FATCA (Ley de Cumplimiento Fiscal de Cuentas Extranjeras): es una ley fiscal de EE. UU. que exige a las instituciones financieras fuera de EE. UU. identificar e informar sobre las cuentas financieras mantenidas por contribuyentes estadounidenses. 

CRS (Estándar Común de Comunicación de Información): es una iniciativa global de la OCDE que exige a las instituciones financieras identificar e informar sobre las cuentas mantenidas por personas y entidades no residentes a las autoridades fiscales locales, que luego intercambian los datos entre jurisdicciones.

Las empresas como la nuestra que ofrecen estos productos se clasifican como Instituciones Financieras.

Por lo tanto, estamos, como cualquier otra institución, legalmente obligados a identificar las residencias fiscales de los clientes y informar sobre cierta información de la cuenta con fines de transparencia fiscal.

La cuenta se trata como una Cuenta Financiera según FATCA y CRS.

Cualquier ganancia, ingreso o saldo asociado con dichos instrumentos puede ser declarable, dependiendo del estado fiscal FATCA y CRS del cliente y de su residencia fiscal.

Su nombre completo y dirección

País de residencia fiscal

Número de Identificación Fiscal (TIN)

Fecha de nacimiento (para personas físicas)

Números de cuenta, saldos y ciertos detalles de ingresos brutos

Clasificaciones FATCA y CRS de la entidad, y en ciertos casos información relativa a la(s) persona(s) controladora(s) (para entidades)

Clasificación como una cuenta declarable o indocumentada.

Restricción de servicios, incluyendo limitaciones de cuenta o retención de ciertos pagos.

Un Cambio de Circunstancia se refiere a cualquier evento o nueva información que afecte la validez de la información de residencia fiscal o la autocertificación que proporcionó previamente bajo FATCA o CRS.

Esto puede incluir cambios en sus datos personales, estado fiscal o documentación, lo que podría alterar cómo se clasifica su cuenta para fines de declaración.

Se muda a un nuevo país y cambia su residencia fiscal

Obtiene un nuevo número de identificación fiscal (TIN) o nacionalidad

El estado de su entidad cambia (p. ej., ya no es una NFFE activa)

Actualiza su dirección postal a una jurisdicción diferente

Presenta nuevos documentos (p. ej., pasaporte, prueba de domicilio) que muestran información de residencia contradictoria

Se convierte en una persona estadounidense (p. ej., al obtener un pasaporte estadounidense o una tarjeta de residencia)

Debe notificarnos en un plazo de 30 días

Podemos pedirle que vuelva a enviar un formulario de autocertificación

Es posible que estemos legalmente obligados a informar sobre su cuenta a las autoridades fiscales basándonos en la información actualizada

Autoridades fiscales autorizadas según lo exija la ley

Utilizando protocolos de transmisión seguros

De acuerdo con el RGPD y las normativas de protección de datos