了解税务中心中的税务批次减免方法

最近更新 2026年3月16日

对于 Form 1099-DA 的交付延迟，我们深表歉意。我们正在尽可能快地处理表格发放，并遇到了一些技术挑战。许多客户已收到 Form 1099-DA 和 Form 1099-MISC，表格仍在持续生成中，并将陆续在税务中心显示。如果您尚未收到 Form 1099-DA，您应该会在未来几天内收到，因为系统正在生成这些表格。请注意，如果您的账户活动未达到 IRS 对这些表格的报告阈值，您将不会收到 Form 1099-DA 或 Form 1099-MISC（如果您属于此情况，您将在未来几天内收到一封电子邮件）。无论您是否会收到 Form 1099，您的交易数据都将在税务中心显示，我们再次鼓励您利用这些数据，因为它们是用于生成 Form 1099-DA 和 Form 1099-MISC 的相同基础数据。

由 Cointracker 提供支持的税务中心允许您选择税务批次减免方法，该方法决定了您的数字资产交易如何用于税务申报。您选择的方法会影响您出售、转换或以其他方式处置加密货币时收益和损失的计算方式。

本文解释了税务中心中可用的税务批次减免方法及其工作原理。

税务批次减免方法决定了当应税事件发生时，哪些数字资产单位被视为首先出售。

由于数字资产通常在不同时间以不同价格获得，您选择的方法可能会影响：

  • 您申报的资本收益或损失

  • 应税收入的时间和金额

税务中心支持以下税务批次减免方法：

  • FIFO (先进先出法) – 默认

  • LIFO (后进先出法)

  • HIFO (最高成本优先法)

  • LOFO (最低成本优先法)

您可以在税务中心设置中查看和更新您选择的方法。

FIFO 假设您获得的最早资产首先出售。

FIFO 如何运作？

  • 您购买的第一批单位被视为首先出售的单位。

  • 这是税务中心中默认的税务批次减免方法。

注意事项

  • FIFO 常用且广受认可。

  • 在上涨的市场中，如果较早的资产是以较低价格获得的，FIFO 可能会导致更高的应税收益。

LIFO 假设最近获得的资产首先出售。

LIFO 如何运作？

  • 您购买的最新单位被视为首先出售的单位。

注意事项

  • 在某些市场条件下，如果最近的购买是以更高价格进行的，LIFO 可能会减少应税收益。

  • 税务结果可能与 FIFO 不同，具体取决于市场波动和持有期。

HIFO 假设成本基础最高的资产首先出售，无论何时获得。

HIFO 如何运作？

  • 对于每笔应税交易，首先选择购买价格最高的单位。

注意事项

  • HIFO 可以通过优先处理高成本资产来减少应税收益。

  • 结果可能因交易而异，并且可能比 FIFO 或 LIFO 更复杂。

LOFO 假设成本基础最低的资产首先出售，无论何时获得。

LOFO 如何运作？

  • 对于每笔应税交易，首先选择购买价格最低的单位。

注意事项

  • LOFO 可能会导致更高的应税收益，因为低成本资产首先被处置。

  • 一些用户可能更喜欢 LOFO 用于特定的税务规划或申报策略。

  • 结果可能因价格历史和交易模式而显著不同。

  • 更改仅适用于未来。

  • 任何更新将适用于 2026 年 1 月 1 日或之后发生的交易。

  • 更改不影响以前纳税年度的交易。

要更新您的税务批次减免方法：

  1. 使用桌面设备访问税务中心

  2. 导航到税务中心的“设置”部分

  3. 选择您偏好的税务批次减免方法

您的选择将根据上述生效日期规则应用。

税务中心提供工具帮助您查看和管理与您的账户相关的税务信息。它不提供税务建议。数字资产的税务处理可能因您的个人情况和司法管辖区而异。 如果您对哪种方法适合您有疑问，请考虑咨询合格的税务专业人士。

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