Soalan Lazim Pelaporan Cukai UK: Tahun Cukai Terdahulu bagi Klien Individu

Kraken mungkin dikehendaki untuk menyediakan maklumat akaun dan transaksi tahun-tahun terdahulu tertentu bagi klien individu kepada HM Revenue & Customs (HMRC) sebagai respons kepada permintaan maklumat rasmi.

Permintaan ini terpakai hanya kepada klien individu dan mungkin meliputi maklumat akaun dan transaksi bagi tahun cukai UK terdahulu berikut:

Ya. Pelaporan ini terpakai hanya kepada klien individu. Ia tidak terpakai kepada akaun entiti.

Pelaporan ini dibuat sebagai respons kepada notis yang dikeluarkan oleh HMRC di bawah Perenggan 1 Jadual 23 kepada Akta Kewangan 2011.

Jadual 23 memberikan HMRC kuasa pengumpulan data yang membolehkannya menghendaki pemegang data yang berkaitan untuk mengemukakan data berkaitan. Notis ini disokong oleh Peraturan Kuasa Pengumpulan Data (Data Berkaitan) 2012 (SI 2012/847), yang membantu menentukan jenis data yang boleh diminta.

Ini adalah notis pemegang data Jadual 23.

Tidak. Pelaporan ini tidak dibuat di bawah Rangka Kerja Pelaporan Aset Kripto, atau CARF. CARF adalah rangka kerja pelaporan berasingan yang terpakai secara prospektif. SOALAN LAZIM ini berkaitan dengan pelaporan tahun sebelumnya untuk klien individu apabila HMRC meminta maklumat daripada Kraken di bawah notis pemegang data Jadual 23.

Permintaan HMRC mungkin meliputi tahun cukai UK berikut:

Tahun cukai UK bermula pada 6 April hingga 5 April tahun berikutnya.

Hanya klien individu yang termasuk dalam skop.

Pelaporan ini secara amnya berdasarkan sama ada klien individu mempunyai aktiviti berkaitan sebanyak £5,000 atau lebih untuk aset kripto atau mata wang fiat dan jenis transaksi tertentu dalam satu atau lebih tahun cukai UK yang diliputi.

Bagi tujuan ini, aktiviti dikumpulkan secara berasingan mengikut:

• klien individu;

• tahun cukai UK;

• aset kripto atau mata wang fiat, mengikut mana yang berkenaan; dan

• jenis transaksi.

Bagi tujuan permintaan HMRC ini, aktiviti berkaitan dikumpulkan secara berasingan mengikut klien individu, tahun cukai UK, aset atau mata wang, dan jenis transaksi.

Lapan jenis transaksi yang tertakluk kepada pengagregatan ialah:

Jika seorang klien individu mempunyai aktiviti sebanyak £5,000 atau lebih bagi aset kripto atau mata wang fiat dan jenis transaksi tertentu dalam tahun cukai UK yang diliputi, aktiviti tersebut mungkin disertakan dalam maklumat yang dilaporkan kepada HMRC.

Sebagai contoh, BTC Kripto-ke-Tunai keluar dan pemindahan kripto BTC keluar diagregatkan secara berasingan kerana ia merupakan jenis transaksi yang berbeza. Begitu juga, BTC Kripto-ke-Tunai keluar dan ETH Kripto-ke-Tunai keluar diagregatkan secara berasingan kerana ia melibatkan aset kripto yang berbeza.

Tidak. Ambang ini tidak digunakan terhadap semua aktiviti dalam akaun sebagai satu jumlah gabungan. Sebaliknya, transaksi yang berkaitan diagregatkan mengikut aset kripto atau mata wang fiat dan jenis transaksi bagi setiap tahun cukai yang diliputi.

Sebagai contoh:

Tidak. Ambang ini berdasarkan aktiviti transaksi terkumpul bagi aset kripto atau mata wang dan jenis transaksi tertentu, bukan semestinya keuntungan boleh cukai, untung, pendapatan, atau baki akaun anda.

Ini bermakna ambang tersebut boleh dicapai walaupun anda tidak memperoleh keuntungan, atau walaupun keuntungan bersih anda jauh lebih rendah daripada £5,000.

Ganjaran penguncian dan airdrop tidak dilaporkan semasa diterima di bawah pelaporan HMRC tahun-tahun sebelum ini.

Walau bagaimanapun, jika anda kemudiannya menjual, menukar, atau sebaliknya melupuskan ganjaran penguncian atau aset kripto yang diperoleh melalui airdrop, transaksi kemudian itu mungkin disertakan dalam jenis transaksi yang berkenaan sekiranya ia termasuk dalam skop permintaan HMRC dan ambang £5,000 setiap aset, setiap jenis transaksi, setiap tahun cukai yang relevan dipenuhi.

