So lesen Sie Ihr kombiniertes Formular 1099 für 2025

Formular 1099-DA

Sie erhalten ein Formular 1099-DA, wenn Sie im Jahr 2025 Krypto auf einer unserer Börsenanwendungen oder -seiten (Kraken, Kraken Pro oder Krak) verkauft oder Krypto über Krak gesendet haben. Krypto umfasst alle digitalen Vermögenswerte, einschließlich Stablecoins (zum Beispiel USDG oder USDC).

„Krypto verkaufen“ umfasst:
- Verkauf von Krypto gegen Fiat-Währung (z. B. BTC gegen USD) oder
- Tausch von Krypto gegen eine andere Krypto (z. B. BTC gegen ETH, BTC gegen USDG, USDG gegen USDC usw.).

Was bedeutet „gesendet“ hier?
„Gesendet“ bezieht sich auf die Übertragung eines digitalen Vermögenswerts an eine andere Person oder ein Unternehmen über Krak (zum Beispiel die Erstattung oder Bezahlung einer Person mit Ihrer Krypto). Übertragungen zwischen Wallets oder Konten, die Sie besitzen oder kontrollieren, gelten nicht als Verkauf oder Veräußerung.

Gibt es eine Mindestschwelle für das Formular 1099-DA?
Es gibt keine Mindestschwelle für die Meldung von Verkäufen oder Sendungen. Selbst eine Transaktion von 1 $ ist meldepflichtig.

Was ist, wenn ich im Jahr 2025 nur Krypto gekauft und HODL’d habe und keine Krypto auf einer unserer Börsenanwendungen oder -seiten (Kraken, Kraken Pro oder Krak) verkauft oder über Krak gesendet habe?
Wenn Sie im Jahr 2025 nur Krypto gekauft oder gehalten (HODL’d) und keine Krypto auf einer unserer Börsenanwendungen oder -seiten (Kraken, Kraken Pro oder Krak) verkauft oder über Krak gesendet haben, findet die Meldung über Formular 1099-DA keine Anwendung.

Was ist, wenn ich Krypto zwischen Konten und Wallets übertragen habe? Gilt dies als Verkauf oder Veräußerung von Krypto für das Formular 1099-DA?
Übertragungen zwischen Ihren eigenen Wallets/Konten sind im Allgemeinen keine Verkäufe oder Veräußerungen.

Formular 1099-MISC
Sie erhalten ein Formular 1099-MISC, wenn Sie im Jahr 2025 Prämien im Wert von 600 $ oder mehr verdient haben, einschließlich:

• Staking-Prämien
• Airdrops
• Einzahlungsprämien
• Empfehlungsprämien

Sie erhalten ein Formular 1099-DA nur, wenn:

• Sie ein US-Steuerinländer sind,
• Sie ein Konto bei unserer US-Börsenentität führen und
• Sie anderweitig nicht von der Meldepflicht befreit sind (gilt für Altersvorsorgekonten, Unternehmen usw.).

Wenn die oben genannten Punkte zutreffen und Sie meldepflichtige Verkäufe oder Veräußerungen digitaler Vermögenswerte haben, sind wir verpflichtet, Ihnen ein Formular 1099-DA auszustellen und bestimmte Informationen an den IRS zu melden.

Wenn Sie ein US-Steuerinländer sind, Ihr Konto aber bei einer unserer Nicht-US-Börsenentitäten geführt wird, können Ihre Informationen stattdessen den Steuerbehörden gemäß dem Crypto-Asset Reporting Framework (CARF) der OECD gemeldet werden.

In diesem Fall:

• Werden Ihre Informationen unter CARF gemeldet, und
• Sie erhalten kein Formular 1099-DA.

Dieser Ansatz hilft, eine doppelte Meldung derselben Transaktionen an den IRS zu verhindern.

Das Crypto-Asset Reporting Framework (CARF) ist ein internationaler Rahmen für Steuertransparenz, der von der Organisation für wirtschaftliche Zusammenarbeit und Entwicklung (OECD) entwickelt wurde.

