영국 세금 신고 자주 묻는 질문(FAQ): 개인 고객의 과거 과세연도

Kraken은 공식 정보 요청에 응하여 개인 고객의 일부 과거 연도 계정 및 거래 정보를 HM Revenue & Customs(HMRC)에 제공해야 할 수 있습니다.

본 요청은 개인 고객에게만 적용되며, 다음 과거 영국 과세연도의 계정 및 거래 정보를 포함할 수 있습니다.

예. 본 보고는 개인 고객에게만 적용<1>}됩니다. 단체 계정에는 적용되지 않습니다.

본 보고는 2011년 재정법(Finance Act 2011) 부칙 23 제1항에 따라 HMRC가 발부한 통지에 응하여 이루어지고 있습니다.

부칙 23은 HMRC에 데이터 수집 권한을 부여하여, 관련 데이터 보유자에게 해당 데이터 제공을 요구할 수 있도록 합니다. 해당 통보는 요청할 수 있는 데이터 유형을 정의하는 데 도움이 되는 2012년 데이터 수집 권한(관련 데이터) 규정(SI 2012/847)에 의해 뒷받침됩니다.

이는 Schedule 23 데이터 보유자 통보입니다.

아니요. 이 보고는 암호자산 보고 프레임워크, 즉 CARF에 따라 이루어지는 것이 아닙니다. CARF는 향후 활동에 적용되는 별도의 보고 프레임워크입니다. 이 자주 묻는 질문(FAQ)은 HMRC가 Schedule 23 데이터 보유자 통보에 따라 Kraken에 정보를 요청한 개인 고객 대상 이전 연도 보고와 관련이 있습니다.

HMRC 요청은 다음 영국 과세연도를 포함할 수 있습니다.

영국 과세연도는 4월 6일부터 다음 해 4월 5일까지입니다.

개인 고객만 보고 대상에 포함됩니다.

보고는 일반적으로 개인 고객이 해당 영국 과세연도 중 하나 이상의 기간에 특정 암호자산 또는 법정화폐와 거래 유형에서 £5,000 이상의 관련 활동을 했는지를 기준으로 합니다.

이를 위해 활동은 다음 기준에 따라 별도 집계됩니다.

• 개인 고객

• 영국 과세연도

• 해당하는 경우 암호자산 또는 법정화폐

• 거래 유형.

이번 HMRC 요청의 목적상, 관련 활동은 개인 고객, 영국 세금 연도, 자산 또는 통화, 거래 유형<1>별로 별도로 집계됩니다.

집계 대상인 8가지 거래 유형은 다음과 같습니다.

개인 고객님의 특정 암호화폐 자산 또는 법정화폐 및 거래 유형에 대한 활동이 해당 영국 과세연도 중 £5,000 이상인 경우, 해당 활동이 HMRC에 신고되는 정보에 포함될 수 있습니다.

예를 들어, BTC 암호화폐-법정화폐 출금과 BTC 암호화폐 이체 출금은 서로 다른 거래 유형이므로 별도로 집계됩니다. 마찬가지로, BTC 암호화폐-법정화폐 출금<3>과 ETH 암호화폐-법정화폐 출금<4>은 서로 다른 암호화폐 자산을 포함하므로 별도로 집계됩니다.

아니요. 기준액은 계정 전체 활동을 단일 합산 금액으로 적용되지 않습니다<1>. 대신, 관련 거래는 각 과세연도별로 암호화폐 자산 또는 법정화폐별, 거래 유형별<2>로 집계됩니다.

예를 들어:

아니요. 기준은 특정 암호화폐 자산 또는 통화와 거래 유형별 합산 거래 활동을 기반으로 하며, 반드시 과세 대상 수익, 이익, 소득, 또는 계정 잔액을 의미하지는 않습니다.

즉, 이익이 발생하지 않은 경우나 순수익이 £5,000에 훨씬 못 미치는 경우에도 기준에 도달할 수 있습니다.

스테이킹 보상과 에어드랍은 이번 이전 연도 HMRC 보고에서 수령 시점에는 보고되지 않습니다.

다만, 이후 스테이킹 보상 또는 에어드랍으로 받은 암호화폐 자산을 매도, 교환, 또는 기타 방식으로 처분하는 경우, 해당 거래가 HMRC 요청 범위에 해당하고 자산별, 거래 유형별, 과세연도별 £5,000 기준을 충족하면 해당 거래 유형에 포함될 수 있습니다.