Sebagai contoh, jika anda menerima ganjaran penguncian dalam ETH, penerimaan ganjaran penguncian ETH tersebut tidak dilaporkan di bawah permintaan ini. Jika anda kemudiannya menjual ETH tersebut dengan GBP, jualan itu mungkin disertakan sebagai crypto to fiat out sekiranya ambang yang relevan dipenuhi.

Deposit dan pengeluaran tidak semestinya dikenakan cukai dengan sendirinya. Sebagai contoh, memindahkan aset kripto antara dompet anda sendiri mungkin tidak mewujudkan pelupusan yang dikenakan cukai.

Walau bagaimanapun, pemindahan kripto dan mata wang fiat mungkin masih relevan dengan permintaan maklumat HMRC kerana ia dapat membantu HMRC memahami aktiviti akaun, pergerakan aset, dan sejarah transaksi.

Bagi klien individu yang termasuk dalam skop, maklumat yang diberikan terhad kepada klien individu di U.K. yang tertakluk kepada ambang pelaporan, dan boleh merangkumi maklumat seperti:

• Nama

• Alamat

• Alamat e-mel

• Pengecam akaun

• Aktiviti terkumpul mengikut aset kripto atau mata wang fiat dan salah satu jenis transaksi yang berkenaan

Tidak. Kraken tidak dapat mengesahkan maklumat spesifik tentang klien individu yang dikongsi dengan HMRC sebagai respons kepada permintaan ini, jika ada.

Apabila Kraken diwajibkan oleh undang-undang untuk memberikan maklumat kepada HMRC, maklumat yang diberikan bergantung pada skop permintaan HMRC, kriteria pelaporan yang berkenaan, dan rekod Kraken bagi tahun-tahun cukai yang berkaitan.

Kraken juga tidak dapat memberikan penentuan pelaporan cukai secara individu, mengesahkan sama ada klien tertentu disertakan dalam penghantaran kepada HMRC, atau memberikan nasihat cukai berkenaan maklumat yang mungkin telah diterima oleh HMRC.

Tidak semestinya. Menerima notifikasi ini, atau maklumat yang dilaporkan kepada HMRC, tidak bermakna secara automatik bahawa anda perlu membayar cukai atau bahawa anda telah melakukan kesilapan.

Ambang £5,000 bukan ambang liabiliti cukai. Ia digunakan untuk menentukan sama ada aktiviti klien individu tertentu boleh disertakan dalam pelaporan kepada HMRC.

Kedudukan cukai U.K. anda yang sebenar bergantung pada keadaan peribadi anda, termasuk keuntungan, kerugian, pendapatan, pengecualian, status kediaman, dan aktiviti lain anda.

Tidak. Ini tidak sama dengan menerima Borang 1099 A.S. atau borang cukai lain.

Kraken menyediakan rekod akaun, sejarah transaksi, atau laporan lain yang boleh membantu anda menyemak aktiviti anda, namun anda tetap bertanggungjawab untuk menentukan sama ada anda perlu melaporkan aktiviti aset kripto kepada HMRC.

Tidak. Maklumat transaksi yang diberikan kepada HMRC mungkin tidak sama dengan keuntungan bercukai, kerugian, atau pendapatan anda.

Sebagai contoh, data transaksi agregat mungkin menunjukkan dagangan, deposit, pengeluaran, pemindahan, atau jualan kemudian bagi ganjaran penguncian atau aset kripto yang diterima melalui airdrop yang diagregat, tetapi ia tidak mencerminkan:

• aktiviti atau akaun yang berada di bawah ambang pelaporan;

• transaksi berasingan;

• asas kos anda;

• keuntungan/kerugian;

• pendapatan daripada penguncian atau airdrop;

• semua yuran;

• aktiviti di bursa lain;

• aktiviti dompet jagaan sendiri;

• pemindahan antara dompet;

• pengiraan cukai khusus UK, seperti peraturan pengumpulan; atau

• fakta cukai peribadi yang lain.

Anda tidak seharusnya menganggap bahawa maklumat yang dilaporkan kepada HMRC adalah sama dengan keuntungan bercukai, kerugian, atau pendapatan anda.

Rekod Kraken hanya mencerminkan aktiviti di Kraken. Rekod tersebut mungkin tidak merangkumi sejarah aset kripto anda sepenuhnya.

Jika anda memindahkan aset kripto ke dalam atau keluar daripada Kraken, kedudukan cukai penuh anda mungkin bergantung pada rekod daripada bursa, dompet, atau platform lain. Anda mungkin perlu menggabungkan aktiviti merentas pelbagai platform untuk menentukan kedudukan cukai UK anda.

Jika anda memerlukan bantuan untuk menyemak aktiviti aset kripto anda bagi tahun cukai UK 2022–2023, 2023–2024, atau 2024–2025, anda boleh mempertimbangkan untuk menggunakan perkhidmatan pengiraan cukai kripto.

Perkhidmatan pengiraan cukai kripto mungkin dapat membantu anda:

• mengimport Sejarah Transaksi Kraken;

• menggabungkan aktiviti daripada bursa, dompet, dan platform lain;

• mengenal pasti asas kos yang hilang;

• mengira potensi keuntungan, kerugian, atau pendapatan;

• menggunakan kaedah pengiraan cukai khusus UK; dan

• menyediakan maklumat yang mungkin membantu pelaporan cukai UK.

Kraken tidak menyokong mana-mana perkhidmatan pengiraan cukai tertentu dan tidak memberikan nasihat cukai, undang-undang, atau perakaunan. Anda tetap bertanggungjawab untuk menyemak rekod anda dan menentukan sama ada aktiviti aset kripto anda telah dilaporkan dengan betul.

Anda mungkin ingin:

1. Muat turun sejarah akaun dan transaksi Akaun Kraken anda bagi tahun cukai yang diliputi.

2. Semak aktiviti anda bagi tahun cukai UK 2022–2023, 2023–2024, dan 2024–2025.

3. Selaraskan aktiviti Kraken dengan mana-mana dompet, bursa, atau platform DeFi lain yang anda gunakan.

4. Pertimbangkan untuk menggunakan perkhidmatan pengiraan cukai kripto bagi membantu menyusun dan mengira aktiviti anda.

5. Dapatkan panduan HMRC atau berunding dengan penasihat cukai UK yang berkelayakan.

Anda mungkin masih ingin menyemak rekod anda untuk mengesahkan bahawa penyata cukai anda merangkumi semua aktiviti aset kripto yang berkaitan bagi tahun cukai yang diliputi.

Jika penyata anda lengkap dan tepat, tiada tindakan lanjut yang perlu diambil. Jika anda mengenal pasti sebarang kesilapan atau peninggalan, anda perlu berunding dengan penasihat cukai atau merujuk panduan HMRC tentang cara membetulkannya.

Tidak. Kraken tidak dapat menentukan kewajipan pemfailan UK anda.

Sama ada anda perlu memfailkan penyata cukai Self Assessment atau melaporkan aktiviti aset kripto bergantung pada keadaan peribadi anda, termasuk jumlah keuntungan, pendapatan, kerugian, status pemastautinan, dan fakta cukai lain.

Tidak. Kraken tidak memberikan nasihat cukai, undang-undang, atau perakaunan dan tidak boleh mengira liabiliti cukai UK anda.

Kraken boleh menyediakan sejarah akaun, rekod transaksi, atau maklumat lain yang dapat membantu anda menyemak aktiviti anda. Walau bagaimanapun, anda bertanggungjawab untuk menentukan cara aktiviti aset kripto anda perlu dilaporkan bagi tujuan cukai UK.

HMRC mungkin menghubungi individu yang dipercayai aktiviti aset kripto mereka tidak dilaporkan sepenuhnya.

Menerima surat atau mesej daripada HMRC tidak semestinya bermakna anda sedang disiasat secara rasmi, tetapi perkara ini perlu ditangani dengan serius. Semak rekod anda dan dapatkan nasihat penasihat cukai yang berkelayakan jika anda tidak pasti cara untuk memberi respons.

Jika anda memerlukan akses kepada sejarah akaun anda, sila hubungi Sokongan Kraken.

Kami mungkin dapat membantu anda mengakses rekod akaun yang tersedia, tertakluk kepada prosedur pengesahan dan keselamatan kami.

Anda boleh memuat turun sejarah akaun dan rekod transaksi daripada Akaun Kraken anda. Rekod ini boleh membantu anda menyelaraskan aktiviti anda dan menyediakan pelaporan cukai UK anda. Anda boleh melihat Sejarah Transaksi Kraken melalui Pusat Dokumen di laman web (untuk rekod penuh) atau tab Aktiviti dalam aplikasi.

Berhati-hati dengan e-mel, teks, atau panggilan yang mendakwa datang daripada HMRC atau Kraken.

Kraken tidak akan meminta kata laluan, kod pengesahan dua faktor, atau frasa pemulihan anda. HMRC tidak akan meminta anda memindahkan aset kripto ke dompet atau membuat pembayaran dalam bentuk kripto.

Jika anda tidak pasti sama ada sesuatu mesej itu tulen, layari terus laman web rasmi Kraken atau HMRC dan jangan klik pautan dalam mesej tersebut.

Tidak. Kraken tidak memberikan nasihat cukai, undang-undang, atau perakaunan.

Maklumat dalam artikel ini adalah umum dan bukan pengganti nasihat profesional. Anda perlu merujuk panduan HMRC atau berunding dengan penasihat cukai yang berkelayakan jika anda mempunyai soalan mengenai keadaan peribadi anda.