kraken-kontoen din betaler ikke skatten. Du må gjennomføre betalingen via den gjeldende italienske skattebetalingsprosessen.

Nei. Kraken vil ikke automatisk selge kryptoaktiva, konvertere stablecoins eller veksle andre fiat-valutaer til EUR for å kreve inn italiensk stempelavgift i henhold til fremgangsmåten som beskrives i denne artikkelen.

Den tidligere automatiske konverteringsprosessen gjelder ikke for skatteåret 2025 eller påfølgende skatteår, med mindre vi varsler deg om at skattetrekk gjenopptas.

Nei. Kraken vil ikke sette midler på vent eller innføre handels- eller uttaksbegrensninger for å kreve inn italiensk stempelavgift så lenge denne praksisen gjelder.

Dette gjelder ikke kontosperringer eller begrensninger innført av andre årsaker.

Ikke anta at sperrede midler eller et trekk skyldes italiensk stempelavgift. Kontakt Kraken-support for avklaring, og oppgi transaksjonsdetaljer eller et skjermbilde der det er tilgjengelig.

Spørsmål om historiske stempelavgiftstrekk eller tilknyttede sperringer bør også rettes til Kraken-support.

Du kan eksportere kontoinformasjon via Krakens dokumentsenter. Tilgjengelige eksporttyper inkluderer kontoutskrifter, handler, hovedbøker og saldoer. En saldoeksport gir et øyeblikksbilde for en valgt dato.

Hent ut dokumentasjonen for det aktuelle skatteåret og del den med skatterådgiveren din. Spør rådgiveren om det er behov for ytterligere dokumentasjon eller verdivurderingsinformasjon.

Du bør ikke forvente en trekkbekreftelse for skatt som Kraken ikke har trukket.

For 2025 og påfølgende skatteår skal du ikke forvente å motta stempelavgiftsattesten som er beskrevet under Krakens tidligere innkrevingsprosess, med mindre Kraken har varslet deg om at trekket vil gjenopptas for den aktuelle perioden.

Kontoutskrifter og transaksjonseksporter dokumenterer beholdningene og aktiviteten din – de bekrefter ikke at den italienske skatten er betalt.

For en beregning utarbeidet av deg eller skatterådgiveren din ber du rådgiveren om å gjennomgå beløpet og avklare om innlevering eller betaling må korrigeres.

Ved avvik i Kraken-kontoens oppføringer, eller spørsmål om et beløp som Kraken tidligere har trukket, kontakter du Kraken-support med de relevante detaljene.

Endringen gjelder fra og med skatteåret 2025. Gå gjennom tidligere kildeskatteattester for å fastslå hvilket skatteår de dekker.

Et trekk som gjelder skatteåret 2024, selv om det ble innkrevet i januar 2025, skal for eksempel ikke behandles som betaling av skatteplikten din for 2025. Den tidligere innkrevingsprosessen beskrevet i denne artikkelen brukte verdivurderingsdatoer fra desember 2024 og innkrevingsdatoer fra januar 2025.

Bevar historiske kildeskatteoppføringer og del dem med skatterådgiveren din.

Ta vare på relevante kontoutskrifter, saldoøyeblikksbilder, transaksjonshistorikk, skatteberegninger, innleverte skattemeldinger og betalingsbekreftelser. Bevar også eventuelle historiske Kraken-kildeskatteattester og fremtidige varsler om endringer i kildetrekk.

Spør skatterådgiveren din hvilken dokumentasjon som kreves, og hvor lenge den skal oppbevares.

Kraken varsler deg hvis vi begynner å trekke skatt igjen. Varselet vil forklare når skattetrekket gjenopptas, hvilken skatteperiode det gjelder og hva du eventuelt må gjøre.

Frem til du mottar et slikt varsel, skal du fortsette å egenfastsette, rapportere og betale eventuell skatt for hvert år. Ikke gå ut fra at skattetrekk starter automatisk ved inngangen til et nytt kalenderår.

Ikke gå ut fra det. Se til de skatteperiodene som uttrykkelig er dekket av Krakens varsel og eventuelle bekreftelser på skattetrekk.

En fremtidig endring i Krakens innkrevingsprosess skal ikke tolkes som bekreftelse på at dine forpliktelser for 2025 eller et tidligere år er gjort opp.

Kontakt Kraken-support ved spørsmål om kontoen din, tilgang til kontoopplysninger eller spørsmål om et tidligere skattetrekk.

Trenger du hjelp til å fastslå skattemessig bosted, beregne skatten, fylle ut selvangivelsen eller foreta betaling, bør du rådføre deg med en kvalifisert italiensk skatterådgiver.