Важливе оновлення: Починаючи з 2025 податкового року та в усі наступні роки Kraken не утримуватиме, не вираховуватиме та не сплачуватиме від Вашого імені італійський гербовий збір, якщо ми не повідомимо Вас про відновлення утримання. Клієнти — податкові резиденти Італії зобовʼязані самостійно нараховувати, декларувати та сплачувати будь-які застосовні податки безпосередньо до італійських податкових органів.
Це постійна зміна, а не разовий виняток. Не слід очікувати, що Kraken автоматично відновить утримання у наступних роках. Крім того, поки цей підхід залишається чинним, Kraken не продаватиме й не конвертуватиме Ваші активи автоматично, не блокуватиме кошти та не обмежуватиме Ваш обліковий запис для стягнення італійського гербового збору.
Ні. Kraken не утримуватиме, не вираховуватиме та не перераховуватиме італійський гербовий збір за 2025 податковий рік. Ви самостійно відповідаєте за нарахування, декларування та сплату будь-яких застосовних податків — за потреби зверніться до свого податкового консультанта.
Так. Той самий підхід поширюється на 2026 рік і всі наступні податкові роки, якщо Kraken не повідомить Вас про відновлення утримання.
Ви маєте щороку самостійно оцінювати й виконувати свої податкові зобовʼязання. Для того щоб цей підхід залишався чинним, Вам не потрібно щороку отримувати окреме повідомлення від Kraken.
Ні. Рішення Kraken не утримувати податок не звільняє Вас від податкових зобовʼязань.
Якщо посередник не застосовує гербовий збір, податкові резиденти Італії зазвичай зобовʼязані самостійно нараховувати податок на вартість криптоактивів — imposta sul valore delle cripto-attività (IVCA).
Перегляньте свої криптоактиви та записи облікового запису за відповідний податковий рік, визначте застосовні податкові й звітні зобовʼязання та організуйте необхідне подання декларації і сплату безпосередньо через італійську податкову систему.
Зверніться до кваліфікованого італійського податкового консультанта по допомогу з розрахунком, податковою декларацією та вимогами щодо сплати.
Не чекайте, поки Kraken вирахує податок або надішле Вам запит на оплату.
Вам не потрібно відмовлятися від утримання, оскільки Kraken не утримуватиме цей податок за 2025 рік і наступні податкові роки відповідно до підходу, описаного в цій статті.
Ви також не можете обрати варіант, за якого Kraken утримуватиме та сплачуватиме податок за Вас, поки цей підхід залишається чинним. Ми повідомимо Вас, якщо відновимо утримання.
Італійський гербовий збір — imposta di bollo — це податок, що поширюється на певні документи та фінансові відносини. Його дію було поширено на криптоактиви Законом про бюджет Італії на 2023 рік. Він відрізняється від податку на прибуток від торгівлі.
Щодо Ваших активів на Kraken починаючи з 2025 податкового року, Вам слід самостійно оцінювати податкові зобовʼязання, а не розраховувати на те, що Kraken стягне гербовий збір.
Гербовий збір стягує посередник там, де це передбачено. IVCA — відповідний податок, що самостійно нараховується власником у випадках, коли гербовий збір не було застосовано.
Хоча в цій статті йдеться про зміну у «порядку утримання гербового збору» Kraken, IVCA — це, як правило, саме той податок, який Вам слід обговорити з консультантом, організовуючи самостійне нарахування та сплату.
Зобовʼязання, як правило, поширюється на фізичних осіб та юридичних осіб — резидентів Італії для цілей оподаткування, які володіють криптоактивами, щодо яких не було застосовано гербовий збір.
Зверніться до свого податкового консультанта, щоб підтвердити Вашу позицію, особливо якщо Ви володієте активами через компанію, траст чи іншу юридичну особу або якщо протягом року змінилося Ваше податкове резидентство.
Зверніться до свого податкового консультанта, щоб визначити Ваше податкове резидентство та зобовʼязання за кожен відповідний рік.
Не вважайте, що інший провайдер дотримується підходу Kraken. Зверніться безпосередньо до кожного провайдера, щоб зʼясувати, чи утримує він італійський гербовий збір, які податкові періоди охоплює його утримання та яку супровідну документацію він надає.
Передайте ці записи своєму податковому консультанту під час оцінки Вашої загальної позиції.
