了解稅務中心內的稅務批次減免方法

上次更新： 2026年3月16日

對於延遲發送 Form 1099-DA，我們深表歉意。我們正盡快處理表格，並遇到了一些技術挑戰。 許多客戶已收到 Form 1099-DA 和 Form 1099-MISC，表格仍在持續生成中，並將在可用時顯示於稅務中心。如果您尚未收到 Form 1099-DA，您應會在未來幾天內收到，因為系統正在生成這些表格。請注意，如果您的帳戶活動未達到 IRS 針對這些表格的申報門檻，您將不會收到 Form 1099-DA 或 Form 1099-MISC（如果您屬於此類別，您將在未來幾天內收到一封電子郵件）。無論您是否預計收到 Form 1099，您的交易數據都將顯示在稅務中心，我們再次鼓勵您利用這些數據，因為它們是生成 Form 1099-DA 和 Form 1099-MISC 所使用的相同基礎數據。

由 Cointracker 提供支援的稅務中心，讓您選擇一種稅務批次減免方法，該方法決定了您的數碼資產交易如何用於稅務申報目的。您選擇的方法會影響您出售、轉換或以其他方式處置加密貨幣時，收益和損失的計算方式。

本文解釋了稅務中心提供的稅務批次減免方法及其運作方式。

稅務批次減免方法決定了當應稅事件發生時，哪些數碼資產單位被視為首先出售。

由於數碼資產通常在不同時間和價格下獲得，您選擇的方法可能會影響：

  • 您申報的資本收益或損失

  • 應稅收入的時間和金額

稅務中心支援以下稅務批次減免方法：

  • 先進先出法 (FIFO) – 預設

  • 後進先出法 (LIFO)

  • 最高成本先出法 (HIFO)

  • 最低成本先出法 (LOFO)

您可以在稅務中心設定中查看和更新您選擇的方法。

先進先出法 (FIFO) 假設您最早獲得的資產會首先出售。

先進先出法 (FIFO) 如何運作？

  • 您最早購買的單位被視為首先出售的單位。

  • 這是稅務中心預設的稅務批次減免方法。

考慮事項

  • 先進先出法 (FIFO) 是一種常用且廣泛認可的方法。

  • 在上漲的市場中，如果較舊的資產是以較低價格獲得的，先進先出法 (FIFO) 可能會導致較高的應稅收益。

後進先出法 (LIFO) 假設您最近獲得的資產會首先出售。

後進先出法 (LIFO) 如何運作？

  • 您最近購買的單位被視為首先出售的單位。

考慮事項

  • 在某些市場條件下，如果最近的購買是以較高價格進行的，後進先出法 (LIFO) 可能會減少應稅收益。

  • 稅務結果可能因市場波動和持有期而與先進先出法 (FIFO) 不同。

最高成本先出法 (HIFO) 假設成本基礎最高的資產會首先出售，無論何時獲得。

最高成本先出法 (HIFO) 如何運作？

  • 對於每筆應稅交易，會首先選擇購買價格最高的單位。

考慮事項

  • 最高成本先出法 (HIFO) 可能會透過優先處理高成本資產來減少應稅收益。

  • 結果可能因交易而異，並且可能比先進先出法 (FIFO) 或後進先出法 (LIFO) 更複雜。

最低成本先出法 (LOFO) 假設成本基礎最低的資產會首先出售，無論何時獲得。

最低成本先出法 (LOFO) 如何運作？

  • 對於每筆應稅交易，會首先選擇購買價格最低的單位。

考慮事項

  • 最低成本先出法 (LOFO) 可能會導致較高的應稅收益，因為低成本資產會首先被處置。

  • 某些用戶可能偏好最低成本先出法 (LOFO) 以用於特定的稅務規劃或申報策略。

  • 結果可能因價格歷史和交易模式而顯著不同。

  • 變更僅適用於未來。

  • 任何更新將適用於 2026 年 1 月 1 日或之後發生的交易。

  • 變更不影響過往稅務年度的交易。

如要更新您的稅務批次減免方法：

  1. 使用桌面裝置存取稅務中心

  2. 導覽至稅務中心的「設定」部分

  3. 選擇您偏好的稅務批次減免方法

您的選擇將根據上述生效日期規則應用。

稅務中心提供工具，協助您查看和管理與您帳戶相關的稅務資訊。它不提供稅務建議。數碼資產的稅務處理可能因您的個人情況和司法管轄區而異。 如果您對哪種方法適合您有疑問，請考慮諮詢合資格的稅務專業人士。

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