Vi ber om ursäkt för eventuella förseningar i leveransen av Form 1099-DA. Vi utfärdar blanketter så snabbt som våra processer tillåter och har upplevt tekniska utmaningar. Många kunder har fått Form 1099-DA och 1099-MISC, och blanketter fortsätter att genereras och kommer att visas i Tax Center när de är tillgängliga. Om du inte har fått en Form 1099-DA bör du få den inom de närmaste dagarna då systemen genererar blanketterna. Observera att du inte kommer att få en Form 1099-DA eller Form 1099-MISC om din kontoaktivitet inte uppfyller IRS:s rapporteringströsklar för dessa blanketter (och du kommer att få ett e-postmeddelande om du tillhör denna grupp inom de närmaste dagarna). Oavsett om du är planerad att få en Form 1099 kommer dina transaktionsdata att visas i Tax Center och vi uppmuntrar dig återigen att använda dessa data eftersom det är samma underliggande data som används för att generera Form 1099-DA och 1099-MISC.
Denna guide förklarar hur du läser din kombinerade Form 1099-DA och Form 1099-MISC med hjälp av strukturen som visas i ditt utdrag. I enlighet med IRS:s vägledning rapporterar Form 1099-DA endast bruttointäkter, vilket inte är detsamma som din vinst eller förlust. Därför uppmanar vi dig att titta på din transaktionshistorik och Tax Center för att vägleda din rapportering av vinst och förlust och undvika överrapportering genom att enbart förlita dig på bruttointäkterna på din Form 1099. Du kan ladda ner din fullständiga transaktionsinformation, använda en tredjeparts skattekalkylator som CoinTracker eller Koinly, eller konsultera en skatteexpert för att få hjälp med din skatteförberedelse.
Denna guide förklarar hur du läser din kombinerade Form 1099-DA och Form 1099-MISC, med hjälp av strukturen och avsnitten som visas i det utdrag du fick.
Form 1099-DA
Du kommer att få en Form 1099-DA om du sålde krypto på någon av våra handelsapplikationer eller webbplatser (Kraken, Kraken Pro eller Krak), eller skickade krypto via Krak under 2025. Krypto inkluderar alla digitala tillgångar, inklusive stablecoins (till exempel USDG eller USDC).
Att ”sälja krypto” inkluderar:
- Att sälja krypto för fiatvaluta (t.ex. BTC för USD), eller
- Att växla krypto mot annan krypto (t.ex. BTC mot ETH, BTC mot USDG, USDG mot USDC, etc.).
Vad betyder "skickat" här?
”Skickat” avser överföring av en digital tillgång till en annan person eller ett företag med hjälp av Krak (till exempel att ersätta eller betala någon med din krypto). Överföringar mellan plånböcker eller konton som du äger eller kontrollerar betraktas inte som en försäljning eller avyttring.
Finns det en minimitröskel för Form 1099-DA?
Det finns ingen minimitröskel för att rapportera försäljningar eller sändningar. Även en $1-transaktion är rapporteringspliktig.
Vad händer om jag bara köpte och HODL'd krypto och inte sålde eller skickade krypto via Krak under 2025?
Om du endast köpte eller höll (HODL’d) krypto under 2025 och inte sålde krypto på någon av våra handelsapplikationer eller webbplatser (Kraken, Kraken Pro eller Krak) eller skickade den via Krak, kommer Form 1099-DA-rapportering inte att gälla.
Vad händer om jag överförde krypto mellan konton och plånböcker, betraktas detta som en försäljning eller avyttring av krypto för Form 1099-DA?
Överföringar mellan dina egna plånböcker/konton är generellt sett inte försäljningar eller avyttringar.
Form 1099-MISC
Du kommer att få en Form 1099-MISC om du tjänade $600 eller mer i belöningar under 2025, inklusive:
Du kommer endast att få en Form 1099-DA om:
Om ovanstående gäller, och du har rapporteringspliktiga försäljningar eller avyttringar av digitala tillgångar, är vi skyldiga att utfärda en Form 1099-DA till dig och rapportera viss information till IRS.
Om du är en amerikansk skatteresident men ditt konto innehas av en av våra icke-amerikanska börsenheter, kan din information istället rapporteras till skattemyndigheterna under OECD:s Crypto-Asset Reporting Framework (CARF).
I detta fall:
Detta tillvägagångssätt hjälper till att förhindra dubbelrapportering av samma transaktioner till IRS.
