FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act): एक अमेरिकी कर कानून है जिसके तहत अमेरिका के बाहर के वित्तीय संस्थानों को अमेरिकी करदाताओं द्वारा रखे गए वित्तीय खातों की पहचान करने और उनकी रिपोर्ट करने की आवश्यकता होती है।
CRS (Common Reporting Standard): OECD द्वारा एक वैश्विक पहल है जो वित्तीय संस्थानों को अनिवासी व्यक्तियों और संस्थाओं द्वारा रखे गए खातों की जानकारी की पहचान करने और स्थानीय कर अधिकारियों को रिपोर्ट करने का आदेश देती है, जो तब क्षेत्राधिकारों में डेटा का आदान-प्रदान करते हैं।
कुछ पारंपरिक वित्तीय सेवा उत्पाद या पारंपरिक वित्तीय सेवाओं से जुड़े उत्पाद: जिनमें मुद्राओं पर फ़्यूचर्स और टोकनाइज़्ड इक्विटीज़ शामिल हैं, FATCA और CRS के तहत वित्तीय परिसंपत्तियों की श्रेणी में आते हैं:
हमारी जैसी फर्में जो ये उत्पाद पेश करती हैं, उन्हें वित्तीय संस्थानों के रूप में वर्गीकृत किया जाता है।
इसलिए, हम, किसी भी अन्य संस्थान की तरह, कर पारदर्शिता उद्देश्यों के लिए ग्राहकों के कर निवास स्थान की पहचान करने और कुछ खाता जानकारी रिपोर्ट करने के लिए कानूनी रूप से बाध्य हैं।
हाँ। मुद्राओं पर फ़्यूचर्स और टोकनाइज़्ड इक्विटीज़ जैसे वित्तीय डेरिवेटिव को वित्तीय उपकरण माना जाता है। जब इन्हें किसी खाते में रखा जाता है:
खाते को FATCA और CRS के तहत एक वित्तीय खाता माना जाता है।
ऐसे उपकरणों से संबंधित कोई भी आय, लाभ या शेष राशि, ग्राहक के कर FATCA और CRS स्थिति और कर निवास स्थान के आधार पर, रिपोर्ट करने योग्य हो सकती है।
हमें एकत्र करने और, जहाँ लागू हो, रिपोर्ट करने की आवश्यकता है:
आपका पूरा नाम और पता
कर निवास का देश
कर पहचान संख्या (TIN)
जन्म तिथि (व्यक्तियों के लिए)
खाता संख्या, शेष राशि और कुछ सकल आय का विवरण
इकाई FATCA और CRS वर्गीकरण, और कुछ मामलों में नियंत्रक व्यक्ति (व्यक्तियों) से संबंधित जानकारी (संस्थाओं के लिए)
सटीक और पूर्ण कर निवास स्थान की जानकारी प्रदान करने में विफलता के परिणामस्वरूप हो सकता है:
एक रिपोर्ट करने योग्य या अनिर्दिष्ट खाते के रूप में वर्गीकरण।
सेवाओं पर प्रतिबंध, जिसमें खाता सीमाएँ या कुछ भुगतानों पर रोक शामिल है।
FATCA उद्देश्यों के लिए, एक यू.एस. व्यक्ति में आमतौर पर शामिल हैं:
एक यू.एस. नागरिक, जिसमें वे व्यक्ति शामिल हैं जिनके पास यू.एस. नागरिकता है, भले ही वे यूनाइटेड स्टेट्स के बाहर रहते हों;
एक यू.एस. कर निवासी, जिसमें एक वैध स्थायी निवासी/green card holder या एक व्यक्ति जो यू.एस. substantial presence test को पूरा करता है, शामिल है;
एक साझेदारी या निगम जो यूनाइटेड स्टेट्स में या यू.एस. राज्य कानून के तहत बनाया या संगठित किया गया हो;
एक एस्टेट जो विदेशी एस्टेट नहीं है;
एक ट्रस्ट यदि एक यू.एस. अदालत ट्रस्ट के प्रशासन पर प्राथमिक पर्यवेक्षण का प्रयोग कर सकती है और एक या अधिक यू.एस. व्यक्ति ट्रस्ट के सभी महत्वपूर्ण निर्णयों को नियंत्रित करते हैं; और
यू.एस. सरकार, यू.एस. राज्य, डिस्ट्रिक्ट ऑफ कोलंबिया, और कुछ एजेंसियां या उपकरण।
यदि आप अनिश्चित हैं कि आप एक यू.एस. व्यक्ति हैं या नहीं, तो कृपया एक योग्य कर सलाहकार से सलाह लें।
एक परिस्थिति में बदलाव का अर्थ कोई भी घटना या नई जानकारी है जो कर निवास स्थान की जानकारी या स्व-प्रमाणीकरण की वैधता को प्रभावित करती है जो आपने पहले FATCA या CRS के तहत प्रदान की थी।
इसमें आपके व्यक्तिगत विवरण, कर स्थिति या दस्तावेज़ों में परिवर्तन शामिल हो सकते हैं, जो रिपोर्टिंग उद्देश्यों के लिए आपके खाते के वर्गीकरण को बदल सकता है।
यहाँ सामान्य उदाहरण दिए गए हैं:
आप एक नए देश में चले जाते हैं और अपना कर निवास स्थान बदलते हैं
आपको एक नई कर पहचान संख्या (TIN) या राष्ट्रीयता प्राप्त होती है
आपकी इकाई की स्थिति बदल जाती है (उदाहरण के लिए, यह अब एक सक्रिय NFFE नहीं है)
आप अपना डाक पता किसी अन्य क्षेत्राधिकार में अपडेट करते हैं
आप नए दस्तावेज़ (उदाहरण के लिए, पासपोर्ट, पते का प्रमाण) जमा करते हैं जो विरोधाभासी निवास स्थान की जानकारी दिखाते हैं
आप एक अमेरिकी व्यक्ति बन जाते हैं (उदाहरण के लिए, अमेरिकी पासपोर्ट या ग्रीन कार्ड प्राप्त करके)
FATCA और CRS नियमों के तहत, हमें सटीक और अद्यतन कर निवास स्थान की जानकारी बनाए रखने की आवश्यकता है। यदि परिस्थिति में बदलाव होता है:
आपको हमें 30 दिनों के भीतर सूचित करना होगा
हम आपसे एक स्व-प्रमाणीकरण फॉर्म फिर से जमा करने के लिए कह सकते हैं
हमें अद्यतन जानकारी के आधार पर कर अधिकारियों को आपके खाते की रिपोर्ट करने की कानूनी रूप से आवश्यकता हो सकती है
किसी भी बदलाव के बारे में हमें बताने के लिए कृपया इस फॉर्म का उपयोग करें।
हाँ। हम डेटा सुरक्षा को गंभीरता से लेते हैं और FATCA/CRS डेटा केवल इनके साथ साझा करते हैं:
कानून द्वारा आवश्यक अधिकृत कर अधिकारियों के साथ
सुरक्षित ट्रांसमिशन प्रोटोकॉल का उपयोग करके
GDPR और डेटा सुरक्षा विनियमों के अनुरूप
अधिक मार्गदर्शन के लिए: