Krak 法币、加密货币和非 CBDC 稳定币发送税务常见问题解答

发送包括 BTC、ETH 和受支持的非 CBDC 稳定币（例如 USDG、USDC、PYUSD、EURC、EURT 等）在内的数字资产通常被视为应税处置，除非是转移到同一用户的另一个账户或钱包。通常，非 CBDC 稳定币被视为加密货币而非法币，即使它们与法币挂钩。

因此，您应追踪任何已转移的加密货币的以下信息：

• 获取价格，包括任何费用

• 获取日期

• 发送时的 FMV（公平市场价值）

• 产生的收益/损失

• 赠与税门槛

注意：Koinly.io 或 Cointracker.io 等加密货币税务汇总服务可以帮助您追踪加密货币转账并支持相关的税务计算。有关将您的账户连接到加密货币税务汇总服务的更多信息，请参阅税务 API 常见问题解答。

国内法币转账：发送国内法币（国内或跨境）通常不应税，如果发送方发送的是其本国货币，但用户可能需要考虑：

• 赠与税门槛

• 跨境外汇文件

外币转账：对于发送方而言，发送外币通常被视为应税处置，需对国内货币的获取价格与处置价值之间的差额征税。如果发送外币，用户应追踪并考虑：

• 获取价格，包括任何费用

• 获取日期

• 发送时的 FMV（公平市场价值）

• 产生的收益/损失

• 跨境外汇文件

• 赠与税门槛

接收加密货币或稳定币通常在构成收入时应税。通常，如果您收到以下款项，则无需缴纳任何税款：

• 个人赠与

• 报销

• 资金返还

• 来自朋友或家人的纯个人转账

• 从您自己的账户或钱包进行的自转账

如果您收到加密货币作为以下付款，您可能有应税收入：

• 服务报酬

• 商业收入或销售额

• 来自商家/合同的付款

• 奖励、激励或收益

• 促销、奖金或推荐奖励

• 与经济活动相关的任何事物

注意：这些是 Krak 的禁用用途，除非您是 Krak 商家支付处理计划中的商家。

尽管接收加密货币（包括非 CBDC 稳定币）和外币可能不应税，但随后的处置可能应税，因此用户需要追踪：

• 接收时的价值，包括任何费用

• 接收日期

• 如果不是个人转账，接收加密货币的原因

注意：Koinly.io 或 Cointracker.io 等加密货币税务汇总服务可以帮助您追踪转账并支持相关的税务计算。有关将您的账户连接到加密货币税务汇总服务的更多信息，请参阅税务 API 常见问题解答。

自转账通常不属于处置，因此可能无需报告。

是的，如果商家是 Krak 商家支付计划的一部分。否则，Krak 仅应用于向朋友和家人发送付款。

Kraken 支持 Krak 商家支付处理计划中商家的税务报告要求。

是的，如果商家是 Krak 商家支付计划的一部分。否则，Krak 仅应用于向朋友和家人发送付款。

Kraken 支持 Krak 商家支付处理计划中商家的税务报告要求。

1099-DA 概述

从 2025 年开始，根据新的美国经纪商报告规则：

• 美国客户可能会收到一份 1099-DA 表格，用于报告应税数字资产处置，包括发送加密货币或非 CBDC 稳定币（如果被视为处置）。

• 1099-DA 表格将包含以下信息：

  • 发送的数字资产

  • 总收益（发送金额的公平市场价值，以美元计）

  • 发送日期

• 此外，在需要时，还可能报告以下信息：

  • 获取日期

  • 成本基础

  • 收益/损失

CARF 是一种新的加密货币交易税务报告框架。CARF 将在 100 多个司法管辖区内实现报告标准化，欧盟（DAC 8）和英国将于 2026 年采用 CARF。

根据 CARF，Kraken 可能需要报告：

• 加密货币转账，包括交易类型识别（发送/接收）

• 转账的加密货币数量（接收和发送）

• 按加密货币类型汇总的转账（接收和发送）公平市场价值

• 账户持有人的姓名、地址和税务识别号

有关 CARF 的更多信息，请参阅这些常见问题解答。

CESOP 是一个收集跨境支付信息的欧盟系统。对于我们在欧盟的客户，法币账户余额由电子货币机构持有。电子货币机构作为支付服务提供商，需要报告源自欧盟司法管辖区的某些跨境法币转账。在一个日历季度内从欧盟收到超过 25 笔跨境支付的用户可能需要根据 CESOP 进行报告。

根据 Instrução Normativa RFB 1.888/2019，当涉及巴西税务居民且满足报告门槛或条件时，加密货币交易所必须报告所有符合条件的加密货币交易，包括 P2P 转账。

有关 1.888/2019 报告的更多信息，请参阅这些常见问题解答。