Crypto-Asset Reporting Framework (CARF) är ett internationellt ramverk för skattetransparens utvecklat av Organisationen för ekonomiskt samarbete och utveckling (OECD).
Under CARF utbyter deltagande jurisdiktioner information om krypto-tillgångstransaktioner mellan skattemyndigheter.
Om ditt konto omfattas av CARF-rapportering kan din transaktionsinformation delas med IRS genom internationella avtal om utbyte av skatteinformation snarare än genom en Form 1099-DA.
För att undvika dubbelrapportering av samma transaktioner till IRS kommer konton som rapporteras under CARF generellt sett inte heller att få en Form 1099-DA.
För att få en Form 1099-DA för 2025 från Kraken måste du ha varit en amerikansk skatteresidentkund hos vår amerikanska digitala tillgångsmäklare med en adress i USA eller ett amerikanskt territorium per den 31 december 2025. Om din kontoadress var utanför USA eller dess territorier den 31 december 2025, utfärdades ingen Form 1099-DA. I dessa fall kan rapportering istället, i framtiden, falla under OECD:s Crypto-Asset Reporting Framework (CARF). Skatte myndigheterna har indikerat att kunder endast ska rapporteras en gång, antingen under Form 1099-DA eller CARF, inte båda. Regulatorisk samordning mellan dessa ramverk utvecklas dock fortfarande.
För skatteåret 2025 tillämpade Kraken följande tillvägagångssätt:
På Kraken.com väljer du din ikon i det övre högra hörnet och går till Konto. Under Personlig information ser du vilket land ditt konto är associerat med.
Om dina totala belöningar (inklusive staking-belöningar, airdrops, värvningsbelöningar och insättningsbonusar) är mindre än $600 för skatteåret, rapporterade Kraken inte denna inkomst till IRS på Form 1099-MISC.
Vi har ändå tillhandahållit denna information i dina rapporter för dina egna register. Du kan förlita dig på dina Kraken kontoposter eller din föredragna krypto-skatteprogramvara när du förbereder din skattedeklaration.
För skatteåret 2025 använde vi FIFO (First-In, First-Out) metoden enbart för att beräkna och visa kostnadsbas och uppskattade vinster eller förluster för dig i detta utdrag.
Vad detta innebär:
Vi använde FIFO eftersom:
Dina val:
Nej. Bruttointäkter är inte detsamma som vinster eller förluster.
Bruttointäkter representerar det totala belopp som erhållits från försäljning eller avyttring av digitala tillgångar, innan man beaktar vad du ursprungligen betalade för dessa tillgångar.
Din vinst eller förlust beräknas generellt genom att jämföra:
Vinst eller förlust = Bruttointäkter − Kostnadsbas
Exempel
Vi har samarbetat med CoinTracker för att förse dig med ett Tax Center med fler verktyg för att underlätta din skatteförberedelse. För mer information, se våra vanliga frågor om amerikanska Tax Center,
Ditt utdrag är organiserat i flera avsnitt. Alla avsnitt gäller inte för alla kunder.
Vad du kommer att se
Vad du ska göra
Vad det här avsnittet representerar
Hur det visas
Det här avsnittet visar när du sålde, handlade med eller på annat sätt avyttrade digitala tillgångar.
Du kan se summor grupperade efter
Viktigt förtydligande
Det här avsnittet listar enskilda kryptotransaktioner och kan märka dem som:
Alla transaktioner som visas här ingår i sammanfattningssummorna.
Om tillämpligt kan ditt utdrag inkludera en sammanfattning för kvalificerade stablecoins eller vissa NFT:er. Dessa belopp ingår redan i din rapportering av digitala tillgångar.
