All
Suodata mukaan:
Miten talletan käteistä tililleni?
Tarvitsen apua tilin vahvistamisessa
Miksi en voi käyttää tiliäni?
Onko kryptovaluuttojen nostossa maksuja?
Tarvitsen apua kirjautuessani tililleni.
FATCA & CRS – usein kysytyt kysymykset
Viimeksi päivitetty: 29.9.2025
- •
FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act): on Yhdysvaltain verolaki, joka edellyttää Yhdysvaltojen ulkopuolisia rahoituslaitoksia tunnistamaan ja raportoimaan Yhdysvaltain verovelvollisten hallussa olevat rahoitustilit.
- •
CRS (Common Reporting Standard): on OECD:n maailmanlaajuinen aloite, joka velvoittaa rahoituslaitoksia tunnistamaan ja raportoimaan tietoja ulkomailla asuvien henkilöiden ja yhteisöjen tileistä paikallisille veroviranomaisille, jotka sitten vaihtavat tietoja lainkäyttöalueiden välillä.
Tietyt perinteiset rahoituspalvelutuotteet tai perinteisiin rahoituspalveluihin linkitetyt tuotteet, mukaan lukien valuuttatermiinit ja tokenisoidut osakkeet, kuuluvat FATCA:n ja CRS:n mukaisesti rahoitusvarojen luokkaan:
- •
Yritykset, kuten meidän, jotka tarjoavat näitä tuotteita, luokitellaan rahoituslaitoksiksi.
- •
Olemme siksi, kuten mikä tahansa muukin laitos, laillisesti velvollisia tunnistamaan asiakkaiden verotukselliset asuinpaikat ja raportoimaan tietyt tilitiedot verotuksen läpinäkyvyyden vuoksi.
Kyllä. Rahoitusjohdannaiset, kuten valuuttatermiinit ja tokenisoidut osakkeet, katsotaan rahoitusvälineiksi. Kun näitä pidetään tilillä:
- •
Tiliä käsitellään rahoitustilinä FATCA:n ja CRS:n mukaisesti.
Kaikki tällaisiin instrumentteihin liittyvät tuotot, tulot tai saldot voivat olla raportoitavia asiakkaan FATCA- ja CRS-verotusaseman ja verotuksellisen asuinpaikan mukaan.
Meidän on kerättävä ja tarvittaessa raportoitava:
- •
Koko nimesi ja osoitteesi
- •
Verotuksellinen asuinmaasi
- •
Verotunnistenumero (TIN)
- •
Syntymäaika (yksityishenkilöille)
- •
Tilinumerot, saldot ja tietyt bruttotuottojen tiedot
- •
Yhteisön FATCA- ja CRS-luokitukset sekä tietyissä tapauksissa tiedot määräysvaltaa käyttävistä henkilöistä (yhteisöille)
Tarkkojen ja täydellisten verotuksellisten asuinpaikkatietojen antamatta jättäminen voi johtaa seuraaviin seurauksiin:
- •
Luokittelu **raportoivaksi tai dokumentoimattomaksi tiliksi.**
- •
**Palvelujen rajoittaminen**, mukaan lukien tilirajoitukset tai tiettyjen maksujen pidättäminen.
- •
**Tilanteen muutos** viittaa mihin tahansa tapahtumaan tai uuteen tietoon, joka vaikuttaa aiemmin **FATCA**- tai **CRS**-säännösten mukaisesti antamiesi verotuksellisen asuinpaikan tietojen tai itsearvioinnin pätevyyteen.
- •
Tämä voi sisältää **muutoksia henkilötietoihisi, verotukselliseen asemaasi tai dokumentaatioon**, mikä voi muuttaa tilisi luokittelua raportointitarkoituksia varten.
Tässä yleisiä esimerkkejä:
- •
Muutat uuteen maahan ja **muutat verotuksellista asuinpaikkaasi**
- •
Saat **uuden verotunnisteen (TIN)** tai **kansalaisuuden**
- •
Yhteisösi tila muuttuu (esim. se ei ole enää aktiivinen NFFE)
- •
Päivität postiosoitteesi toiselle lainkäyttöalueelle
- •
Lähetät uusia asiakirjoja (esim. passi, osoitetodistus), jotka osoittavat ristiriitaisia asuinpaikkatietoja
- •
Sinusta tulee **Yhdysvaltain kansalainen** (esim. hankkimalla Yhdysvaltain passi tai green card)
FATCA- ja CRS-sääntöjen mukaan meidän on ylläpidettävä **tarkkoja ja ajantasaisia verotuksellisen asuinpaikan tietoja**. Jos tilanteessa tapahtuu muutos:
- •
Sinun on **ilmoitettava meille 30 päivän kuluessa**
- •
Voimme pyytää sinua **lähettämään itsearviointilomakkeen uudelleen**
- •
Meillä voi olla laillinen velvollisuus **raportoida tilisi** veroviranomaisille päivitettyjen tietojen perusteella
Ilmoita muutoksista tämän lomakkeen kautta.
Kyllä. Suhtaudumme tietoturvaan vakavasti ja jaamme FATCA/CRS-tietoja vain seuraaville:
- •
Valtuutetut veroviranomaiset lain edellyttämällä tavalla
- •
Käyttäen turvallisia siirtoprotokollia
- •
GDPR:n ja tietosuojasäännösten mukaisesti
Lisäohjeita:
- Suosittelemme myös keskustelemaan veroasiantuntijasi kanssa avun saamiseksi.
- Vieraile IRS FATCA -verkkosivustolla
- Tutustu OECD CRS -portaaliin