Preguntas frecuentes sobre FATCA y CRS

FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act): es una ley fiscal de EE. UU. que exige a las instituciones financieras fuera de EE. UU. identificar e informar sobre las cuentas financieras de los contribuyentes estadounidenses. 

CRS (Common Reporting Standard): es una iniciativa global de la OCDE que exige a las instituciones financieras identificar e informar sobre las cuentas de personas y entidades no residentes a las autoridades fiscales locales, que luego intercambian los datos entre jurisdicciones.

Las empresas como la nuestra que ofrecen estos productos se clasifican como Instituciones Financieras.

Por lo tanto, estamos, como cualquier otra institución, legalmente obligados a identificar las residencias fiscales de los clientes y a informar sobre cierta información de la cuenta con fines de transparencia fiscal.

La cuenta se trata como una Cuenta Financiera bajo FATCA y CRS.

Cualquier ganancia, ingreso o saldo asociado con dichos instrumentos puede ser declarable, dependiendo del estado fiscal FATCA y CRS del cliente y de su residencia fiscal.

Tu nombre completo y dirección

País de residencia fiscal

Número de Identificación Fiscal (TIN)

Fecha de nacimiento (para personas físicas)

Números de cuenta, saldos y ciertos detalles de ingresos brutos

Clasificaciones FATCA y CRS de la entidad, y en ciertos casos información relativa a la(s) persona(s) controladora(s) (para entidades)

Clasificación como cuenta declarable o no documentada.

Restricción de servicios, incluyendo limitaciones de cuenta o retención de ciertos pagos.

Un Cambio de Circunstancia se refiere a cualquier evento o nueva información que afecte la validez de la información de residencia fiscal o la autocertificación que proporcionaste previamente bajo FATCA o CRS.

Esto puede incluir cambios en tus datos personales, estado fiscal o documentación, lo que podría alterar cómo se clasifica tu cuenta para fines de declaración.

Te mudas a un nuevo país y cambias tu residencia fiscal

Obtienes un nuevo número de identificación fiscal (TIN) o nacionalidad

El estado de tu entidad cambia (por ejemplo, ya no es una NFFE activa)

Actualizas tu dirección postal a una jurisdicción diferente

Presentas nuevos documentos (por ejemplo, pasaporte, prueba de domicilio) que muestran información de residencia contradictoria

Te conviertes en una persona estadounidense (por ejemplo, al obtener un pasaporte o una tarjeta verde de EE. UU.)

Debes notificarnos en un plazo de 30 días

Podemos pedirte que vuelvas a enviar un formulario de autocertificación

Podemos estar legalmente obligados a informar sobre tu cuenta a las autoridades fiscales basándonos en la información actualizada

Autoridades fiscales autorizadas según lo exija la ley

Utilizando protocolos de transmisión seguros

De acuerdo con el RGPD y la normativa de protección de datos