Een trustovereenkomst, soms een trustverklaring of een certificaat van trust genoemd, is het juridische document waarmee een trust wordt opgericht. Hierin staan de persoon of personen die de trust hebben opgericht, de beheerders (trustees) die de activa erin beheren en de begunstigden die uiteindelijk van die activa profiteren.
Een trust is een juridische regeling waarbij één partij, de trustee, activa houdt en beheert namens een andere partij, de begunstigde. Trusts worden vaak gebruikt voor vermogensplanning, activabescherming en bedrijfsopvolging. Ze kunnen een breed scala aan activa bevatten, waaronder onroerend goed, beleggingen en zakelijke belangen.
Omdat een trust bankrekeningen kan openen, activa kan houden en zaken kan doen op eigen naam, is deze onderworpen aan dezelfde vereisten voor bedrijfsidentiteitsverificatie als elke andere juridische entiteit. We moeten begrijpen hoe de trust is gestructureerd, wie deze beheert en wie er uiteindelijk van profiteert.
Trusts worden soms gebruikt om de werkelijke uiteindelijk begunstigde eigenaar van activa te verhullen. Daarom besteden we er veel aandacht aan tijdens het onboardingproces. Op grond van FinCEN-regelgeving zijn we verplicht om de trustees die de trust controleren en de begunstigden die ervan profiteren te identificeren.
De trustovereenkomst of het certificaat van trust is het document dat ons de informatie geeft die we daarvoor nodig hebben. Zonder dit document kunnen we de juridische status van de trust niet vaststellen of verifiëren wie gemachtigd is om namens de trust op te treden.
Het document dat je indient moet het volgende duidelijk weergeven:
Verplichte informatie | Details |
|---|---|
Volledige juridische naam van de trust | De officiële naam waaronder de trust bekendstaat, bijvoorbeeld The John Smith Family Trust. |
Datum waarop de trust is opgericht | Wanneer de trust is opgericht en ondertekend om in werking te treden. |
Volledige juridische naam van elke trustee | De persoon of personen die verantwoordelijk zijn voor het beheer van de trust en de bijbehorende activa. |
Volledige juridische naam van de begunstigden | De personen of entiteiten die profiteren van de trust. |
Handtekening van de oprichter en trustee | Zowel de persoon die de trust heeft opgericht als de persoon die deze beheert, moeten het document hebben ondertekend. |
Staat waarin de trust is opgericht | Het recht van de staat dat van toepassing is op de trust. |
Elk van de volgende documenten wordt geaccepteerd, mits ze alle hierboven genoemde vereiste informatie bevatten:
In veel gevallen geven trustees de voorkeur aan het indienen van een certificaat van trust in plaats van het volledige trustdocument, omdat het volledige document gevoelige persoonlijke informatie over begunstigden kan bevatten. Een certificaat van trust is een beknopte versie die de belangrijkste details bevestigt zonder de volledige voorwaarden van de trust prijs te geven. Dit is over het algemeen acceptabel, mits het alle hierboven genoemde vereiste informatie bevat.
Hieronder vind je een voorbeeld van een geaccepteerd document. Gebruik dit als referentie bij het voorbereiden van je indiening.
Truststructuren kunnen complex zijn en de bijbehorende documenten variëren nogal, afhankelijk van het type trust en de staat waarin deze is opgericht. Als je niet zeker weet wat je moet indienen, neem dan contact op met ons onboarding-supportteam voordat je de documenten verzamelt. We kunnen je adviseren over wat we nodig hebben op basis van jouw specifieke truststructuur.