Rapportering av blankett 1099-DA till Krakens kunder och IRS:
| Ruta nr | Fältnamn | Rapporteras på kundblanketten | Rapporteras till IRS |
|---|---|---|---|
| INLÄMNARENS namn | INLÄMNARENS namn, gatuadress, stad eller ort, delstat eller provins, land, postnummer eller utländskt postnummer, och telefonnummer | Ja | Ja |
| INLÄMNARENS TIN | INLÄMNARENS TIN | Ja | Ja |
MOTTAGARENS TIN | Mottagarens TIN | Ja – sista 4 siffrorna | Ja |
MOTTAGARENS namn | Mottagarens namn | Ja | Ja |
Gatuadress (inkl. lägenhetsnr) | Mottagarens gatuadress | Ja | Ja |
| Stad | Mottagarens stad eller ort, delstat eller provins, land och postnummer eller utländskt postnummer | Ja | Ja |
Kontonummer | Kontonummer | Ja | Ja |
| CUSIP-nummer | CUSIP-nummer | Ej tillämpligt | Ej tillämpligt |
| 1a | Kod för digital tillgång (DTI-kod) | Ja | Ja |
| 1b | Namn på digital tillgång | Ja | Ja |
| 1c | Antal enheter | Ja | Ja |
| 1d | Förvärvsdatum | Ja – med FIFO kan kunder förlita sig på sina egna register | Nej |
| 1e | Datum för försäljning eller avyttring (förutom för kvalificerade stablecoin-transaktioner) | Ja | Ja |
| 1f | Försäljningssumma | Ja | Ja |
| 1g | Kostnad eller annan grund | Ja – med FIFO kan kunder förlita sig på sina egna register | Nej |
| 1h | Upplupen marknadsrabatt | N/A - För Kraken-användare | |
| 1i | Förlust från wash sales ej tillåten | Ja – med FIFO kan kunder förlita sig på sina egna register | Nej |
| 2 | Kontrollera om anskaffningsvärde rapporterats till IRS | Ej markerad | Ej markerad |
| 3a | Rapporterat till IRS: Bruttointäkter eller (Nettointäkter – justerat för optionspremie) | Bruttointäkter | Bruttointäkter |
| 3b | Kontrollera om intäkter från: QOF | N/A | N/A |
| 4 | Innehållen federal inkomstskatt | N/A | N/A |
| 5 | Kontrollera om förlust inte är tillåten baserat på belopp i 1f | N/A | N/A |
| 6 | Vinst eller förlust: kortfristig, långfristig, ordinär | Ja – med FIFO kan kunder förlita sig på sina egna register | Nej |
| 7 | Kontrollera om 1f endast är kontanter | Ja | Ja |
| 8 | Kontrollera om mäklaren förlitade sig på kundtillhandahållen information | N/A | N/A |
| 9 | Kontrollera om digital tillgång är en icke-täckt säkerhet | Kontrollerad för alla transaktioner | Kontrollerad för alla transaktioner |
| 11a | Kontrollera om bruttointäkterna som rapporterats i 1f är ett sammanlagt belopp för: (Qualifying stablecoins, Specified NFTs) | Kontrollerad för aggregerad rapportering för kvalificerade stablecoins | Kontrollerad för aggregerad rapportering för kvalificerade stablecoins |
| 11b | Om 11a är markerad, antal transaktioner | Ja för transaktioner med kvalificerade stablecoins | Ja för transaktioner med kvalificerade stablecoins |
| 11c | För aggregerad rapportering av specificerade NFT:er, aggregerade bruttointäkter rapporterade i 1f som kan hänföras till första försäljningar av skapare eller minter | N/A | N/A |
| 12a | Antal enheter som överförts in | Ja | Ja |
| 12b | Om överförd in, ange överföringsdatum | Ja | Ja |
| 14 | Delstatsnamn | Ja | Ja |
| 15 | Delstatens identifikationsnummer | N/A | N/A |
| 16 | Innehållen delstatsskatt | N/A | N/A |
Alla transaktioner på din blankett 1099 rapporteras med UTC (Coordinated Universal Time).
Din 1099-DA använder Coordinated Universal Time (UTC), som ligger 5 till 10 timmar före amerikanska tidszoner. En handel som gjorts sent den 31 december kan visas som den 1 januari på din blankett, eller inte visas alls, utan dyka upp på nästa års 1099-DA istället. Om detta påverkar dig kan du rapportera transaktionen under rätt beskattningsår med hjälp av dina egna handelsregister.
Nej. Detta är en tidsskillnad, inte ett fel. Din 1099-DA är informativ. Använd dina handelsregister för att rapportera transaktionen under det år den inträffade, och spara dina bekräftelser ifall de behövs senare.
Din inkomst från stakingbelöningar, airdrops och andra belöningar visas i ruta 3 i Form 1099-MISC.
IRS kräver fast formatering för elektronisk inlämning. Fält har strikta tecken- och bytebegränsningar, så längre värden kan vara:
Detta är förväntat och påverkar inte noggrannheten.
Längre namn kan förkortas.
Långa adresser förkortas ofta (t.ex. “Lägenhet” → “Lgh”).
Långa tillgångsnamn kan ersättas med tickers eller avkortas. Anpassade tillgångsnamn kan avkortas.
Båda. IRS-system tillämpar bytebaserade begränsningar (ofta ~40 byte per fält).