예를 들어, ETH로 스테이킹 보상을 수령한 경우, ETH 스테이킹 보상의 수령 자체는 이번 요청에 따라 보고되지 않습니다. 이후 해당 ETH를 GBP로 매도하는 경우, 관련 기준이 충족되면 그 매도가 암호화폐→법정화폐 출금<1>}으로 포함될 수 있습니다.

입금 및 출금 자체가 반드시 과세 대상인 것은 아닙니다. 예를 들어, 본인 소유의 월렛 간에 암호화폐 자산을 이동하는 것은 과세 대상 처분에 해당하지 않을 수 있습니다.

다만, 암호화폐 및 법정화폐 이체는 HMRC가 계정 활동, 자산 이동, 거래 내역을 파악하는 데 도움이 될 수 있으므로 HMRC의 정보 요청과 여전히 관련이 있을 수 있습니다.

보고 기준에 해당하는 개인 고객님의 경우, 정보는 보고 기준이 적용되는 영국 내 개인 고객님으로 한정되며, 다음과 같은 정보가 포함될 수 있습니다.

• 이름

• 주소

• 이메일 주소

• 계정 식별자

• 암호화폐 자산 또는 법정화폐별, 해당 거래 유형별 합산 활동

아니요. Kraken은 이번 요청에 따라 HMRC에 공유된 개인 고객님의 구체적인 정보 내용을 확인해 드리기 어렵습니다.

Kraken이 법적으로 HMRC에 정보를 제공해야 하는 경우, 제공되는 정보는 HMRC 요청의 범위, 적용되는 보고 기준, 그리고 해당 과세연도에 대한 Kraken의 기록에 따라 결정됩니다.

또한 Kraken은 개인별 세금 보고 판단을 제공하거나, 특정 고객님이 HMRC 제출 자료에 포함되었는지 여부를 확인하거나, HMRC가 수령했을 수 있는 정보와 관련한 세금 조언을 제공할 수 없습니다.

반드시 그런 것은 아닙니다. 이 알림을 받거나 HMRC에 정보가 보고되었다고 해서 세금을 납부해야 하거나 오류가 있다는 것을 자동으로 의미하지는 않습니다.

£5,000 기준은 세금 납부 의무 기준이 아닙니다. 이 기준은 특정 개인 고객님의 활동이 HMRC 보고에 포함될 수 있는지 여부를 판단하기 위해 사용됩니다.

실제 영국 세금 납부 의무는 수익, 손실, 소득, 면세 혜택, 거주 상태, 기타 활동 등 개인적인 상황에 따라 달라집니다.

아니요. 이는 미국 세금 서류를 수령하는 것과는 다릅니다. Form 1099 또는 기타 세금 신고 서류와는 다릅니다.

Kraken은 고객님의 활동 내역을 검토하는 데 도움이 되는 계정 기록, 거래 내역 또는 기타 보고서를 제공하지만, 암호화폐 자산 활동을 HMRC에 신고해야 하는지 여부를 판단하는 책임은 고객님께 있습니다.

아니요. HMRC에 제공된 거래 정보는 고객님의 과세 대상 수익, 손실 또는 소득과 일치하지 않을 수 있습니다.

예를 들어, 집계된 거래 데이터에는 거래, 입금, 출금, 송금/이체, 또는 스테이킹 보상이나 에어드랍 암호화폐 자산의 사후 매도 내역이 포함될 수 있지만, 다음 항목은 반영되지 않습니다.

• 보고 기준치 미만의 활동 또는 계정

• 개별 거래 내역

• 원가 기준

• gains/losses;

• 스테이킹 또는 에어드랍 소득

• 전체 수수료

• 타 거래소에서의 활동

• 셀프 커스터디 월렛 활동

• 월렛 간 송금/이체

• 풀링(pooling) 규정 등 영국 특유의 세금 계산 방식

• 기타 개인 세금 관련 사실

HMRC에 신고된 정보가 고객님의 과세 대상 수익, 손실 또는 소득과 동일하다고 가정하지 마세요.

Kraken의 기록은 Kraken에서의 활동만 반영합니다. 전체 암호화폐 자산 내역이 포함되지 않을 수 있습니다.

Kraken으로 암호화폐 자산을 전송한 경우, 전체 세금 신고 현황은 타 거래소, 월렛 또는 플랫폼의 기록에 따라 달라질 수 있습니다. 영국 세금 신고 현황을 정확히 파악하려면 여러 플랫폼에 걸친 활동 내역을 통합해야 할 수 있습니다.

2022~2023, 2023~2024, 2024~2025 영국 과세연도의 암호화폐 자산 활동 내역을 검토하는 데 도움이 필요하시면 암호화폐 세금 계산 서비스 이용을 고려해 보세요.

