All
Suodatusperuste:
Miten voin tallettaa käteistä tililleni?
Tarvitsen apua tilin varmentamisessa
Miksi en pääse tililleni?
Veloitetaanko kryptojen nostamisesta maksuja?
Tarvitsen apua tililleni kirjautumisessa
FATCA & CRS – usein kysytyt kysymykset
Viimeksi päivitetty: 29. syyskuuta 2025
- •
FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act): on Yhdysvaltain verolaki, joka edellyttää Yhdysvaltojen ulkopuolisten rahoituslaitosten tunnistavan ja raportoivan Yhdysvaltain veronmaksajien hallussaan pitämät finanssitilit.
- •
CRS (Common Reporting Standard): on OECD:n maailmanlaajuinen aloite, joka velvoittaa rahoituslaitokset tunnistamaan ja raportoimaan tietoja muiden kuin maassa asuvien henkilöiden ja yhteisöjen tileistä paikallisille veroviranomaisille, jotka sitten vaihtavat tietoja eri lainkäyttöalueiden välillä.
Tietyt perinteiset rahoituspalvelutuotteet tai perinteisiin rahoituspalveluihin liittyvät tuotteet: mukaan lukien valuuttafutuurit ja tokentoidut osakkeet, kuuluvat FATCA- ja CRS-säännösten mukaiseen rahoitusvarojen luokkaan:
- •
Meidän kaltaisemme näitä tuotteita tarjoavat yritykset luokitellaan rahoituslaitoksiksi (Financial Institutions).
- •
Olemme siksi, kuten mikä tahansa muukin laitos, lakisääteisesti velvollisia tunnistamaan asiakkaiden verotukselliset asuinvaltiot ja raportoimaan tietyt tilitiedot verotuksen avoimuuden varmistamiseksi.
Kyllä. Johdannaisia, kuten valuuttafutuureja ja tokentoituja osakkeita, pidetään rahoitusvälineinä. Kun näitä pidetään tilillä:
- •
Tiliä käsitellään FATCA- ja CRS-säännösten mukaisena finanssitilinä (Financial Account).
Kaikki tällaisiin välineisiin liittyvät tuotot, tulot tai saldot voivat olla raportoitavia riippuen asiakkaan FATCA- ja CRS-statuksesta sekä verotuksellisesta asuinvaltiosta.
Meidän on kerättävä ja tarvittaessa raportoitava:
- •
Koko nimesi ja osoitteesi
- •
Verotuksellinen asuinvaltio
- •
Verotunniste (TIN)
- •
Syntymäaika (yksityishenkilöille)
- •
Tilinumerot, saldot ja tietyt bruttotuottoja koskevat tiedot
- •
Oikeushenkilön FATCA- ja CRS-luokitukset sekä tietyissä tapauksissa tiedot tosiasiallisista edunsaajista (oikeushenkilöille)
Jos tarkkoja ja täydellisiä tietoja verotuksellisesta asuinvaltiosta ei toimiteta, seurauksena voi olla:
- •
Luokittelu raportoitavaksi tai dokumentoimattomaksi tiliksi.
- •
Palvelun rajoitukset, mukaan lukien tilin rajoitukset tai tiettyjen maksujen lähdeverotus.
- •
Olosuhteiden muutos (Change in Circumstance) tarkoittaa mitä tahansa tapahtumaa tai uutta tietoa, joka vaikuttaa aiemmin FATCA- tai CRS-säännösten mukaisesti antamasi verotuksellista asuinvaltiota koskevan tiedon tai oma-aloitteisen vakuutuksen voimassaoloon.
- •
Tämä voi sisältää muutoksia henkilötiedoissasi, verotuksellisessa asemassasi tai dokumentaatiossasi, mikä voi muuttaa tilisi luokittelua raportointitarkoituksia varten.
Tässä on joitakin yleisiä esimerkkejä:
- •
Muutat uuteen maahan ja verotuksellinen asuinvaltiosi muuttuu
- •
Saat uuden verotunnisteen (TIN) tai kansalaisuuden
- •
Oikeushenkilösi asema muuttuu (esim. se ei ole enää aktiivinen NFFE)
- •
Päivität postiosoitteesi toiselle lainkäyttöalueelle
- •
Toimitat uusia asiakirjoja (esim. passi, osoitetodistus), joissa on ristiriitaisia tietoja asuinvaltiosta
- •
Sinusta tulee U.S. person (esim. hankkimalla Yhdysvaltain passin tai oleskeluluvan eli Green Cardin)
FATCA- ja CRS-sääntöjen mukaan meidän on ylläpidettävä tarkkoja ja ajantasaisia tietoja verotuksellisesta asuinvaltiosta. Jos olosuhteissa tapahtuu muutos (Change in Circumstance):
- •
Sinun on ilmoitettava meille 30 päivän kuluessa
- •
Saatamme pyytää sinua toimittamaan uuden oma-aloitteisen vakuutuksen (self-certification form)
- •
Saatamme olla lakisääteisesti velvollisia raportoimaan tilisi veroviranomaisille päivitettyjen tietojen perusteella
Käytä tätä lomaketta ilmoittaaksesi meille mahdollisista muutoksista.
Kyllä. Suhtaudumme tietoturvaan vakavasti ja jaamme FATCA/CRS-tietoja vain seuraavien tahojen kanssa:
- •
Valtuutetut veroviranomaiset lain edellyttämällä tavalla
- •
Käyttäen suojattuja siirtoprotokollia
- •
GDPR:n ja tietosuojasäännösten mukaisesti
Lisäohjeita:
- Suosittelemme myös kääntymään veroasiantuntijan puoleen saadaksesi apua.
- Vieraile IRS FATCA -verkkosivustolla
- Tutustu OECD CRS -portaaliin