We apologize for any delays in the delivery of Form 1099-DA. We are issuing forms as quickly as our processes allow and have experienced technical challenges. Many clients have received Forms 1099-DA and 1099-MISC, and forms are continuing to be generated and will populate in the Tax Center as they are available. If you have not received a Form 1099-DA, you should receive it within the coming days as systems are generating the forms. Please note that you will not receive a Form 1099-DA or Form 1099-MISC if your account activity does not meet the IRS reporting thresholds for those forms (and you will receive an e-mail if you are in this group within the next couple days). Regardless of whether you are slated to receive a Form 1099, your transaction data will show up in the Tax Center and we again encourage you to leverage this data as it is the same underlying data being used to generate the Forms 1099-DA and 1099-MISC.
Penafian: Kraken tidak memberikan nasihat percukaian. Bergantung kepada rangka kerja peraturan negara anda, anda mungkin perlu membayar cukai untuk keuntungan modal daripada aset digital perdagangan atau nilai portfolio aset digital anda. Anda juga mungkin perlu membayar cukai ke atas pendapatan lain yang anda peroleh seperti daripada ganjaran pertaruhan atau airdrop. Rangka kerja peraturan untuk percukaian mata wang kripto berbeza dari negara ke negara. Kami sangat menasihatkan anda untuk menghubungi penasihat cukai peribadi untuk maklumat lanjut tentang keadaan cukai peribadi anda.
Semak panduan cukai kripto A.S. 2025: Kemas kini IRS terkini di sini.
Untuk 2024, memandangkan kami telah menghentikan Program Pertaruhan kami di A.S. pada 2023, tiada Borang 1099-MISC akan dikeluarkan untuk 2024. Selain itu, kami tidak akan mengeluarkan Borang 1099-DA (Aset Digital) yang baharu, untuk penjualan Aset Digital, sehingga tahun pertama pelaporan ini diperlukan, iaitu tahun cukai 2025. Oleh itu, tiada Borang 1099 akan dikeluarkan kepada klien A.S. untuk tahun cukai 2024. Untuk menentukan keuntungan, kerugian, pendapatan dan perbelanjaan daripada transaksi dalam akaun Kraken anda, kami mencadangkan penggunaan alat kalkulator cukai kripto, sila lihat Oleh kerana saya tidak menerima Borang Cukai untuk 2024, apakah yang perlu saya tahu?” untuk maklumat lanjut.
Untuk klien yang merupakan penduduk cukai di Itali, sila lihat bahagian di bawah bertajuk “Di manakah boleh saya mencari Borang Cukai saya jika saya layak?” tentang cara memuat turun Penyata Duti Setem Itali anda. Untuk maklumat lanjut tentang Duti Setem Itali, sila lihat Memahami penahanan Duti Setem Itali tahunan pada akaun Kraken anda.
Borang dan penyata cukai hanya boleh diakses melalui laman web kami (bukan aplikasi), di Kraken.com dan Pro.Kraken.com dan harus diakses melalui komputer peribadi.
Untuk menavigasi kepada halaman dokumen di Kraken.com, sila klik pada parap anda di sudut kiri atas, dan di Kraken Pro sila klik pada figura orang di sudut kiri atas, dan pilih “Dokumen”. Jika anda layak, borang cukai anda atau penyata cukai akan tersedia di bahagian “Dokumen Akaun” sebagai “Penyata Akaun” atau “Penyata Cukai” bergantung pada jenis borang atau penyata cukai.
Untuk 2024 - Untuk penduduk cukai di Itali, jika penyata Duti Setem Itali tidak dikeluarkan kepada anda, ini bermakna anda tidak memenuhi kriteria kelayakan.
Untuk 2023 dan tahun-tahun sebelumnya - Jika Borang 1099-MISC tidak tersedia untuk tahun-tahun sebelumnya, ia adalah kerana anda tidak memenuhi kriteria kelayakan. Sila semak kriteria kelayakan dan "Mengapakah saya tidak menerima borang cukai tahun lepas?" Soalan Lazim untuk maklumat lanjut.
IRS baru-baru ini memuktamadkan Peraturan Broker untuk Broker Aset Digital. Peraturan ini dan laporan berkaitan hanya terpakai kepada aktiviti di bursa Kraken, termasuk: Kraken.com, Kraken Pro, dan aplikasi berkaitan. Peraturan ini tidak akan terpakai kepada aktiviti di Aplikasi DeFi kami (Kraken Wallet, dan Ink). Pakej peraturan yang berbeza akan terpakai pada masa depan untuk laporan cukai tentang transaksi Aplikasi DeFi. Kesan kepada laporan cukai untuk transaksi di bursa Kraken akibat daripada peraturan baharu ini diringkaskan di bawah:
Untuk Tahun Cukai 2025 - Kami akan mula melaporkan jualan dan pelupusan Aset Digital pada Borang 1099-DA yang baharu (Aset Digital). Pelupusan yang boleh dilaporkan bagi Aset Digital juga termasuk pemindahan aset digital kepada pihak lain, sebagai contoh, menghantar Aset Digital kepada pihak ketiga menggunakan Kraken Pay.
Permulaan semula Program Pertaruhan A.S.- Selain itu, dengan permulaan semula program pertaruhan A.S., klien juga harus menjangkakan menerima Borang 1099-MISC jika mereka mempunyai $600 atau lebih dalam ganjaran untuk 2025.
Untuk Tahun Cukai 2026 - Sebagai tambahan kepada laporan hasil daripada jualan pada Borang 1099-DA, kami juga akan mula melaporkan kos pemerolehan (kos asas), keuntungan/kerugian dan tempoh pegangan untuk kedudukan yang diperoleh pada atau selepas 1 Januari 2026.
Maklumat lanjut tersedia dalam “Apakah itu Borang 1099-DA?” SOALAN LAZIM.
Seperti yang dinyatakan di atas kerana kami telah menghentikan program Pertaruhan kami di A.S. Pada tahun 2023, telah ditentukan bahawa tiada klien A.S. yang memenuhi syarat kelayakan sebanyak USD $600 atau lebih dalam ganjaran untuk 2024; oleh itu, tiada Borang 1099-MISC akan dikeluarkan kepada klien A.S. untuk 2024.
IRS telah menjelaskan dalam Peraturan Broker untuk Broker Aset Digital bahawa kali pertama jualan dan pelupusan Aset Digital perlu dilaporkan adalah untuk tahun cukai 2025, dan pelaporan akan dilakukan pada Borang baru 1099-DA (Aset Digital). Untuk 2024, walaupun pilihan, Kraken tidak akan memberikan pelaporan kepada kliennya mahupun IRS tentang Borang lain dalam siri 1099 termasuk Borang 1099-K atau 1099-B.
Payward Interactive, Inc.
106 E. Lincolnway, 4th Floor
Cheyenne, WY 82001, USA
Tax ID# 83-0923587
Kraken tidak akan menyediakan penyata keuntungan/kerugian untuk aktiviti anda untuk 2024. Sila rujuk kepada “Oleh kerana saya tidak menerima Borang Cukai untuk 2024, apakah yang harus saya tahu?” untuk maklumat lanjut tentang sumber yang menyokong anda dengan ini.
Untuk 2024, kami telah menentukan bahawa tiada akaun yang dikenal pasti sebagai Akaun Individu A.S. di luar A.S. mempunyai $600 atau lebih dalam ganjaran pertaruhan dan airdrop. Jika anda seorang Individu A.S. terletak di luar A.S. dan anda mempunyai lebih daripada $600 dalam ganjaran untuk 2024 atau tahun sebelumnya dan anda belum menerima borang cukai dan percaya bahawa anda seharusnya, sila hubungi pasukan sokongan.
Kraken hanya menyediakan borang cukai kepada klien A.S. yang memperoleh:
USD $600 atau lebih dalam ganjaran pertaruhan, airdrop, dan ganjaran rujukan dalam satu tahun kalendar.
Jika anda percaya anda seharusnya telah menerima Borang Cukai untuk tahun sebelumnya dan anda tidak melihatnya dalam “Dokumen” anda, sila maklumkan kepada pasukan sokongan.
Kraken secara sejarah hanya menyediakan Borang 1099-MISC A.S. kepada kliennya yang difailkan dengan Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri A.S. (IRS) dan salinan disediakan kepada anda (hanya jika anda layak). Ini akan berubah pada tahun-tahun akan datang, kerana undang-undang pelaporan cukai sentiasa berubah, untuk bagaimana ini akan berubah untuk 2025 sila lihat “Apakah itu Borang 1099-DA?”.
Satu Borang 1099-MISC digunakan untuk melaporkan ganjaran pertaruhan, ganjaran program rujukan, airdrop dan pendapatan lain tertentu kepada IRS A.S. yang diperoleh antara 1 Januari dan 31 Disember setiap tahun jika seorang klien adalah individu A.S. untuk tujuan cukai dan telah memperoleh USD $600 atau lebih secara keseluruhan. Borang ini digunakan oleh anda (jika anda layak) untuk menyediakan dan mengira cukai anda. Borang ini termasuk jumlah pertaruhan, Airdrop, pendapatan ganjaran, yang dikira sepanjang tahun lalu dan ditukar kepada USD menggunakan Harga Purata Berwajaran Volum pada hari-hari ganjaran dikreditkan kepada akaun anda. Borang 1099-MISC anda termasuk nama anda, nama akhir, alamat, nombor id cukai, dan ID Akaun awam. Dengan permulaan semula program pertaruhan A.S., klien harus menjangkakan menerima Borang 1099-MISC jika mereka mempunyai $600 atau lebih dalam ganjaran untuk 2025.
Bermula dengan Tahun Cukai 2025, Kraken akan mula melaporkan jualan dan pelupusan aset digital pada Borang 1099-DA (Aset Digital).
Borang 1099-DA, pada awalnya, hanya akan melaporkan jualan daripada aktiviti anda di Kraken Exchange, termasuk: Kraken.com, Kraken Pro, dan aplikasi berkaitan. Aktiviti anda di Aplikasi DeFi kami (Kraken Wallet, dan Ink) mungkin boleh dilaporkan pada tahun-tahun akan datang, dengan maklumat lanjut akan datang tentang laporan ini. Maklumat yang akan dilaporkan pada Borang 1099-DA yang baru, termasuk yang berikut (diringkaskan):
Untuk Tahun Cukai 2025 - Nama anda, nombor akaun, id cukai, alamat, hasil jualan (dilaraskan untuk sebarang yuran), tarikh jualan, nama dan kod aset digital yang dijual, bilangan unit yang dijual, dan jika unit tersebut dipindahkan masuk dan bilangan unit yang dipindahkan masuk.
Untuk Tahun Cukai 2026 - Sebagai tambahan kepada laporan hasil daripada jualan pada Borang 1099-DA, untuk kedudukan yang diperoleh pada tahun 2026 atau selepas itu, kami juga akan mula melaporkan kos pemerolehan (dilaraskan untuk sebarang yuran), tarikh pemerolehan, keuntungan/kerugian dan , dan sifat keuntungan/kerugian (jangka pendek, jangka panjang, atau biasa).
Untuk maklumat lanjut, draf arahan untuk Borang 1099-DA boleh didapati di sini.
Kraken mematuhi semua peraturan IRS A.S.. Jika anda telah menerima Borang 1099-MISC pada tahun-tahun sebelumnya, maka maklumat ini telah dilaporkan kepada IRS. Semua maklumat yang ditunjukkan pada borang anda dikongsi dengan IRS A.S. dan agensi cukai negeri di negeri tempat tinggal anda. Walaupun borang anda mungkin hanya memaparkan 4 digit terakhir nombor ID cukai anda, nombor pengenalan cukai penuh dikongsi dengan IRS A.S. dan agensi cukai negeri. Jika mana-mana maklumat adalah tidak betul, sila hantar tiket sokongan secepat mungkin supaya kami dapat membetulkan borang cukai anda.
Salinan Borang 1099 anda mungkin dihantar ke negeri tempat tinggal yang disenaraikan pada akaun Kraken anda. Jika alamat ini tidak betul, sila kemas kini alamat anda dalam fail dengan log masuk kepada akaun Kraken anda dan mengikuti langkah-langkah di sini.
Borang cukai harus digunakan sebagai dokumentasi untuk penasihat cukai anda, CPA atau profesional cukai lain yang mungkin menyediakan dan mengira cukai anda. Anda harus memuat turun dan menyimpan salinan borang cukai anda untuk rekod anda sendiri kerana Kraken hanya akan menyimpan ini dalam sejarah akaun anda untuk jangka masa terhad (umumnya tujuh tahun, yang mungkin berubah).
Airdrop dianggap sebagai pendapatan yang dikenakan cukai apabila diterima (FAQ 23), dan ini perlu dilaporkan dalam Borang 1099-MISC anda jika jumlah ganjaran anda untuk tahun tersebut adalah sama dengan atau lebih daripada $600.
Ganjaran pertaruhan dianggap sebagai dikenakan cukai apabila pembayar cukai mempunyai kuasa dan kawalan ke atas ganjaran, dan perlu dilaporkan walaupun anda tidak menjual ganjaran pertaruhan anda. Dalam kes tertentu, ganjaran pertaruhan mungkin dipaparkan dalam akaun anda; walau bagaimanapun, perdagangan ganjaran tersebut mungkin terhad. Sebagai contoh, ganjaran pertaruhan ETH2 secara amnya tidak tersedia untuk perdagangan sehingga peningkatan Shapella rangkaian Ethereum. Dalam keadaan itu, anda sepatutnya mempunyai kuasa ke atas ganjaran pertaruhan ETH tetapi anda tidak mempunyai kawalan sehingga ganjaran pertaruhan dibuka untuk perdagangan oleh peningkatan Shapella.
Rekod kami mungkin menunjukkan bahawa anda mempunyai beberapa akaun berasingan dengan Kraken dengan nama dan nombor pengenalan cukai yang sama. Jika bersama-sama akaun berasingan ini melebihi USD $600 apabila digabungkan, maka anda akan diberikan borang cukai, tetapi untuk setiap akaun berasingan. Anda harus log masuk akaun Kraken anda yang lain untuk memeriksa borang cukai lain yang telah dikeluarkan kepada anda. Anda juga mungkin menerima borang cukai berasingan di bawah ambang USD $600 jika anda memperoleh pendapatan daripada produk yang berbeza yang melebihi ambang apabila digabungkan (seperti satu borang untuk ganjaran pertaruhan anda dan satu borang berasingan untuk ganjaran program rujukan anda).
Kraken menukarkan ganjaran pertaruhan kepada USD menggunakan Harga Purata Tertimbang Volume (VWAP). VWAP adalah purata tertimbang berdasarkan volume perdagangan dan harga spot dalam tempoh 24 jam.
Formula untuk VWAP adalah: (Harga aset dalam USD x % volum 24 jam yang diperdagangkan pada harga tersebut)
Contoh:
John mempertaruhkan DOT dengan Kraken, dan menerima 100 DOT dalam ganjaran pertaruhan pada 7 Januari
Pada 7 Januari, DOT diperdagangkan pada harga / volum berikut:
Harga DOT dalam USD | Amaun DOT yang diperdagangkan |
|---|---|
$10 | 1,000 DOT |
$11 | 2,000 DOT |
$12 | 7,000 DOT |
Jumlah: | 10,000 DOT |
VWAP dikira menggunakan formula berikut: (Harga DOT dalam USD x % volum DOT yang diperdagangkan dalam 24 jam pada harga itu).
