แบบฟอร์มภาษี: คำถามที่พบบ่อย

สำหรับปี 2024 เนื่องจากเราได้ยุติ โปรแกรมการสเตคในสหรัฐฯ ไปแล้วในปี 2023 จะไม่มีการออกแบบฟอร์ม 1099-MISC สำหรับปี 2024 นอกจากนี้ เราจะยังไม่ออกแบบฟอร์ม 1099-DA (สินทรัพย์ดิจิทัล) ฉบับใหม่ สำหรับการขายสินทรัพย์ดิจิทัล จนกว่าจะถึงปีแรกที่มีข้อกำหนดให้รายงาน ซึ่งคือปีภาษี 2025 ดังนั้น จะไม่มีการออกแบบฟอร์ม 1099 ให้แก่ลูกค้าในสหรัฐฯ สำหรับปีภาษี 2024 เพื่อคำนวณกำไร ขาดทุน รายได้ และค่าใช้จ่ายจากธุรกรรมในบัญชี Kraken ของคุณ เราแนะนำให้ใช้เครื่องมือคำนวณภาษีคริปโต โปรดดู "เนื่องจากฉันไม่ได้รับแบบฟอร์มภาษีสำหรับปี 2024 ฉันควรทราบอะไรบ้าง" สำหรับข้อมูลเพิ่มเติม

สำหรับลูกค้าที่มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีในอิตาลี โปรดดูหัวข้อด้านล่างที่มีชื่อว่า "ฉันสามารถค้นหาแบบฟอร์มภาษีของฉันได้ที่ใดหากมีสิทธิ์" เกี่ยวกับวิธีดาวน์โหลดใบแจ้งยอดอากรแสตมป์ของอิตาลี สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับอากรแสตมป์ของอิตาลี โปรดดู ทำความเข้าใจเกี่ยวกับการหักอากรแสตมป์ประจำปีของอิตาลีในบัญชี Kraken ของคุณ

แบบฟอร์มและใบแจ้งยอดภาษีสามารถเข้าถึงได้ผ่านทางเว็บไซต์ของเราเท่านั้น (ไม่รองรับบนแอป) ที่ Kraken.com และ Pro.Kraken.com และควรเข้าถึงผ่านคอมพิวเตอร์ส่วนบุคคล

หากต้องการไปยังหน้าเอกสารบน Kraken.com โปรดคลิกที่ชื่อย่อของคุณที่มุมซ้ายบน และบน Kraken Pro โปรดคลิกที่รูปบุคคลที่มุมซ้ายบน แล้วเลือก "เอกสาร" หากคุณมีสิทธิ์ แบบฟอร์มภาษีหรือใบแจ้งยอดภาษีของคุณจะพร้อมใช้งานในส่วน "เอกสารบัญชี" ในรูปแบบ "รายการเดินบัญชี" หรือ "รายการภาษี" ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับประเภทของแบบฟอร์มหรือใบแจ้งยอดภาษี

สำหรับปี 2024 - สำหรับผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีในอิตาลี หากยังไม่มีการออกใบแจ้งยอดอากรแสตมป์ของอิตาลีให้แก่คุณ แสดงว่าคุณไม่เป็นไปตามเกณฑ์คุณสมบัติ

สำหรับปี 2023 และปีก่อนหน้า - หากไม่มีแบบฟอร์ม 1099-MISC สำหรับปีก่อนหน้า แสดงว่าคุณไม่ผ่านเกณฑ์คุณสมบัติ โปรดตรวจสอบเกณฑ์คุณสมบัติและ "เหตุใดฉันจึงไม่ได้รับแบบฟอร์มภาษีในปีที่ผ่านมา" ดูคำถามที่พบบ่อยสำหรับข้อมูลเพิ่มเติม

เมื่อเร็วๆ นี้ IRS ได้ประกาศใช้กฎระเบียบสำหรับนายหน้าสินทรัพย์ดิจิทัล กฎระเบียบเหล่านี้และการรายงานที่เกี่ยวข้องมีผลเฉพาะกับกิจกรรมบนกระดานซื้อขาย Kraken ซึ่งรวมถึง: Kraken.com, Kraken Pro และแอปที่เกี่ยวข้อง กฎระเบียบเหล่านี้จะไม่มีผลบังคับใช้กับกิจกรรมบนแอปพลิเคชัน DeFi ของเรา (Kraken Wallet และ Ink) ในอนาคตจะมีกฎระเบียบอีกชุดหนึ่งที่ใช้กับการรายงานภาษีสำหรับธุรกรรมบนแอป DeFi ผลกระทบต่อการรายงานภาษีสำหรับธุรกรรมบน กระดานซื้อขาย Kraken อันเป็นผลจากกฎระเบียบใหม่เหล่านี้ สรุปได้ดังนี้:

ดูข้อมูลเพิ่มเติมได้ใน "แบบฟอร์ม 1099-DA คืออะไร" คำถามที่พบบ่อย

ตามที่ระบุไว้ข้างต้น เนื่องจากเราได้ยุติ โปรแกรมการสเตคในสหรัฐอเมริกาในปี 2023 จึงพิจารณาแล้วว่าไม่มีลูกค้าในสหรัฐอเมริการายใดมีคุณสมบัติตรงตามเกณฑ์ได้รับรางวัลตั้งแต่ $600 ขึ้นไปในปี 2024 ดังนั้น จะไม่มีการออกแบบฟอร์ม 1099-MISC ให้แก่ลูกค้าในสหรัฐอเมริกาสำหรับปี 2024

IRS ได้ชี้แจงใน กฎระเบียบสำหรับนายหน้าสินทรัพย์ดิจิทัล ว่าครั้งแรกที่ต้องรายงานการขายและการจำหน่ายสินทรัพย์ดิจิทัลคือปีภาษี 2025 และจะรายงานผ่านแบบฟอร์ม 1099-DA (สินทรัพย์ดิจิทัล) ฉบับใหม่ สำหรับปี 2024 แม้จะไม่บังคับ แต่ Kraken จะไม่จัดทำรายงานให้แก่ลูกค้าหรือ IRS ผ่านแบบฟอร์มอื่นในชุด 1099 รวมถึงแบบฟอร์ม 1099-K หรือ 1099-B

Payward Interactive, Inc.
106 E. Lincolnway, 4th Floor
Cheyenne, WY 82001, USA
หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี 83-0923587

Kraken จะไม่จัดทำรายงานกำไรหรือขาดทุนสำหรับกิจกรรมของคุณในปี 2024 โปรดดู "เนื่องจากฉันไม่ได้รับแบบฟอร์มภาษีสำหรับปี 2024 ฉันควรทราบอะไรบ้าง" สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับแหล่งข้อมูลที่จะช่วยสนับสนุนคุณในเรื่องนี้

สำหรับปี 2024 เราได้พิจารณาแล้วว่าไม่มีบัญชีที่ระบุว่าเป็นบัญชีของบุคคลสหรัฐอเมริกานอกสหรัฐอเมริกา ที่ได้รับรางวัลจากการสเตคและแอร์ดรอปตั้งแต่ $600 ขึ้นไป หากคุณเป็นบุคคลสหรัฐอเมริกา ที่พำนักอยู่นอกสหรัฐอเมริกา และคุณได้รับรางวัลมากกว่า $600 ในปี 2024 หรือปีก่อนหน้า แต่ไม่ได้รับแบบฟอร์มภาษีและคิดว่าควรได้รับ โปรดติดต่อทีมสนับสนุนของเรา

Kraken จะจัดทำแบบฟอร์มภาษีให้เฉพาะลูกค้าในสหรัฐอเมริกาที่ได้รับ:

หากคุณคิดว่าควรได้รับแบบฟอร์มภาษีสำหรับปีก่อนหน้า แต่ไม่พบในส่วน "เอกสาร" โปรดแจ้งให้ทีมสนับสนุนของเราทราบ

ที่ผ่านมา Kraken ได้จัดทำเฉพาะแบบฟอร์ม 1099-MISC ของสหรัฐอเมริกาให้แก่ลูกค้า ซึ่งยื่นต่อ Internal Revenue Service (IRS) สหรัฐอเมริกา และจะส่งสำเนาให้คุณ (เฉพาะเมื่อคุณมีสิทธิ์) ทั้งนี้จะมีการเปลี่ยนแปลงในปีต่อๆ ไป เนื่องจากกฎหมายการรายงานภาษีมีการเปลี่ยนแปลงอยู่เสมอ สำหรับรายละเอียดการเปลี่ยนแปลงในปี 2025 โปรดดู "แบบฟอร์ม 1099-DA คืออะไร"

แบบฟอร์ม 1099-MISC ใช้สำหรับรายงานรางวัลจากการสเตค รางวัลจากโปรแกรมแนะนำ แอร์ดรอป และรายได้อื่นบางประเภทต่อ IRS สหรัฐอเมริกาที่ได้รับระหว่างวันที่ 1 มกราคม ถึง 31 ธันวาคม ของแต่ละปี หากลูกค้าเป็นบุคคลสหรัฐอเมริกาเพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษีและมีรายได้รวมตั้งแต่ $600 ขึ้นไป คุณจะใช้แบบฟอร์มนี้ (หากคุณมีสิทธิ์) เพื่อจัดเตรียมและคำนวณภาษีของคุณ แบบฟอร์มนี้จะแสดงยอดรวมของรายได้จากการสเตค แอร์ดรอป และรายได้จากรางวัล ซึ่งคำนวณตลอดปีที่ผ่านมา และแปลงเป็น USD โดยใช้ราคาเฉลี่ยถ่วงน้ำหนักตามปริมาณในวันที่รางวัลเพิ่มเข้าเข้าบัญชีของคุณ แบบฟอร์ม 1099-MISC ของคุณประกอบด้วยชื่อ นามสกุล ที่อยู่ หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี และ ID บัญชีสาธารณะของคุณ เมื่อมีการกลับมาเริ่มต้นใหม่ของโปรแกรมการสเตคในสหรัฐอเมริกา ลูกค้าควรเตรียมพร้อมที่จะได้รับแบบฟอร์ม 1099-MISC หากได้รับรางวัลจากการสเตคตั้งแต่ $600 ขึ้นไปในปี 2025

ตั้งแต่ปีภาษี 2025 เป็นต้นไป Kraken จะเริ่มรายงานการขายและการจำหน่ายสินทรัพย์ดิจิทัลในแบบฟอร์ม 1099-DA (สินทรัพย์ดิจิทัล) ฉบับใหม่

แบบฟอร์ม 1099-DA ในระยะแรกจะรายงานเฉพาะการขายจากกิจกรรมของคุณบนกระดานซื้อขาย Kraken รวมถึง: Kraken.com, Kraken Pro และแอปที่เกี่ยวข้อง กิจกรรมของคุณบนแอป DeFi ของเรา (Kraken Wallet และ Ink) อาจต้องรายงานในปีต่อๆ ไป โดยจะมีข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับการรายงานนี้ในภายหลัง ข้อมูลที่จะรายงานในแบบฟอร์ม 1099-DA ฉบับใหม่ มีดังต่อไปนี้ (สรุป):

สำหรับข้อมูลเพิ่มเติม สามารถดูคำแนะนำฉบับร่างสำหรับแบบฟอร์ม 1099-DA ได้ที่นี่

Kraken ปฏิบัติตามกฎระเบียบทั้งหมดของ IRS สหรัฐอเมริกา หากคุณเคยได้รับแบบฟอร์ม 1099-MISC ในปีก่อนหน้า แปลว่าข้อมูลดังกล่าวได้มีการรายงานต่อ IRS แล้ว ข้อมูลทั้งหมดที่แสดงในแบบฟอร์มของคุณจะได้รับการส่งต่อไปยัง IRS สหรัฐอเมริกา และหน่วยงานจัดเก็บภาษีของรัฐที่คุณพำนักอยู่ แม้ว่าแบบฟอร์มของคุณอาจแสดงหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีเพียง 4 หลักสุดท้าย แต่หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีแบบเต็มจะได้รับการส่งต่อไปยัง IRS สหรัฐอเมริกาและหน่วยงานจัดเก็บภาษีของรัฐ หากข้อมูลใดไม่ถูกต้อง โปรดส่งคำร้องขอรับความช่วยเหลือโดยเร็วที่สุด เพื่อให้เราสามารถแก้ไขแบบฟอร์มภาษีของคุณได้

สำเนาแบบฟอร์ม 1099 ของคุณอาจส่งไปยังรัฐที่พำนักตามที่ระบุไว้ในบัญชี Kraken ของคุณ หากที่อยู่นี้ไม่ถูกต้อง โปรดอัปเดตที่อยู่ที่บันทึกไว้โดยลงชื่อเข้าใช้บัญชี Kraken ของคุณและทำตามขั้นตอนที่นี่

ควรใช้แบบฟอร์มภาษีเป็นเอกสารประกอบสำหรับที่ปรึกษาด้านภาษี CPA หรือผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีอื่นที่อาจจัดเตรียมและคำนวณภาษีให้แก่คุณ คุณควรดาวน์โหลดและเก็บสำเนาแบบฟอร์มภาษีไว้เป็นหลักฐานของตนเอง เนื่องจาก Kraken จะเก็บเอกสารเหล่านี้ไว้ในประวัติบัญชีของคุณเพียงระยะเวลาหนึ่งเท่านั้น (โดยทั่วไปเจ็ดปี ซึ่งอาจมีการเปลี่ยนแปลงได้)

แอร์ดรอปถือเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษีเมื่อได้รับ (FAQ 23) และจะได้รับการรายงานในแบบฟอร์ม 1099-MISC ของคุณ หากรางวัลรวมทั้งปีของคุณเท่ากับหรือมากกว่า $600

รางวัลจากการสเตคถือเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษีเมื่อผู้เสียภาษีมีอำนาจครอบครองและควบคุมรางวัล และสามารถรายงานได้แม้ว่าคุณจะยังไม่ได้ขายรางวัลจากการสเตคของคุณ ในบางกรณี รางวัลจากการสเตคอาจแสดงอยู่ในบัญชีของคุณ อย่างไรก็ตาม การซื้อขายรางวัลดังกล่าวอาจมีข้อจำกัด เช่น รางวัลจากการสเตค ETH2 โดยทั่วไปไม่สามารถซื้อขายได้จนกว่าจะมีการอัปเกรด Shapella ของเครือข่าย Ethereum ในกรณีนั้น คุณมีอำนาจครอบครองรางวัลจากการสเตค ETH แต่ยังไม่มีอำนาจควบคุมจนกว่ารางวัลจากการสเตคจะได้รับการปลดล็อกให้ซื้อขายได้ผ่านการอัปเกรด Shapella

จากบันทึกของเรา มีแนวโน้มว่าคุณถือครองหลายบัญชีแยกกันกับ Kraken ภายใต้ชื่อและหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีเดียวกัน หากเมื่อนำบัญชีแยกเหล่านี้มารวมกันแล้วยอดรวมเกิน $600 USD คุณจะได้รับแบบฟอร์มภาษี โดยจะออกให้แก่แต่ละบัญชีแยกกัน คุณควรลงชื่อเข้าใช้บัญชี Kraken อื่นๆ ของคุณเพื่อตรวจสอบแบบฟอร์มภาษีอื่นที่อาจออกให้แก่คุณ คุณอาจได้รับแบบฟอร์มภาษีแยกกันที่มียอดต่ำกว่า $600 USD หากคุณได้รับรายได้จากผลิตภัณฑ์ต่างกันซึ่งเมื่อรวมกันแล้วเกินเกณฑ์ (เช่น แบบฟอร์มหนึ่งสำหรับรางวัลจากการสเตค และอีกแบบฟอร์มหนึ่งสำหรับรางวัลจากโปรแกรมแนะนำ)

Kraken แปลงรางวัลจากการสเตคเป็น USD โดยใช้ราคาเฉลี่ยถ่วงน้ำหนักตามปริมาณ (VWAP) VWAP คือค่าเฉลี่ยถ่วงน้ำหนักตามปริมาณการซื้อขายและราคาสปอตในช่วงเวลา 24 ชั่วโมง

สูตรการคำนวณ VWAP คือ: (ราคาของสินทรัพย์เป็น USD x % ของปริมาณการซื้อขายในช่วง 24 ชั่วโมงที่ราคานั้น)

ตัวอย่าง:

เรามีแหล่งข้อมูลที่อาจเป็นประโยชน์สำหรับคุณ คุณสามารถดาวน์โหลดประวัติธุรกรรมทั้งหมดของคุณได้ทุกเมื่อโดยตรงจากบัญชี Kraken ของคุณ ได้อย่างรวดเร็ว ราบรื่น และสะดวก สำหรับคำแนะนำแบบทีละขั้นตอน โปรดดูคู่มือของเราเกี่ยวกับการส่งออกข้อมูลของคุณเป็นไฟล์ CSV นอกจากนี้ บริการคำนวณภาษีคริปโต เช่น Koinly.io อาจเข้าถึงประวัติธุรกรรมของคุณผ่าน API เมื่อคุณให้ความยินยอม เพื่อช่วยคุณคำนวณกำไร ขาดทุน รายได้ และค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมบน Kraken ของคุณ

ต่อไปนี้คือแหล่งข้อมูลส่วนหนึ่งที่เป็นประโยชน์:

โปรดทราบว่า ในฐานะเจ้าของบัญชี คุณมีหน้าที่รับผิดชอบในการพิจารณาภาษีที่เกี่ยวข้องกับการซื้อขายผ่านแพลตฟอร์มของเรา และต้องรายงานและชำระภาษีที่ถึงกำหนดให้ถูกต้องต่อหน่วยงานจัดเก็บภาษีที่เกี่ยวข้อง ที่ปรึกษาด้านภาษีของคุณสามารถให้ความช่วยเหลือเพิ่มเติมได้

For more information on securities related tax forms, see: Kraken Securities: Frequently Asked Questions (2025 Tax Year).