FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act): è una legge fiscale statunitense che richiede alle istituzioni finanziarie al di fuori degli Stati Uniti di identificare e segnalare i conti finanziari detenuti dai contribuenti statunitensi.
CRS (Common Reporting Standard): è un'iniziativa globale dell'OCSE che impone alle istituzioni finanziarie di identificare e segnalare le informazioni sui conti detenuti da persone fisiche ed entità non residenti alle autorità fiscali locali, le quali poi scambiano i dati tra le giurisdizioni.
Alcuni prodotti di servizi finanziari tradizionali o prodotti collegati a servizi finanziari tradizionali: inclusi futures su valute e azioni tokenizzate, rientrano nella categoria di attività finanziarie ai sensi di FATCA e CRS:
Le aziende come la nostra che offrono questi prodotti sono classificate come Istituzioni Finanziarie.
Siamo, pertanto, come qualsiasi altra istituzione, legalmente obbligati a identificare le residenze fiscali dei clienti e a segnalare determinate informazioni sui conti a fini di trasparenza fiscale.
Sì. I derivati finanziari come i futures su valute e le azioni tokenizzate sono considerati strumenti finanziari. Quando questi sono detenuti in un conto:
Il conto è trattato come un Conto Finanziario ai sensi di FATCA e CRS.
Qualsiasi provento, reddito o saldo associato a tali strumenti può essere soggetto a segnalazione, a seconda dello stato FATCA e CRS del cliente e della sua residenza fiscale.
Siamo tenuti a raccogliere e, ove applicabile, segnalare:
Il tuo nome completo e indirizzo
Paese di residenza fiscale
Numero di identificazione fiscale (TIN)
Data di nascita (per le persone fisiche)
Numeri di conto, saldi e alcuni dettagli sui proventi lordi
Classificazioni FATCA e CRS dell'entità e, in alcuni casi, informazioni relative alla/e persona/e di controllo (per le entità)
La mancata fornitura di informazioni accurate e complete sulla residenza fiscale può comportare:
Classificazione come conto soggetto a segnalazione o non documentato.
Restrizione dei servizi, incluse limitazioni dell'account o ritenute su determinati pagamenti.
Un Cambiamento di Circostanza si riferisce a qualsiasi evento o nuova informazione che influisce sulla validità delle informazioni sulla residenza fiscale o dell'autocertificazione fornita in precedenza ai sensi di FATCA o CRS.
Ciò può includere modifiche ai tuoi dati personali, allo stato fiscale o alla documentazione, che potrebbero alterare la classificazione del tuo account ai fini della segnalazione.
Ecco alcuni esempi comuni:
Ti trasferisci in un nuovo paese e cambi la tua residenza fiscale
Ottieni un nuovo numero di identificazione fiscale (TIN) o una nuova nazionalità
Lo stato della tua entità cambia (ad esempio, non è più una NFFE attiva)
Aggiorni il tuo indirizzo postale a una giurisdizione diversa
Invii nuovi documenti (ad esempio, passaporto, prova di residenza) che mostrano informazioni sulla residenza contrastanti
Diventi una persona statunitense (ad esempio, ottenendo un passaporto statunitense o una green card)
Secondo le regole FATCA e CRS, siamo tenuti a mantenere informazioni sulla residenza fiscale accurate e aggiornate. In caso di Cambiamento di Circostanza:
Devi notificarci entro 30 giorni
Potremmo chiederti di inviare nuovamente un modulo di autocertificazione
Potremmo essere legalmente obbligati a segnalare il tuo account alle autorità fiscali in base alle informazioni aggiornate
Ti preghiamo di utilizzare questo modulo per comunicarci eventuali modifiche.
Sì. Prendiamo sul serio la sicurezza dei dati e condividiamo i dati FATCA/CRS solo con:
Autorità fiscali autorizzate come richiesto dalla legge
Utilizzando protocolli di trasmissione sicuri
In linea con il GDPR e le normative sulla protezione dei dati
Per ulteriori indicazioni: