Ofte stillede spørgsmål om britisk skatterapportering: Tidligere skatteår for individuelle kunder

Kraken kan være forpligtet til at videregive visse konto- og transaktionsoplysninger fra tidligere år for individuelle kunder til HM Revenue & Customs (HMRC) som svar på en formel informationsanmodning.

Denne anmodning gælder udelukkende for individuelle kunder og kan omfatte konto- og transaktionsoplysninger for følgende tidligere britiske skatteår:

Ja. Denne rapportering gælder udelukkende for individuelle kunder. Den gælder ikke for enhedskonti.

Denne rapportering sker som følge af en meddelelse udstedt af HMRC i henhold til paragraf 1 i Schedule 23 i Finance Act 2011.

Schedule 23 giver HMRC dataindsamlingsbeføjelser, der giver mulighed for at pålægge en relevant dataindehaver at videregive relevante data. Meddelelsen er hjemlet i The Data-gathering Powers (Relevant Data) Regulations 2012 (SI 2012/847), som medvirker til at definere de typer data, der kan anmodes om.

Dette er en Schedule 23-meddelelse til dataejer.

Nej. Denne indberetning sker ikke i henhold til Crypto-Asset Reporting Framework eller CARF. CARF er en separat indberetningsramme, der gælder fremadrettet. Denne FAQ vedrører indberetning af tidligere år for private kunder, hvor HMRC har anmodet Kraken om oplysninger i henhold til en Schedule 23-datapålæg.

HMRC-anmodningen kan dække følgende britiske skatteår:

Det britiske skatteår løber fra 6. april til 5. april det følgende år.

Kun private kunder er omfattet.

Indberetningen er generelt baseret på, om en privat kunde har haft aktivitet for £5.000 eller mere for et bestemt kryptoaktiv eller en fiat-valuta og transaktionstype i et eller flere af de omfattede britiske skatteår.

Til dette formål opgøres aktivitet separat efter:

• privat kunde;

• britisk skatteår;

• kryptoaktiv eller fiat-valuta, alt efter hvad der er relevant; og

• transaktionstype.

I forbindelse med denne HMRC-anmodning opgøres relevant aktivitet separat efter privat kunde, britisk skatteår, aktiv eller valuta og transaktionstype.

De otte transaktionstyper, der er genstand for opgørelse, er:

Hvis en individuel kunde har £5.000 eller mere i aktivitet for et bestemt kryptoaktiv eller en bestemt fiat-valuta og transaktionstype i et omfattet britisk skatteår, kan denne aktivitet blive medtaget i de oplysninger, der indberettes til HMRC.

F.eks. aggregeres BTC krypto-til-fiat ud og BTC kryptooverførsel ud separat, fordi de er forskellige transaktionstyper. På samme måde aggregeres BTC krypto-til-fiat ud og ETH krypto-til-fiat ud separat, fordi de vedrører forskellige kryptoaktiver.

Nej. Grænsen anvendes ikke på al aktivitet på kontoen som ét samlet beløb. Relevante transaktioner aggregeres i stedet pr. kryptoaktiv eller fiat-valuta og pr. transaktionstype for hvert omfattet skatteår.

For eksempel:

Nej. Grænsen er baseret på samlet transaktionsaktivitet for et bestemt kryptoaktiv eller en bestemt valuta og transaktionstype, ikke nødvendigvis din skattepligtige gevinst, fortjeneste, indkomst eller kontosaldo.

Det betyder, at grænsen kan nås, selv hvis du ikke har haft en fortjeneste, eller selv hvis din nettogevinst var betydeligt lavere end £5.000.

Staking-belønninger og airdrops indberettes ikke ved modtagelsen under denne indberetning af tidligere år til HMRC.

Hvis du dog senere sælger, bytter eller på anden måde afstår staking-belønninger eller airdrop-kryptoaktiver, kan den pågældende transaktion blive medtaget under den relevante transaktionstype, hvis den falder inden for rammerne af HMRCs anmodning, og den relevante grænse på £5.000 pr. aktiv, pr. transaktionstype, pr. skatteår er nået.

Hvis du f.eks. modtager staking-belønninger i ETH, indberettes modtagelsen af ETH-staking-belønningerne ikke under denne anmodning. Hvis du senere sælger den ETH for GBP, kan salget blive medtaget som crypto to fiat out, hvis den relevante grænse er nået.