Im Rahmen von CARF tauschen teilnehmende Jurisdiktionen Informationen über Krypto-Asset-Transaktionen zwischen Steuerbehörden aus.

Wenn Ihr Konto der CARF-Meldepflicht unterliegt, können Ihre Transaktionsinformationen über internationale Abkommen zum Informationsaustausch im Steuerbereich mit dem IRS geteilt werden, anstatt über ein Formular 1099-DA.

Um eine doppelte Meldung derselben Transaktionen an den IRS zu vermeiden, erhalten unter CARF gemeldete Konten im Allgemeinen kein Formular 1099-DA.

Um ein Formular 1099-DA von Kraken für 2025 zu erhalten, müssen Sie am 31. Dezember 2025 ein US-Steuerinländer-Kunde unseres US-Digital-Asset-Brokers mit einer Adresse in den Vereinigten Staaten oder einem US-Territorium gewesen sein.  Wenn Ihre Kontoadresse am 31. Dezember 2025 außerhalb der Vereinigten Staaten oder ihrer Territorien lag, wurde kein Formular 1099-DA ausgestellt. In diesen Fällen kann die Meldung stattdessen zukünftig unter das OECD Crypto-Asset Reporting Framework (CARF) fallen.  Die Steuerbehörden haben darauf hingewiesen, dass Kunden nur einmal gemeldet werden sollten, entweder unter Formular 1099-DA oder CARF, nicht beides. Die regulatorische Koordination zwischen diesen Rahmenwerken entwickelt sich jedoch noch.

Für das Steuerjahr 2025 hat Kraken den folgenden Ansatz angewendet:

• US-Steuerinländer-Kunden mit einer Adresse in den USA oder einem US-Territorium am 31. Dezember 2025 erhielten eine Formular 1099-DA-Meldung.
• Kunden ohne eine Adresse in den USA oder einem US-Territorium an diesem Datum wurde kein Formular 1099-DA ausgestellt.
• Kraken wird diesen Ansatz konsistent über die Formular 1099-DA- und CARF-Rahmenwerke anwenden, bis zusätzliche regulatorische Leitlinien bereitgestellt werden.

Wählen Sie auf Kraken.com Ihr Symbol in der oberen rechten Ecke aus und gehen Sie zu Konto. Unter Persönliche Informationen sehen Sie das Land, mit dem Ihr Konto verknüpft ist.

Wenn Ihre gesamten Prämien (einschließlich Staking-Prämien, Airdrops, Empfehlungsprämien und Einzahlungsboni) für das Steuerjahr weniger als 600 $ betragen, hat Kraken dieses Einkommen nicht auf Formular 1099-MISC an den IRS gemeldet.

Wir haben diese Informationen dennoch in Ihren Berichten für Ihre Unterlagen bereitgestellt. Sie können sich bei der Erstellung Ihrer Steuererklärung auf Ihre Kraken Kontounterlagen oder Ihre bevorzugte Krypto-Steuersoftware verlassen.

Für das Steuerjahr 2025 haben wir die FIFO (First-In, First-Out)-Methode ausschließlich verwendet, um die Anschaffungskosten und geschätzten Gewinne oder Verluste für Sie in dieser Abrechnung zu berechnen und anzuzeigen.

Was das bedeutet:

• Diese FIFO-basierten Anschaffungskosten (ursprünglicher Kaufbetrag zuzüglich Gebühren) und Gewinn-/Verlustbeträge wurden nicht an den IRS gemeldet
• Der IRS erhielt, wo zutreffend, nur Informationen zu Bruttoerlösen (Verkaufsbetrag)
• Für 2025 verlangt der IRS von Brokern nicht, Anschaffungskosten oder Gewinne/Verluste für digitale Vermögenswerte zu melden

Wir haben FIFO verwendet, weil:

• Wir für 2025 keine Wahl einer Lot-Relief-Methode von Ihnen angefordert oder erhalten haben, und
• FIFO die Standardmethode ist, wenn keine alternative Methode ausgewählt wird

Ihre Wahlmöglichkeiten: 

• Sie können eine andere Lot-Relief-Methode wählen (z. B. HIFO, LIFO oder spezifische Identifizierung)
• Sie können Gewinne und Verluste mithilfe anderer Quellen, Aufzeichnungen oder Tools berechnen
• Sie sind dafür verantwortlich, die Methode zu bestimmen, die für Ihre individuelle Steuersituation am besten geeignet ist
• Die in dieser Abrechnung gezeigte FIFO-Methodik dient nur zu Informationszwecken und schränkt die Methode, die Sie letztendlich in Ihrer Steuererklärung zur Meldung Ihrer Gewinne und Verluste verwenden, nicht ein.

Nein. Bruttoerlöse sind nicht dasselbe wie Gewinne oder Verluste.

Bruttoerlöse stellen den Gesamtbetrag dar, der aus dem Verkauf oder der Veräußerung digitaler Vermögenswerte erzielt wurde, bevor berücksichtigt wird, was Sie ursprünglich für diese Vermögenswerte bezahlt haben.

Ihr Gewinn oder Verlust wird im Allgemeinen durch den Vergleich berechnet:

• Bruttoerlöse (was Sie beim Verkauf oder der Veräußerung der Krypto erhalten haben), und
• Anschaffungskosten (im Allgemeinen das, was Sie für den Erwerb der Krypto bezahlt haben, zuzüglich bestimmter Anpassungen).
  Gewinn-/Verlustformel

Gewinn oder Verlust = Bruttoerlöse − Anschaffungskosten
Beispiel

• Sie haben 1 ETH für 1.500 $ gekauft (Ihre Anschaffungskosten).
• Später haben Sie diese ETH für 2.000 $ verkauft (Bruttoerlöse)
• In diesem Beispiel betragen die Bruttoerlöse 2.000 $, während Ihr steuerpflichtiger Gewinn 500 $ beträgt.

• Kraken meldet Bruttoerlöse aus dem Verkauf oder der Veräußerung digitaler Vermögenswerte an den IRS auf Formular 1099-DA.
• Bruttoerlöse stellen nicht Ihren Gewinn oder Verlust dar.
• Für 2025 stellte Kraken den Kunden im Tax Center und auf Ihrem Formular 1099-DA auch geschätzte Gewinn-/Verlustinformationen unter Verwendung der FIFO (First-In, First-Out)-Methode zur Verfügung.
• Diese Gewinn-/Verlustinformationen werden nur zu Informationszwecken bereitgestellt und wurden für 2025 nicht an den IRS gemeldet.
• Sie können sich auf Ihre eigenen Aufzeichnungen oder externe Steuer-Tools verlassen, um Ihre Anschaffungskosten zu bestimmen und Gewinne oder Verluste für Ihre Steuererklärung zu berechnen.
• Wenn Sie digitale Vermögenswerte von einer anderen Plattform oder Wallet zu Kraken übertragen haben, verfügt Kraken möglicherweise nicht über vollständige Erwerbsinformationen für diese Vermögenswerte, und es können zusätzliche Aufzeichnungen erforderlich sein, um Ihren Gewinn oder Verlust zu berechnen.

• Anwendung alternativer Lot-Relief-Methoden
• Zusätzliche Analyse auf Transaktionsebene
• Identifizierung und Behebung fehlender Anschaffungskosten
• Überprüfung der Aktivitäten über mehrere Wallets oder Plattformen hinweg
• Erstellung ergänzender Berichte für Ihre Unterlagen, Ihren Steuerberater oder Ihre Steuersoftware

• Die Nutzung des Tax Centers ist optional
• Das Erstellen oder Verknüpfen eines CoinTracker-Kontos ist optional
• Die Nutzung des Tax Centers ändert nicht, was an den IRS gemeldet wurde

Was Sie sehen werden

• Ihr Name und Ihre Postanschrift
• Der Name und die Steuer-ID des Zahlers
• Das abgedeckte Steuerjahr

Was zu tun ist

• Bestätigen Sie, dass Ihre Informationen korrekt sind
• Es ist keine Meldepflicht erforderlich

Was dieser Abschnitt darstellt

• Ordentliches Einkommen aus Staking-Prämien, Prämien und Airdrops

Wie es erscheint

• Ein Gesamtbetrag, der als Feld 3 – Sonstiges Einkommen ausgewiesen ist
  • Wenn der Betrag weniger als 600 $ beträgt, wurde er nicht an den IRS gemeldet, und Sie können sich auf Ihre eigenen Aufzeichnungen oder dieses Formular verlassen.

Dieser Abschnitt zeigt an, wann Sie digitale Vermögenswerte verkauft, gehandelt oder anderweitig veräußert haben.
Sie sehen möglicherweise nach folgenden Kriterien gruppierte Gesamtsummen:

• Kurzfristig
• Langfristig
• Unbekannte Haltedauer

Wichtige Klarstellung

• Bruttoerlöse wurden, sofern erforderlich, an das IRS gemeldet
• Anschaffungskosten und hier angezeigte Gewinne/Verluste dienen nur zu Informationszwecken
• FIFO wurde nur zur Darstellung dieser Beträge für Sie verwendet

Dieser Abschnitt listet einzelne Krypto-Transaktionen auf und kann sie wie folgt kennzeichnen:

• Abgedeckt (Basisinformationen verfügbar)
• Nicht abgedeckt (Basis nicht gemeldet)

Alle hier gezeigten Transaktionen fließen in die Gesamtsummen ein.

Falls zutreffend, kann Ihre Abrechnung eine aggregierte Zusammenfassung für qualifizierende Stablecoins oder bestimmte NFTs enthalten. Diese Beträge sind bereits in Ihrer Meldung digitaler Vermögenswerte enthalten.

1. Laden Sie Ihr kombiniertes Steuerformular herunter und speichern Sie es für Ihre Unterlagen.
2. Überprüfen Sie Ihre Identitätsfelder (Name, Adresse, die letzten vier Ziffern Ihrer TIN) und Ihren Wohnsitzstaat.
3. Wenn Sie Vermögenswerte von externen Wallets oder Plattformen auf Kraken übertragen haben, können einige Erwerbsdaten als fehlend oder „unbekannt“ erscheinen.
4. Optional: Wir haben CoinTracker in unser Steuerzentrum integriert, um Ihnen zu helfen, fehlende Anschaffungskosten direkt auf der Kraken-Website zu beheben. Sie können auch Ihre eigenen Unterlagen oder ein bevorzugtes Steuer-Tool verwenden.
5. Wenn Ihr Name, Ihre TIN, Ihr Staat oder Ihre Erlöse falsch erscheinen, lesen Sie bitte unten unter „Enthält mein Formular 1099 falsche Informationen?“ nach, wie Sie das Problem beheben können.

Ihr Einkommen aus Staking-Belohnungen, Airdrops und anderen Belohnungen wird in Feld 3 des Formulars 1099-MISC ausgewiesen.

• Kraken meldet dieses Einkommen an die IRS nur, wenn der Gesamtbetrag für das Steuerjahr 600 $ oder mehr beträgt.
• Wenn der Betrag weniger als 600 $ beträgt, wird er Ihnen für Ihre Unterlagen zur Verfügung gestellt, aber nicht an die IRS gemeldet. Sie können sich bei der Erstellung Ihrer Steuererklärung auf Ihre Kraken-Aufzeichnungen oder Ihre bevorzugte Krypto-Steuersoftware verlassen.

Die IRS verlangt eine feste Formatierung für die elektronische Einreichung. Felder haben strenge Zeichen- und Byte-Limits, daher können längere Werte:

• Gekürzt
• Abgekürzt
• Neu formatiert

Dies ist zu erwarten und beeinträchtigt die Genauigkeit nicht.

Beides. IRS-Systeme wenden Byte-basierte Limits (oft ~40 Bytes pro Feld) an.
Nicht-ASCII-Zeichen (z. B. Akzente) können:

• Mehr Platz beanspruchen
• Entfernt oder ersetzt werden

Es ist keine Maßnahme erforderlich, wenn die Informationen nur gekürzt sind.
Fordern Sie eine Korrektur an, wenn:

• Die Informationen wesentlich falsch sind (nicht nur abgekürzt, gekürzt oder neu formatiert)

Nein. Diese Limits betreffen nur die Formatierung und nicht:

• Gemeldete Beträge
• IRS-Meldungen

Wir verstehen, dass Liquidationen stressig und unerwartet sein können, und wir möchten Ihnen Klarheit darüber verschaffen, wie sie auf Ihrem Steuerformular ausgewiesen werden.

Wenn Ihre Krypto-Positionen oder Sicherheiten liquidiert wurden, sind diese Transaktionen in Ihrem Formular 1099-DA enthalten, da sie aus Sicht der Steuerberichterstattung als Verkauf (Veräußerung) digitaler Vermögenswerte behandelt werden.

Wenn eine Liquidation stattfindet:

• Ihre Krypto wird verkauft, um einen ausstehenden Saldo oder eine Verpflichtung zu begleichen.

• Der Wert der Krypto zum Zeitpunkt der Liquidation wird als Bruttoerlös behandelt.

• Dieser Erlös wird dann zur Tilgung Ihrer Schulden verwendet.

Aus diesem Grund verlangt die IRS von Brokern, diese Transaktionen auf Formular 1099-DA zu melden, auch wenn Sie möglicherweise keine Gelder direkt erhalten haben.

Nicht unbedingt. Wenn der Wert Ihrer Krypto zum Zeitpunkt der Liquidation niedriger war als Ihre Anschaffungskosten, haben Sie möglicherweise einen Verlust realisiert. Umgekehrt, wenn er höher war, haben Sie möglicherweise einen Gewinn realisiert.

Wir verstehen, dass dies frustrierend sein kann. Auch wenn der Verkauf nicht von Ihnen initiiert wurde, behandelt die IRS jede Veräußerung von Krypto, ob freiwillig oder unfreiwillig, als meldepflichtiges Ereignis.

Liquidationen fallen in diese Kategorie, da Ihre Vermögenswerte zur Erfüllung einer finanziellen Verpflichtung verwendet wurden.

Wenn Ihr Name, die letzten vier Ziffern Ihrer TIN (SSN/EIN), Ihre Adresse, Ihr Wohnsitzstaat oder Ihre Bruttoerlöse falsch sind, kontaktieren Sie bitte so schnell wie möglich den Kraken Support, um eine Überprüfung und (falls zutreffend) eine korrigierte Erklärung anzufordern.

Wenn die Informationen zu den Anschaffungskosten, Gewinn/Verlust oder anderen Haltefristen nicht mit Ihren Aufzeichnungen übereinstimmen, können Sie Ihre Aufzeichnungen verwenden, da diese Informationen nicht an die IRS gemeldet wurden und diese Informationen nur auf Ihrer Kopie des Formulars 1099-DA enthalten sind.

Wenn Sie von der Formular-1099-Meldepflicht befreit sind, entweder weil Sie kein US-Steuerinländer sind oder weil Sie von der Meldepflicht befreit sind, wenden Sie sich bitte an den Kraken Support.

Für das Steuerjahr 2025 stellen wir keine Dokumenten-ID auf den Formular-1099-Paketen bereit. Dies ist zu erwarten und **beeinträchtigt weder die Gültigkeit Ihres Formulars noch Ihre Fähigkeit, Ihre Steuern einzureichen.**

Wenn Ihre Steuersoftware eine Dokumenten-ID anfordert, können Sie stattdessen **Ihre Daten mithilfe von Steuerdateiexporten (z. B. CSV) importieren oder Ihr Konto direkt mit externen Steueraggregatoren (wie CoinTracker oder Koinly) verbinden**.

Nein. Für 2025 war Kraken nicht verpflichtet, Ihre Anschaffungskosten und Gewinne/Verluste an die IRS zu melden, und Sie können Gewinne/Verluste mithilfe der von der IRS zugelassenen Identifikationsregeln berechnen.

Wenn Sie eine Form der spezifischen Identifizierung verwenden, verlangen die IRS-Regeln von Ihnen, die Einheiten zum Zeitpunkt des Verkaufs angemessen zu identifizieren (und Aufzeichnungen zu führen). Wenn Sie dies nicht getan haben, gilt FIFO im Allgemeinen standardmäßig.

Ziehen Sie in Zukunft die Verwendung der Methodeneinstellungen des Kraken Tax Centers in Betracht und bewahren Sie unterstützende Aufzeichnungen auf.

Krypto-zu-Krypto-Trades können meldepflichtige Veräußerungen sein (und steuerpflichtig sein), da der Tausch eines digitalen Vermögenswerts gegen einen anderen als Veräußerung von Eigentum behandelt wird.

Wenn Sie Vermögenswerte von einer anderen Börse oder Wallet zu Kraken transferiert haben, verfügt Kraken möglicherweise nicht über ausreichende Erwerbsdaten, um Ihre Basis und Haltefrist zu bestimmen. Möglicherweise müssen Sie Erwerbsdetails an Ihre Steuersoftware oder Ihren Steuerberater unter Verwendung Ihrer eigenen Aufzeichnungen übermitteln.

Für 2025 haben wir Bruttoerlöse ohne Basis oder Gewinne/Verluste an die IRS gemeldet; nur Ihre Kopie des Formulars 1099-DA enthält die Anschaffungskosten und Gewinne/Verluste unter Verwendung der FIFO-Anschaffungskostenmethode. In bestimmten Fällen, zum Beispiel bei Übertragungen, können die Anschaffungskosten fehlen, aber das bedeutet nicht, dass Ihre Basis 0 $ beträgt.

Zum Beispiel – fehlende Anschaffungskosten bei Übertragungen:
Angenommen, Sie haben 1,0 BTC für 50.000 $ (Ihre Basis) gekauft, die Sie von einer externen Wallet oder Börse zu Kraken transferiert haben.  Im Jahr 2025 haben Sie innerhalb Ihres Kraken-Kontos die BTC gegen ETH im Wert von 110.000 $ getauscht.

Das Formular 1099‑DA für 2025 kann 110.000 $ Erlös aus dem Verkauf von BTC mit unbekannten Anschaffungskosten ausweisen; der Gewinn ist jedoch im Allgemeinen die Differenz zwischen dem realisierten Betrag und der angepassten Basis (was 110.000 $ - 50.000 $ = 60.000 $ Gewinn vor Berücksichtigung der zurechenbaren Transaktionskosten ist).

Bitte verwenden Sie Ihre Aufzeichnungen, holen Sie Unterstützung von einem externen Krypto-Steuerrechner (CoinTracker, Koinly usw.) oder einer anderen professionellen Steuerberatung ein, um fehlende Informationen zu den Anschaffungskosten zu ergänzen.

Gebühren, die in digitalen Vermögenswerten gezahlt werden, und sehr kleine Veräußerungen können meldepflichtige Posten erzeugen. Einige sehr kleine Beträge können auf Abrechnungsausgaben oder Exporten je nach Formatierung auf 0,00 $ gerundet werden.

Die folgenden Transaktionstypen müssen derzeit nicht gemeldet werden:

1. Wrapping- und Unwrapping-Transaktionen;
2. Liquiditätsanbieter-Transaktionen;
3. Staking-Transaktionen;
4. Transaktionen, die von Marktteilnehmern für digitale Vermögenswerte als Verleih von digitalen Vermögenswerten beschrieben werden;
5. Transaktionen, die von Marktteilnehmern für digitale Vermögenswerte als Leerverkäufe von digitalen Vermögenswerten beschrieben werden; und
6. Nominale Hauptvertragstransaktionen.

Wir verfolgen die Anschaffungskosten für digitale Vermögenswerte nur **für Transaktionen, die innerhalb desselben Kraken-Kontos stattfinden.**
Das bedeutet:

• Wir verfolgen die Anschaffungskosten für **Vermögenswerte, die innerhalb Ihres Kraken-Kontos erworben und später verkauft wurden.**
• Wir verfolgen die Anschaffungskosten für Vermögenswerte nicht, sobald sie außerhalb Ihres Kraken-Kontos transferiert werden.

Wenn Sie digitale Vermögenswerte übertragen an:

• Eine externe Wallet
• Eine andere Börse
• Ein DeFi-Protokoll
• Ein beliebiges Konto, das nicht bei Kraken geführt wird

Wir haben keine Einsicht mehr in diese Vermögenswerte. Infolgedessen:

• Wir verfolgen die Anschaffungskosten **nicht**, während sich die Vermögenswerte außerhalb von Kraken befinden.
• Wir passen die Anschaffungskosten **nicht** basierend auf Aktivitäten an, die außerhalb von Kraken stattfinden.

Sie sind dafür verantwortlich, Aufzeichnungen über Transaktionen zu führen, die außerhalb Ihres Kraken-Kontos stattfinden.

Wenn digitale Vermögenswerte aus Ihrem Kraken-Konto transferiert und später zurücktransferiert werden:

• Wir behandeln den eingehenden Transfer als neue Einzahlung.
• Wir stellen frühere Anschaffungskosten nicht automatisch wieder her oder passen sie nicht an, die vor dem Verlassen des Kontos durch den Vermögenswert bestanden.
• Wir verfolgen keine Gewinne, Verluste oder andere Aktivitäten, die stattgefunden haben könnten, während der Vermögenswert anderswo gehalten wurde.

Da wir nicht überprüfen können, was außerhalb von Kraken stattgefunden hat, sind Sie dafür verantwortlich, genaue Aufzeichnungen über die Anschaffungskosten dieser Vermögenswerte zu führen.

Digitale Vermögenswerte können frei zwischen Wallets, Börsen und Protokollen transferiert werden. Sobald Vermögenswerte unsere Plattform verlassen, haben wir keine vollständigen Informationen mehr über:

• Verkäufe oder Täusche, die stattgefunden haben könnten
• Staking-, Lending- oder DeFi-Aktivitäten
• Gebühren oder andere Anpassungen, die die Basis beeinflussen

Aus diesem Grund ist die Verfolgung der Anschaffungskosten auf Aktivitäten beschränkt, die innerhalb desselben Kraken-Kontos stattfinden.

Wenn Sie Vermögenswerte zwischen Kraken und anderen Wallets oder Börsen transferieren, empfehlen wir:

• Detaillierte Aufzeichnungen über Kaufpreis und Daten zu führen
• Bei Bedarf einen Steuerrechner für digitale Vermögenswerte zu verwenden (CoinTracker, Koinly usw.)
• Einen Steuerberater für komplexe Situationen zu konsultieren

Auch wenn die Anschaffungskosten von Kraken für transferierte und zurücktransferierte Vermögenswerte nicht verfolgt werden, bleiben Sie dafür verantwortlich, Ihre steuerpflichtigen Gewinne und Verluste korrekt zu melden.

Die hier beschriebene 1099‑DA-Meldung gilt für Aktivitäten auf der Kraken Exchange (Kraken.com / Kraken Pro / Kraken und zugehörige Apps). Aktivitäten in separaten DeFi-Anwendungen, einschließlich der Kraken Wallet, sind möglicherweise nicht enthalten.

Diese kombinierte Abrechnung ist auf Ihr Kraken Exchange Account zugeschnitten. Die Meldung von nicht-verwahrten Wallets, zum Beispiel dem Kraken Wallet, ist derzeit nicht erforderlich.

Sie sollten dennoch On-Chain-Aufzeichnungen sammeln und diese in Ihre gesamte Steuererklärung aufnehmen, wenn sie steuerpflichtige Ereignisse enthalten.

