Το μητρώο μετοχών μητρικής εταιρείας είναι το αρχείο ιδιοκτησίας για την εταιρεία που κατέχει ή ελέγχει την επιχείρηση που εντάσσεται. Όταν μια επιχείρηση δεν ανήκει απευθείας σε ιδιώτες αλλά ανήκει σε άλλη εταιρεία, πρέπει να εξετάσουμε αυτή τη μητρική οντότητα για να κατανοήσουμε ποιος βρίσκεται τελικά πίσω από αυτήν.
Σκεφτείτε το έτσι: Εάν η Εταιρεία Α υποβάλλει αίτηση για άνοιγμα λογαριασμού, αλλά η Εταιρεία Α ανήκει στην Εταιρεία Β, τότε το μητρώο μετοχών της Εταιρείας Α μας λέει μόνο ότι η Εταιρεία Β είναι ο ιδιοκτήτης. Για να κατανοήσουμε ποιος ελέγχει πραγματικά τα περιουσιακά στοιχεία και λαμβάνει τις αποφάσεις, πρέπει να εξετάσουμε ποιος κατέχει την Εταιρεία Β. Το μητρώο μετοχών της μητρικής εταιρείας είναι το έγγραφο που μας το λέει αυτό.
Αυτή η διαδικασία εξέτασης των επιπέδων εταιρικής ιδιοκτησίας ονομάζεται ανίχνευση πραγματικών δικαιούχων και αποτελεί νομική απαίτηση για τα ρυθμιζόμενα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα στις Ηνωμένες Πολιτείες. Ο στόχος είναι πάντα να προσδιοριστούν οι πραγματικοί άνθρωποι που τελικά κατέχουν ή ελέγχουν την οντότητα, ανεξάρτητα από το πόσα εταιρικά επίπεδα παρεμβάλλονται μεταξύ αυτών και του λογαριασμού.
Οι κανονισμοί της FinCEN απαιτούν να αναγνωρίζουμε και να επαληθεύουμε κάθε άτομο που κατέχει το 25% ή περισσότερο μιας νομικής οντότητας, άμεσα ή έμμεσα. Η λέξη «έμμεσα» είναι το βασικό σημείο εδώ. Εάν ένα άτομο κατέχει το 50% μιας μητρικής εταιρείας, η οποία με τη σειρά της κατέχει το 100% της οντότητας που εντάσσεται, τότε αυτό το άτομο κατέχει ουσιαστικά το 50% της οντότητας και πρέπει να αναγνωριστεί και να επαληθευτεί.
Χωρίς το μητρώο μετοχών μητρικής εταιρείας, δεν έχουμε κανέναν τρόπο να διαπεράσουμε το εταιρικό επίπεδο και να εντοπίσουμε αυτά τα άτομα. Η υποβολή μόνο του μητρώου μετοχών για την οντότητα που εντάσσεται θα μας έδινε μια ελλιπή εικόνα και θα σήμαινε ότι δεν θα μπορούσαμε να εκπληρώσουμε τις ρυθμιστικές μας υποχρεώσεις.
Αυτή η απαίτηση ισχύει οπουδήποτε η οντότητα που εντάσσεται ανήκει σε άλλη εταιρεία, ανεξάρτητα από το αν αυτή η μητρική εταιρεία εδρεύει στις Ηνωμένες Πολιτείες ή στο εξωτερικό.
Το έγγραφο που υποβάλλετε πρέπει να εμφανίζει σαφώς όλα τα ακόλουθα:
Απαιτούμενες πληροφορίες | Λεπτομέρειες |
|---|---|
Πλήρης νομική επωνυμία της μητρικής εταιρείας | Η εταιρεία που κατέχει ή ελέγχει την οντότητα που εντάσσεται. |
Πλήρες νομικό όνομα κάθε μετόχου | Κάθε πρόσωπο ή οντότητα που κατέχει μετοχές στη μητρική εταιρεία. |
Αριθμός και κατηγορία μετοχών που κατέχονται | Πόσες μετοχές κατέχει κάθε μέτοχος και τι τύπου είναι. |
Ποσοστό ιδιοκτησίας | Το ποσοστό της μητρικής εταιρείας που κατέχει κάθε μέτοχος. |
Ημερομηνία τελευταίας ενημέρωσης | Πότε αναθεωρήθηκε ή ενημερώθηκε τελευταία φορά το μητρώο. |
Σε ορισμένες περιπτώσεις, η μητρική εταιρεία ανήκει η ίδια σε άλλη εταιρεία, δημιουργώντας πολλαπλά επίπεδα εταιρικής ιδιοκτησίας. Όπου συμβαίνει αυτό, ενδέχεται να χρειαστούμε μητρώα μετοχών για κάθε επίπεδο μέχρι να φτάσουμε στο επίπεδο όπου εμφανίζονται πραγματικά άτομα ως μέτοχοι.
Εάν η δομή ιδιοκτησίας σας έχει περισσότερα από ένα εταιρικά επίπεδα, επικοινωνήστε με την ομάδα υποστήριξης ενσωμάτωσης πριν την υποβολή. Μπορούμε να προσδιορίσουμε ακριβώς τι χρειάζεται να δούμε βάσει της συγκεκριμένης δομής σας, κάτι που είναι συνήθως πιο γρήγορο από το να το επεξεργαζόμαστε έγγραφο προς έγγραφο.
Οποιοδήποτε από τα παρακάτω θα γίνει δεκτό για τη μητρική εταιρεία, εφόσον περιλαμβάνει όλες τις απαιτούμενες πληροφορίες που αναφέρονται παραπάνω:
Παρακάτω ακολουθεί ένα παράδειγμα αποδεκτού εγγράφου. Χρησιμοποιήστε το ως αναφορά κατά την προετοιμασία της υποβολής σας.
Οι εταιρικές δομές ιδιοκτησίας μπορεί να είναι πολύπλοκες, ιδιαίτερα για επιχειρήσεις με διεθνείς μητρικές ή πολλαπλά επίπεδα συμμετοχών. Εάν δεν είστε βέβαιοι ποια έγγραφα να προσκομίσετε ή πόσα επίπεδα πρέπει να διερευνήσουμε, επικοινωνήστε με την ομάδα υποστήριξης ενσωμάτωσης προτού ξεκινήσετε τη συγκέντρωση εγγράφων. Μπορούμε να σας εξοικονομήσουμε πολύ χρόνο καθορίζοντας εκ των προτέρων ακριβώς τι χρειαζόμαστε.