Indbetalinger og udbetalinger er ikke nødvendigvis skattepligtige i sig selv. Flytning af kryptoaktiver mellem dine egne wallets udgør f.eks. ikke nødvendigvis en skattepligtig afståelse.

Krypto- og fiat-overførsler kan dog stadig være relevante for HMRCs informationsanmodning, da de kan hjælpe HMRC med at forstå kontoaktivitet, aktivbevægelser og transaktionshistorik.

For individuelle kunder, der er omfattet, er oplysningerne begrænset til individuelle kunder i Storbritannien, der er underlagt indberetningsgrænser, og kan omfatte oplysninger som:

• Navn

• Adresse

• E-mailadresse

• Kontoidentifikator

• Samlet aktivitet pr. kryptoaktiv eller fiat-valuta og én af de relevante transaktionstyper

Nej. Kraken kan ikke bekræfte, hvilke specifikke oplysninger om en enkelt kunde der eventuelt er videregivet til HMRC i forbindelse med denne anmodning.

Når Kraken er juridisk forpligtet til at videregive oplysninger til HMRC, afhænger de videregivne oplysninger af omfanget af HMRCs anmodning, de gældende indberetningskriterier og Krakens registre for de relevante skatteår.

Kraken kan heller ikke give individuelle skattemæssige vurderinger, bekræfte om en bestemt kunde indgår i HMRC-indberetningen eller rådgive om skattemæssige forhold vedrørende de oplysninger, HMRC måske har modtaget.

Ikke nødvendigvis. At modtage denne meddelelse eller få oplysninger indberettet til HMRC betyder ikke automatisk, at du skylder skat, eller at du har begået en fejl.

£5.000-grænsen er ikke en grænse for skattepligt. Den bruges til at afgøre, om visse individuelle kunders aktivitet kan medtages i indberetningen til HMRC.

Din faktiske skattemæssige situation i UK afhænger af dine personlige forhold, herunder dine gevinster, tab, indkomst, fritagelser, skattemæssige hjemsted og øvrig aktivitet.

Nej. Dette svarer ikke til at modtage en amerikansk Form 1099 eller en anden skatteformular.

Kraken leverer kontooplysninger, transaktionshistorik og andre rapporter, der kan hjælpe dig med at gennemgå din aktivitet, men du har selv ansvaret for at afgøre, om du skal indberette kryptoaktivitet til HMRC.

Nej. De transaktionsoplysninger, der er indberettet til HMRC, svarer ikke nødvendigvis til din skattepligtige gevinst, dit tab eller din indkomst.

Aggregerede transaktionsdata kan f.eks. vise samlede handler, indbetalinger, udbetalinger, overførsler eller efterfølgende salg af staking-belønninger eller kryptoaktiver modtaget via airdrop, men de afspejler ikke:

• aktivitet eller konti, der ligger under indberetningsgrænserne;

• enkelte transaktioner;

• dine basisomkostninger;

• gevinster/tab;

• indkomst fra staking eller airdrops;

• alle gebyrer;

• aktivitet på andre børser;

• aktivitet i wallets med selvforvaltning;

• overførsler mellem wallets;

• UK-specifikke skatteberegninger, f.eks. puljeregler; eller

• andre personlige skatteforhold.

Du bør ikke gå ud fra, at de oplysninger, der er indberettet til HMRC, svarer til din skattepligtige gevinst, dit tab eller din indkomst.

Krakens registreringer afspejler kun aktivitet på Kraken. De indeholder muligvis ikke din fulde historik for kryptoaktiver.

Hvis du har overført kryptoaktiver til eller fra Kraken, kan din samlede skattemæssige situation afhænge af oplysninger fra andre børser, wallets eller platforme. Du skal muligvis samle aktivitet på tværs af flere platforme for at afklare din skattesituation i UK.

Hvis du har brug for hjælp til at gennemgå din kryptoaktivitet for skatteårene 2022–2023, 2023–2024 eller 2024–2025 i UK, kan du overveje at bruge en skatteberegningstjeneste for krypto.