Diese Begriffe beziehen sich darauf, welche Informationen ein Broker an die IRS melden muss.

• Covered – Der Broker muss Anschaffungskosten, Gewinn/Verlust und Haltedauerinformationen an die IRS melden.
• Noncovered – Der Broker meldet nur Bruttoerlöse. Anschaffungskosten und Haltedauer werden nicht an die IRS gemeldet.

Für 2025 werden digitale Vermögenswerte im Allgemeinen als „noncovered“ behandelt, was bedeutet, dass Kraken Bruttoerlöse, aber keine Anschaffungskosten oder Gewinne/Verluste an die IRS gemeldet hat.

Ihr ursprünglicher Kaufpreis für einen digitalen Vermögenswert, einschließlich bestimmter Gebühren.
Die Anschaffungskosten werden verwendet, um Ihren Gewinn oder Verlust zu bestimmen, wenn Sie den Vermögenswert verkaufen oder veräußern.
Beispiel: Wenn Sie BTC für 1.000 $ gekauft und später für 1.500 $ verkauft haben, betragen Ihre Anschaffungskosten 1.000 $.
Für 2025 hat Kraken Ihre Anschaffungskosten nicht auf Formular 1099-DA an die IRS gemeldet.

Die Differenz zwischen Ihren Bruttoerlösen und Ihren Anschaffungskosten.

• Kapitalgewinn – Wenn Sie für mehr als Ihre Anschaffungskosten verkauft haben.
• Kapitalverlust – Wenn Sie für weniger als Ihre Anschaffungskosten verkauft haben.

Beispiel:
Verkaufspreis: 1.500 $
Anschaffungskosten: 1.000 $
Gewinn: 500 $
Ihr Gewinn oder Verlust bestimmt Ihre Steuerschuld, nicht die Bruttoerlöse allein.

Der Gesamtbetrag, den Sie aus dem Verkauf oder der Veräußerung digitaler Vermögenswerte erhalten haben.
Bruttoerlöse stellen den vollständigen Verkaufspreis dar, bevor Ihr ursprünglicher Kaufpreis (Anschaffungskosten), Gebühren oder andere Anpassungen abgezogen werden.
Für 2025 werden Bruttoerlöse aus dem Verkauf digitaler Vermögenswerte auf Formular 1099-DA an die IRS gemeldet.

Ein Gewinn oder Verlust aus dem Verkauf digitaler Vermögenswerte, die länger als ein Jahr gehalten wurden. Langfristige Kapitalgewinne werden im Allgemeinen zu reduzierten Sätzen im Vergleich zu kurzfristigen Gewinnen besteuert.

Einkommen, das zu Ihren regulären Einkommensteuersätzen besteuert wird.
Im Kontext digitaler Vermögenswerte kann dies Folgendes umfassen:

• Staking-Belohnungen
• Airdrops
• Empfehlungsboni
• Andere Werbebelohnungen

Diese Beträge können auf Formular 1099-MISC gemeldet werden, wenn die Meldeschwellen erreicht sind.

Ein Gewinn oder Verlust aus dem Verkauf digitaler Vermögenswerte, die ein Jahr oder weniger gehalten wurden. Kurzfristige Gewinne werden im Allgemeinen zu Ihren ordentlichen Einkommensteuersätzen besteuert.

Ein Wash Sale tritt im Allgemeinen auf, wenn Sie einen Vermögenswert mit Verlust verkaufen und denselben oder einen im Wesentlichen identischen Vermögenswert innerhalb eines kurzen Zeitraums (typischerweise 30 Tage vor oder nach dem Verkauf) kaufen.

Nach dem aktuellen US-Steuerrecht gelten Wash Sale-Regeln formell für Wertpapiere. Digitale Vermögenswerte werden derzeit nicht als Wertpapiere für Wash Sale-Zwecke klassifiziert; die Steuervorschriften können sich jedoch in Zukunft ändern. Sie sollten einen Steuerberater um Rat fragen.