암호화폐 세금 계산 서비스를 이용하면 다음 작업에 도움을 받을 수 있습니다.

• Kraken 거래 내역 가져오기

• 다른 거래소, 월렛, 플랫폼의 활동 내역 통합

• 누락된 원가 기준 확인

• 잠재적 수익, 손실 또는 소득 계산

• 영국 특화 세금 계산 방식 적용

• 영국 세금 신고에 활용 가능한 정보 준비

Kraken은 특정 세금 계산 서비스를 보증하지 않으며, 세금, 법률 또는 회계 관련 조언을 제공하지 않습니다. 고객님의 기록을 검토하고 암호화폐 자산 활동 내역이 올바르게 신고되었는지 확인할 책임은 고객님 본인에게 있습니다.

다음 사항을 권장합니다.

1. 해당 과세연도의 Kraken 계정 및 거래 내역을 다운로드하세요.

2. 2022~2023, 2023~2024, 2024~2025 영국 과세연도의 활동 내역을 검토하세요.

3. Kraken 활동 내역을 다른 월렛, 거래소, DeFi 플랫폼과 대조하여 확인하세요.

4. 활동 내역을 정리하고 계산하는 데 도움이 되는 암호화폐 세금 계산 서비스 이용을 고려해 보세요.

5. HMRC 가이드라인이나 자격을 갖춘 영국 세무사와 상담하세요.

해당 과세연도의 세금 신고서에 관련 암호화폐 자산 활동 내역이 모두 포함되어 있는지 기록을 검토해 보세요.

신고서가 완전하고 정확하다면 추가 조치가 필요하지 않을 수 있습니다. 오류나 누락 사항이 발견된 경우, 세무사 또는 HMRC 가이드라인을 통해 정정 방법을 확인하세요.

아닙니다. Kraken은 고객님의 영국 세금 신고 의무를 판단할 수 없습니다.

자기평가(Self Assessment) 세금 신고서 제출 또는 암호화폐 자산 활동 신고 여부는 총 수익, 소득, 손실, 거주 상태, 기타 세금 관련 사항 등 개인 상황에 따라 달라집니다.

아니요. Kraken은 세금, 법률 또는 회계 관련 조언을 제공하지 않으며, 영국 세금 납부액을 계산해 드릴 수 없습니다.

Kraken은 고객님의 활동 내역 검토에 도움이 될 수 있는 계정 내역, 거래 기록 또는 기타 정보를 제공할 수 있습니다. 단, 영국 세금 신고 목적으로 암호자산 활동을 어떻게 보고해야 하는지는 고객님 본인이 직접 판단하셔야 합니다.

HMRC는 암호자산 활동이 충분히 신고되지 않았다고 판단되는 경우 해당 개인에게 연락할 수 있습니다.

HMRC로부터 편지나 메시지를 받았다고 해서 반드시 공식 조사 대상임을 의미하지는 않지만, 이를 진지하게 받아들이세요. 대응 방법이 불확실한 경우, 기록을 검토하고 자격을 갖춘 세무사와 상담하시기 바랍니다.

계정 내역에 접근이 필요한 경우, Kraken 고객지원에 문의하세요.

본인 확인 및 보안 절차에 따라 이용 가능한 계정 기록에 접근할 수 있도록 도움을 드릴 수 있습니다.

Kraken 계정에서 계정 내역과 거래 기록을 다운로드할 수 있습니다. 이 기록은 활동 내역을 대조하고 영국 세금 신고를 준비하는 데 도움이 될 수 있습니다. 웹사이트의 Documents Center(전체 기록)나 앱의 Activity 탭을 통해 Kraken 거래 내역을 확인할 수 있습니다.

HMRC 또는 Kraken을 사칭하는 이메일, 문자, 전화에 주의하세요.

Kraken은 암호, 이중 인증 코드 또는 시드 문구를 요청하지 않습니다. HMRC는 암호자산을 월렛으로 이체하거나 암호화폐로 결제하도록 요청하지 않습니다.

메시지의 진위 여부가 불확실한 경우, 메시지의 링크를 클릭하지 말고 공식 Kraken 또는 HMRC 웹사이트에 직접 접속하세요.

아니요. Kraken은 세금, 법률 또는 회계 관련 조언을 제공하지 않습니다.

이 문서의 정보는 일반적인 내용이며 전문가 조언을 대체하지 않습니다. 개인적인 상황에 관해 궁금한 점이 있으면 HMRC 안내 자료를 참고하거나 자격을 갖춘 세무사와 상담하세요.