En kryptoskattetjeneste kan hjælpe dig med at:

• importere din Kraken-transaktionshistorik;

• kombinere aktivitet fra andre børser, wallets og platforme;

• identificere manglende basisomkostninger;

• beregne potentiel gevinst, tab eller indkomst;

• anvende UK-specifikke skatteberegningsmetoder; og

• udarbejde oplysninger, der kan understøtte din UK-skatterapportering.

Kraken anbefaler ikke nogen bestemt skatteberegningstjeneste og yder ikke skatte-, juridisk eller regnskabsmæssig rådgivning. Du er fortsat ansvarlig for at gennemgå dine oplysninger og afgøre, om din kryptoaktivitet er korrekt indberettet.

Du kan overveje at:

1. Download din Kraken-kontos konto- og transaktionshistorik for de relevante skatteår.

2. Gennemgå din aktivitet for de britiske skatteår 2022–2023, 2023–2024 og 2024–2025.

3. Afstemme Kraken-aktivitet med eventuelle andre wallets, børser eller DeFi-platforme, du har brugt.

4. Overveje at bruge en skatteberegningstjeneste for krypto til at organisere og beregne din aktivitet.

5. Læs HMRC's vejledning, eller søg rådgivning hos en kvalificeret britisk skatterådgiver.

Du bør stadig gennemgå dine oplysninger for at bekræfte, at din selvangivelse indeholdt al relevant kryptoaktivitet for de pågældende skatteår.

Hvis din selvangivelse var fuldstændig og korrekt, er der muligvis ikke behov for yderligere handling. Hvis du opdager en fejl eller udeladelse, bør du kontakte en skatterådgiver eller følge HMRC's vejledning om, hvordan du retter den.

Nej. Kraken kan ikke afgøre, hvilke indberetningsforpligtelser du har i UK.

Om du skal indgive en selvangivelse eller på anden måde indberette kryptoaktivitet afhænger af dine personlige forhold, herunder dine samlede gevinster, indkomst, tab, skattemæssige bopæl og øvrige skatteforhold.

Nej. Kraken yder ikke skatte-, juridisk eller regnskabsmæssig rådgivning og kan ikke beregne din britiske skattepligt.

Kraken kan stille kontohistorik, transaktionsoplysninger eller andre oplysninger til rådighed, som kan hjælpe dig med at gennemgå din aktivitet. Det er dog dit ansvar at afgøre, hvordan din kryptoaktivitet skal indberettes til britiske skattemyndigheder.

HMRC kan kontakte personer, hvis den vurderer, at kryptoaktivitet muligvis ikke er blevet fuldt ud indberettet.

Et brev eller en besked fra HMRC betyder ikke nødvendigvis, at du er under formel efterforskning, men det bør tages alvorligt. Du bør gennemgå dine oplysninger og rådføre dig med en kvalificeret skatterådgiver, hvis du er i tvivl om, hvordan du skal reagere.

Hvis du har brug for adgang til din kontohistorik, skal du kontakte Krakens Support.

Vi kan muligvis hjælpe dig med at få adgang til tilgængelige kontooplysninger i overensstemmelse med vores verificerings- og sikkerhedsprocedurer.

Du kan downloade din kontohistorik og dine transaktionsoplysninger fra din Kraken-konto. Disse oplysninger kan hjælpe dig med at afstemme din aktivitet og forberede din britiske skatteindberetning. Du kan se din Kraken-transaktionshistorik via Dokumentcenter på hjemmesiden (for fuldstændige oplysninger) eller fanen Aktivitet i appen.

Vær forsigtig med e-mails, sms'er eller opkald, der udgiver sig for at komme fra HMRC eller Kraken.

Kraken vil aldrig bede dig om din adgangskode, koder til tofaktorgodkendelse eller seed phrases. HMRC vil aldrig bede dig om at overføre kryptoaktiver til en wallet eller betale i krypto.

Hvis du er i tvivl om, hvorvidt en besked er ægte, skal du gå direkte til det officielle Kraken- eller HMRC-website i stedet for at klikke på links i beskeden.

Nej. Kraken yder ikke skatte-, juridisk eller regnskabsmæssig rådgivning.

Oplysningerne i denne artikel er af generel karakter og erstatter ikke professionel rådgivning. Du bør konsultere HMRCs vejledning eller en kvalificeret skatterådgiver, hvis du har spørgsmål om dine personlige forhold.