Загальна річна ставка становить 0,20 %, що еквівалентно €2 на кожні €1 000 оподатковуваної вартості криптоактивів.
Наприклад, застосування ставки 0,20 % до оподатковуваної вартості €10 000 дає суму податку €20. Це спрощений приклад, а не розрахунок Вашого індивідуального зобовʼязання.
Уточніть у свого податкового консультанта ставку та правила розрахунку, що застосовуються до відповідного податкового року.
За загальними правилами максимальний ліміт для фізичних осіб не встановлено. Для платників податків, які не є фізичними особами, IVCA, як правило, обмежується сумою €14 000.
Ваш податковий консультант має підтвердити, чи застосовується ліміт у Вашому випадку та яким чином.
Використовуйте записи свого облікового запису та зверніться до податкового консультанта, щоб визначити відповідну оподатковувану вартість у EUR, дати оцінки, коригування за період володіння та інші застосовні правила.
Не вважайте, що множення загального балансу, відображеного у Вашому обліковому записі Kraken, на 0,20 % обовʼязково дасть правильну суму податкового зобовʼязання.
Оскільки Kraken не збирає цей податок, не покладайтеся на Kraken у розрахунку суми для утримання з Вашого облікового запису.
Стейблкоїни, як правило, належать до криптоактивів, на які поширюється режим гербового збору, описаний у цій статті. Їх не слід автоматично прирівнювати до звичайних коштів у фіаті.
Включіть дані про Ваші стейблкоїни до записів, які Ви передаєте своєму податковому консультанту: він підтвердить застосовний порядок оподаткування.
IVCA — це річний податок, порядок сплати якого регулюється відповідними правилами та строками сплати податку на доходи.
Перегляньте свої зобовʼязання за 2025 рік і кожен наступний податковий рік. Уточніть у податкового консультанта відповідні строки подання звітності, сплати податку та вимоги щодо авансових платежів.
Попередні дати поповнення рахунку або утримання податку компанією Kraken не слід використовувати як строки сплати власних податків.
Здійсніть сплату через відповідну італійську систему податкових платежів — самостійно або через податкового консультанта.
Цей податок не можна сплатити шляхом внесення EUR на обліковий запис Kraken або залишення балансу для стягнення компанією Kraken. Грошові кошти на обліковому записі Kraken не вважаються сплатою Вашого податкового зобовʼязання.
Ні. Виведення активів з Kraken саме по собі не скасовує Ваші італійські податкові зобовʼязання щодо криптоактивів.
Перш ніж виводити активи або закривати обліковий запис, збережіть документи, необхідні для оцінки податку. Запитайте консультанта, як врахувати будь-які перекази, відчуження або зміни місця зберігання активів.
Ні. Зобовʼязання щодо приросту капіталу, доходів і розкриття інформації про активи є окремими від річного податку на вартість, що розглядається в цій статті.
Попросіть податкового консультанта проаналізувати Вашу ситуацію в цілому, а не вважати сплату IVCA такою, що покриває всі податкові зобовʼязання, повʼязані з криптовалютою.
Ні. Вам не потрібно підтримувати мінімальний баланс у EUR, вносити кошти або резервувати грошові кошти на обліковому записі Kraken для того, щоб Kraken міг стягнути цей податок.
Це стосується 2025 року та наступних податкових років, якщо Kraken не повідомить Вас про відновлення утримання.
З Вашим обліковим записом не відбудеться жодних дій для стягнення цього податку. Kraken не вимагатиме від Вас покрити дефіцит або конвертувати активи для сплати італійського гербового збору в період, коли утримання не здійснюється.
Ви залишаєтеся відповідальними за самостійне здійснення будь-яких необхідних податкових платежів окремо.
Вам не потрібно продавати криптоактиви або вносити EUR для того, щоб Kraken стягнув податок.
Ви можете самостійно вирішити, як фінансувати власний податковий платіж, однак залишення виручки від продажу або щойно внесених EUR на обліковому записі Kraken не є сплатою податку. Розрахунок необхідно здійснити через відповідну італійську систему податкових платежів.
Ні. Відповідно до підходу, описаного в цій статті, Kraken не продаватиме криптоактиви автоматично, не конвертуватиме стейблкоїни та не обмінюватиме інші фіатні валюти на EUR для стягнення італійського гербового збору.