Ganjaran pertaruhan John akan dikira pada USD $11.60 setiap DOT berdasarkan formula VWAP: ($10 x (1,000 DOT / 10,000 DOT)) + ($11 x (2,000 DOT / 10,000 DOT)) + ($12 x 7,000 DOT / 10,000 DOT).
$1.00 + $2.20 + $8.40 = $11.60
Oleh itu, ganjaran pertaruhan 100 DOT John akan bernilai USD $1,160 pada 7 Januari (100 DOT & USD $11.60 setiap DOT).
Amaun USD $1,160 akan ditambahkan kepada Borang 1099-MISC beliau, dan proses ini akan diulang setiap kali beliau menerima ganjaran pertaruhan*.
Tahun Cukai 2023 - Mengapa terdapat beberapa tahun ganjaran ETH2 yang termasuk dalam Borang 1099-MISC saya?
Ganjaran ETH2 menjadi boleh dilaporkan kepada anda pada Borang 1099-MISC pada tahun apabila ia menjadi cair dan boleh diperdagangkan di Kraken. Ganjaran ETH2, dari tahun sebelum 2023, mungkin telah dihantar kepada akaun anda; namun ia tidak boleh diperdagangkan sehingga 2023 apabila rangkaian Ethereum menjalani peningkatan Shapella. Oleh itu, Borang 1099-MISC 2023 anda akan merangkumi ganjaran ETH2 yang diperoleh pada 2023, dan ganjaran ETH2 yang dihantar kepada akaun anda pada tahun sebelum 2023 tetapi terkunci daripada perdagangan sehingga peningkatan pada 2023.
Ganjaran MEV, yang diperoleh daripada pertaruhan ETH2* biasanya cair apabila ia diberikan dan mungkin telah dilaporkan pada Borang 1099-MISC anda pada tahun-tahun sebelumnya selain mana-mana ganjaran MEV yang diberikan pada 2023.
Tahun Cukai 2022 - Mengapakah saya mempunyai amaun ETHW yang boleh dilaporkan pada Borang 1099-MISC saya?
Selain ETH/ETH2 yang masuk kepada akaun klien sebagai sebahagian daripada penggabungan bukti pertaruhan ETH sekitar 15 September 2022, terdapat juga airdrop ETHW (ETH bukti kerja), melalui transaksi "Pemindahan".
Kami mempunyai sumber yang tersedia yang mungkin berguna untuk anda. Anda boleh memuat turun sejarah transaksi lengkap anda pada bila-bila masa, terus daripada akaun Kraken anda—cepat, lancar, dan sentiasa di hujung jari anda. Untuk panduan langkah demi langkah, sila rujuk kepada panduan kami tentang mengeksport data anda kepada fail CSV. Selain itu, perkhidmatan pengiraan cukai kripto, seperti Koinly.io, mungkin - dengan kebenaran anda - mengakses sejarah transaksi anda melalui API untuk membantu anda mengira keuntungan, kerugian, pendapatan, dan perbelanjaan yang berkaitan dengan aktiviti Kraken anda.
Berikut adalah beberapa sumber yang berguna:
Harap maklum bahawa adalah tanggungjawab anda sebagai pemegang akaun untuk menentukan sebarang cukai yang berkenaan ke atas perdagangan yang dibuat melalui platform kami dan untuk memastikan pelaporan dan pembayaran cukai yang tepat kepada pihak berkuasa cukai yang sesuai. Penasihat cukai anda boleh membantu anda lebih lanjut.
For more information on securities related tax forms, see: Kraken Securities: Frequently Asked Questions (2025 Tax Year).