Steuerentlastungsmethoden im Tax Center verstehen

Zuletzt aktualisiert: 16. März 2026

Wir entschuldigen uns für Verzögerungen bei der Zustellung des Formulars 1099-DA. Wir stellen die Formulare so schnell wie unsere Prozesse es zulassen aus und hatten technische Schwierigkeiten. Viele Kunden haben die Formulare 1099-DA und 1099-MISC erhalten, und die Formulare werden weiterhin generiert und im Tax Center angezeigt, sobald sie verfügbar sind. Wenn Sie kein Formular 1099-DA erhalten haben, sollten Sie es in den kommenden Tagen erhalten, da die Systeme die Formulare generieren. Bitte beachten Sie, dass Sie kein Formular 1099-DA oder Formular 1099-MISC erhalten, wenn Ihre Kontoaktivität die IRS-Meldeschwellen für diese Formulare nicht erfüllt (und Sie erhalten eine E-Mail, wenn Sie zu dieser Gruppe gehören, innerhalb der nächsten Tage). Unabhängig davon, ob Sie ein Formular 1099 erhalten sollen, werden Ihre Transaktionsdaten im Tax Center angezeigt, und wir ermutigen Sie erneut, diese Daten zu nutzen, da es sich um dieselben zugrunde liegenden Daten handelt, die zur Generierung der Formulare 1099-DA und 1099-MISC verwendet werden.

Das Tax Center, betrieben von Cointracker, ermöglicht es Ihnen, eine Steuerentlastungsmethode auszuwählen, die festlegt, wie Ihre Transaktionen mit digitalen Vermögenswerten für Steuererklärungszwecke behandelt werden. Die von Ihnen gewählte Methode beeinflusst, wie Gewinne und Verluste berechnet werden, wenn Sie Krypto verkaufen, umwandeln oder anderweitig veräußern.

Dieser Artikel erklärt die im Tax Center verfügbaren Steuerentlastungsmethoden und wie sie funktionieren.

Eine Steuerentlastungsmethode bestimmt, welche Einheiten eines digitalen Vermögenswerts zuerst als verkauft gelten, wenn ein steuerpflichtiges Ereignis eintritt.

Da digitale Vermögenswerte oft zu unterschiedlichen Zeitpunkten und Preisen erworben werden, kann die von Ihnen gewählte Methode Folgendes beeinflussen:

  • Ihre gemeldeten Kapitalgewinne oder -verluste

  • Den Zeitpunkt und die Höhe des zu versteuernden Einkommens

Das Tax Center unterstützt die folgenden Steuerentlastungsmethoden:

  • FIFO (First-In, First-Out) – Standard

  • LIFO (Last-In, First-Out)

  • HIFO (Highest-In, First-Out)

  • LOFO (Lowest-In, First-Out)

Sie können Ihre ausgewählte Methode in den Einstellungen des Tax Centers überprüfen und aktualisieren.

FIFO geht davon aus, dass die ältesten von Ihnen erworbenen Vermögenswerte zuerst verkauft werden.

Wie funktioniert FIFO?

  • Die zuerst gekauften Einheiten werden als die zuerst verkauften Einheiten behandelt.

  • Dies ist die Standard-Steuerentlastungsmethode im Tax Center.

Zu berücksichtigende Punkte

  • FIFO ist häufig verwendet und weithin anerkannt.

  • In steigenden Märkten kann FIFO zu höheren steuerpflichtigen Gewinnen führen, wenn ältere Vermögenswerte zu niedrigeren Preisen erworben wurden.

LIFO geht davon aus, dass die zuletzt erworbenen Vermögenswerte zuerst verkauft werden.

Wie funktioniert LIFO?

  • Die zuletzt gekauften Einheiten werden als die zuerst verkauften Einheiten behandelt.

Zu berücksichtigende Punkte

  • LIFO kann unter bestimmten Marktbedingungen steuerpflichtige Gewinne reduzieren, wenn die jüngsten Käufe zu höheren Preisen getätigt wurden.

  • Steuerliche Ergebnisse können von FIFO abweichen, abhängig von Marktbewegungen und Haltefristen.

HIFO geht davon aus, dass die Vermögenswerte mit den höchsten Anschaffungskosten zuerst verkauft werden, unabhängig davon, wann sie erworben wurden.

Wie funktioniert HIFO?

  • Für jede steuerpflichtige Transaktion werden die Einheiten mit dem höchsten Kaufpreis zuerst ausgewählt.

Zu berücksichtigende Punkte

  • HIFO kann steuerpflichtige Gewinne reduzieren, indem höherpreisige Vermögenswerte priorisiert werden.

  • Die Ergebnisse können je nach Transaktion variieren und können komplexer sein als FIFO oder LIFO.

LOFO geht davon aus, dass die Vermögenswerte mit den niedrigsten Anschaffungskosten zuerst verkauft werden, unabhängig davon, wann sie erworben wurden.

Wie funktioniert LOFO?

  • Für jede steuerpflichtige Transaktion werden die Einheiten mit dem niedrigsten Kaufpreis zuerst ausgewählt.

Zu berücksichtigende Punkte

  • LOFO kann zu höheren steuerpflichtigen Gewinnen führen, da Vermögenswerte mit niedrigeren Kosten zuerst veräußert werden.

  • Einige Nutzer bevorzugen LOFO möglicherweise für spezifische Steuerplanungs- oder Berichtsstrategien.

  • Die Ergebnisse können je nach Preisentwicklung und Transaktionsmustern erheblich variieren.

  • Änderungen gelten nur prospektiv.

  • Alle Aktualisierungen gelten für Transaktionen, die am oder nach dem 1. Januar 2026 stattfinden.

  • Änderungen wirken sich nicht auf Transaktionen aus früheren Steuerjahren aus.

So aktualisieren Sie Ihre Steuerentlastungsmethode:

  1. Greifen Sie über ein Desktop-Gerät auf das Tax Center zu

  2. Navigieren Sie zum Bereich „Einstellungen“ des Tax Centers

  3. Wählen Sie Ihre bevorzugte Steuerentlastungsmethode aus

Ihre Auswahl wird gemäß den oben beschriebenen Regeln zum Gültigkeitsdatum angewendet.

Das Tax Center bietet Tools, die Ihnen helfen, steuerbezogene Informationen zu Ihrem Konto zu überprüfen und zu verwalten. Es bietet keine Steuerberatung. Die steuerliche Behandlung digitaler Vermögenswerte kann je nach Ihren individuellen Umständen und Ihrer Gerichtsbarkeit variieren.  Wenn Sie Fragen dazu haben, welche Methode für Sie geeignet ist, ziehen Sie in Betracht, einen qualifizierten Steuerberater zu konsultieren.

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