Попередній процес автоматичної конвертації не застосовується до 2025 та наступних податкових років, якщо ми не повідомимо Вас про відновлення утримання.
Ні. Поки діє описаний підхід, Kraken не утримуватиме кошти та не запроваджуватиме обмежень на торгівлю чи виведення для стягнення італійського гербового збору.
Це не стосується блокувань облікового запису чи обмежень, запроваджених з інших причин.
Не варто вважати, що заблоковані кошти або списання пов'язані з італійським гербовим збором. Зверніться до Служби підтримки Kraken за роз'ясненнями та надайте деталі транзакції або знімок екрана за наявності.
Будь-яке питання щодо раніше утриманого гербового збору або пов'язаного блокування також слід адресувати Службі підтримки Kraken.
Ви можете експортувати інформацію про обліковий запис через Documents Center Kraken. Доступні типи експорту: виписки з рахунку, угоди, леджери та баланси. Експорт балансів формує знімок стану на вибрану дату.
Отримайте записи за відповідний податковий рік і передайте їх своєму податковому консультанту. Уточніть у консультанта, чи потрібні додаткові документи або інформація про оцінку вартості.
Не слід очікувати від Kraken довідки про утримання на підтвердження сплати податку, якого Kraken не утримував.
За 2025 рік і наступні податкові роки не розраховуйте на отримання довідки про утримання гербового збору, передбаченої попереднім процесом стягнення Kraken, якщо Kraken не повідомив Вас про відновлення утримання за відповідний період.
Виписки з рахунку та експорти транзакцій фіксують Ваші активи та операції — вони не є підтвердженням сплати італійського податку.
Якщо розрахунок підготували Ви або Ваш податковий консультант, попросіть консультанта перевірити суму та визначити, чи потрібно внести корективи до декларації або платежу.
Якщо Ви виявили розбіжність у записах облікового запису Kraken або маєте питання щодо суми, раніше утриманої Kraken, зверніться до Служби підтримки Kraken з відповідними деталями.
Ця зміна набуває чинності з 2025 податкового року. Перевірте будь-яку попередню довідку про утримання, щоб встановити, який податковий рік вона охоплює.
Наприклад, списання за 2024 податковий рік, навіть якщо воно відбулося в січні 2025 року, не вважається сплатою Ваших податкових зобовʼязань за 2025 рік. У попередньому порядку стягнення, описаному в цій статті, застосовувалися дата оцінки вартості в грудні 2024 року та дата стягнення в січні 2025 року.
Зберігайте архівні документи про утримання та передайте їх своєму податковому консультанту.
Зберігайте відповідні виписки з рахунку, знімки стану балансу, історію транзакцій, розрахунки податків, подані декларації та підтвердження платежів. Також зберігайте архівні довідки про утримання від Kraken та будь-які майбутні повідомлення про зміни в порядку утримання.
Уточніть у свого податкового консультанта, які документи необхідні та скільки часу їх слід зберігати.
Kraken повідомить Вас, якщо ми відновимо утримання податку. У повідомленні буде вказано, коли відновиться утримання, який податковий період воно охоплює та які дії Вам потрібно виконати.
До отримання такого повідомлення продовжуйте самостійно нараховувати, декларувати та сплачувати відповідні податки за кожен рік. Не розраховуйте на те, що утримання автоматично поновиться на початку нового календарного року.
Не варто так вважати. Перевіряйте лише ті податкові періоди, які прямо зазначені в повідомленні Kraken та у відповідних довідках про утримання.
Майбутні зміни в порядку стягнення з боку Kraken не слід розцінювати як підтвердження того, що Ваші зобовʼязання за 2025 або будь-який попередній рік закрито.
З питань щодо Вашого облікового запису, доступу до записів або уточнення інформації про раніше здійснені відрахування звертайтеся до Служби підтримки Kraken.
Для визначення Вашого податкового резидентства, розрахунку податку, заповнення податкової декларації або здійснення платежу зверніться до кваліфікованого італійського податкового консультанта.
Ця стаття містить загальну інформацію та не є податковою консультацією. Податкові правила та індивідуальні обставини можуть змінюватися. Підхід Kraken щодо неутримання податку застосовується до податкового 2025 року та всіх наступних податкових років, якщо Вас не буде повідомлено про відновлення утримання.