Krak 稅務常見問題 — 發送 Fiat、Crypto 和 Non-CBDC Stablecoins

發送數位資產，包括 BTC、ETH 和受支援的 non-CBDC stablecoins（例如 USDG、USDC、PYUSD、EURC、EURT 等），通常被視為應課稅處置，除非是轉移到同一用戶的另一個帳戶或錢包。一般而言，non-CBDC stablecoins 被視為 crypto，而非 fiat，即使它們與 fiat 貨幣掛鉤。

因此，您應追蹤任何轉移的 crypto 的以下資訊：

• 獲取價格，包括任何費用

• 獲取日期

• 發送時的 FMV

• 產生的收益/損失

• 贈與稅門檻

注意：Koinly.io 或 Cointracker.io 等 Crypto 稅務匯總服務可以協助您追蹤您的 crypto 轉帳並支援相關的稅務計算。有關將您的帳戶連接到 Crypto 稅務匯總服務的更多資訊，請參閱 Tax API FAQs。

國內法幣轉帳：發送國內 fiat 貨幣（國內或跨境）通常不應課稅，如果發送者發送的是其國內貨幣，但用戶可能需要考慮：

• 贈與稅門檻

• 跨境 FX 文件

外國法幣轉帳：對於發送者而言，發送外國貨幣通常被視為應課稅處置，需就國內貨幣的獲取價格與處置價值之間的差額繳稅。如果發送外國 fiat 貨幣，用戶應追蹤並考慮：

• 獲取價格，包括任何費用

• 獲取日期

• 發送時的 FMV

• 產生的收益/損失

• 跨境 FX 文件

• 贈與稅門檻

接收 crypto 或 stablecoins 通常應課稅，如果它代表收入。一般而言，如果您收到以下款項，則無需繳納任何稅款：

• 個人贈與

• 報銷

• 資金退還

• 來自朋友或家人的純粹個人轉帳

• 從您自己的帳戶或錢包進行的自我轉帳

如果您收到 crypto 作為付款，您可能會有應課稅收入：

• 服務報酬

• 業務收入或銷售

• 來自商家/合約的付款

• 獎勵、激勵或收益

• 促銷、獎金或推薦獎勵

• 任何與經濟活動相關的事項

注意：這些是 Krak 的禁用用途，除非您是 Krak 商家支付處理計劃中的商家。

儘管接收 Crypto（包括 Non-CBDC stablecoins）和外幣可能不應課稅，但隨後的處置可能應課稅，因此用戶需要追蹤：

• 接收時的價值，包括任何費用

• 接收日期

• 如果不是個人轉帳，則為接收 crypto 的原因

注意：Koinly.io 或 Cointracker.io 等 Crypto 稅務匯總服務可以協助您追蹤您的轉帳並支援相關的稅務計算。有關將您的帳戶連接到 Crypto 稅務匯總服務的更多資訊，請參閱 Tax API FAQs。

自我轉帳通常不屬於處置，因此可能無需申報。

是的，如果商家是 Krak 商家支付計劃的一部分。否則，Krak 應僅用於向朋友和家人發送付款。

Kraken 支援 Krak 商家支付處理計劃中商家的稅務申報要求。

是的，如果商家是 Krak 商家支付計劃的一部分。否則，Krak 應僅用於向朋友和家人發送付款。

Kraken 支援 Krak 商家支付處理計劃中商家的稅務申報要求。

1099-DA 概述

從 2025 年開始，隨著新的美國經紀商報告規則：

• 美國客戶可能會收到一份 1099-DA 表格，用於報告應申報的數位資產處置，包括發送 crypto 或 non-CBDC stablecoins（如果被視為處置）。

• 1099-DA 表格將包含以下資訊：

  • 發送的數位資產

  • 總收益（發送金額的公平市場價值，以 $USD 計）

  • 發送日期

• 此外，在需要時，還可能報告以下資訊：

  • 獲取日期

  • 成本基礎

  • 收益/損失

CARF 是一個新的稅務報告框架，用於報告 crypto 交易。CARF 將在 100 多個司法管轄區內標準化報告，其中歐盟 (DAC 8) 和英國將在 2026 年採用 CARF。

根據 CARF，Kraken 可能需要報告：

• Crypto 轉帳，包括交易類型識別（發送/接收）

• 轉帳的 crypto 數量（接收和發送）

• 按 crypto 類型劃分的轉帳（接收和發送）的匯總公平市場價值

• 帳戶持有人的姓名、地址和稅務識別號碼

有關 CARF 的更多資訊，請參閱這些 常見問題。

CESOP 是一個歐盟系統，用於收集跨境支付資訊。對於我們在歐盟的客戶，fiat 帳戶餘額存放在電子貨幣機構。電子貨幣機構作為支付服務提供商，需要報告源自歐盟司法管轄區的某些跨境 fiat 轉帳。在一個日曆季度內從歐盟收到超過 25 筆跨境付款的用戶可能需要根據 CESOP 進行報告。

根據 Instrução Normativa RFB 1.888/2019，當涉及巴西稅務居民且符合報告門檻或條件時，crypto 交易所必須報告所有符合條件的 crypto 交易，包括 P2P 轉帳。

有關 1.888/2019 報告的更多資訊，請參閱這些 常見問題。