Icke-ASCII-tecken (t.ex. accenter) kan:
Ingen åtgärd behövs om informationen endast är förkortad.
Begär en korrigering om:
Nej. Dessa begränsningar påverkar endast formateringen, och inte:
Vi förstår att likvidationer kan vara stressande och oväntade, och vi vill ge klarhet i hur de återspeglas på din skatteblankett.
Om dina kryptopositioner eller säkerheter likviderades, inkluderas dessa transaktioner på din Form 1099-DA eftersom de, ur ett skatterapporteringsperspektiv, behandlas som en försäljning (avyttring) av digitala tillgångar.
När en likvidation sker:
Din krypto säljs för att återbetala ett utestående saldo eller en förpliktelse
Värdet på krypton vid tidpunkten för likvidationen behandlas som bruttointäkter
Dessa intäkter tillämpas sedan mot din skuld.
På grund av detta kräver IRS att mäklare rapporterar dessa transaktioner på Form 1099-DA, även om du kanske inte har mottagit medel direkt.
Inte nödvändigtvis. Om värdet på din krypto vid tidpunkten för likvidationen var lägre än ditt anskaffningsvärde, kan du ha realiserat en förlust. Omvänt, om det var högre, kan du ha realiserat en vinst.
Vi förstår att detta kan kännas frustrerande. Även om försäljningen inte initierades av dig, behandlar IRS varje avyttring av krypto, vare sig frivillig eller ofrivillig, som en rapporteringspliktig händelse.
Likvidationer faller inom denna kategori eftersom dina tillgångar användes för att uppfylla en finansiell förpliktelse.
Om ditt namn, de fyra sista siffrorna i ditt TIN (SSN/EIN), adress, bosättningsstat eller bruttointäkter är felaktiga, kontakta Krakens support så snart som möjligt för att begära en granskning och (om lämpligt) ett korrigerat uttalande.
Om informationen om anskaffningsvärde, vinst/förlust eller annan innehavsperiod inte stämmer överens med dina register, kan du använda dina register eftersom denna information inte rapporterades till IRS, och denna information finns endast på din kopia av Form 1099-DA.
Om du är undantagen från Form 1099-rapportering antingen för att du inte är en amerikansk skatteresident eller för att du är undantagen från rapportering, vänligen kontakta Krakens support.
För skatteåret 2025 tillhandahåller vi inget Dokument-ID på Form 1099-paket. Detta är förväntat och påverkar inte giltigheten av din blankett eller din förmåga att deklarera.
Om ditt skatteprogram begär ett Dokument-ID kan du istället importera dina data med hjälp av skattefilsexporter (t.ex. CSV) eller ansluta ditt konto direkt till tredjeparts skatteaggregatorer (som CoinTracker eller Koinly).
Nej. För 2025 krävdes Kraken inte att rapportera ditt anskaffningsvärde och vinster/förluster till IRS, och du kan beräkna vinster/förluster med hjälp av IRS-tillåtna identifieringsregler.
Om du använder en form av specifik identifiering kräver IRS-reglerna att du korrekt identifierar enheterna vid försäljningstillfället (och för register). Om du inte gjorde det, gäller FIFO i allmänhet som standard.
Överväg att använda Krakens skattecenters metodinställningar framöver och behåll stödjande register.
Krypto-till-krypto-handel kan vara rapporteringspliktiga avyttringar (och kan vara skattepliktiga), eftersom utbyte av en digital tillgång mot en annan behandlas som en avyttring av egendom.
Om du överförde tillgångar till Kraken från en annan börs eller plånbok, kanske Kraken inte har tillräckligt med förvärvsdata för att fastställa ditt anskaffningsvärde och din innehavsperiod. Du kan behöva tillhandahålla förvärvsuppgifter till din skatteprogramvara eller skatterådgivare med hjälp av dina egna register.
För 2025 rapporterade vi bruttointäkter utan anskaffningsvärde eller vinster/förluster till IRS; endast din kopia av Form 1099-DA innehåller anskaffningsvärdet och vinster/förluster med hjälp av FIFO-metoden för anskaffningsvärde. I vissa fall, till exempel för överföringar, kan anskaffningsvärdet saknas, men det betyder inte att ditt anskaffningsvärde är $0.
Till exempel – saknat anskaffningsvärde för överföringar:
Anta att du köpte 1,0 BTC för $50 000 (ditt anskaffningsvärde), som du överförde från en extern plånbok eller börs till Kraken. Under 2025, inom ditt Kraken-konto, bytte du BTC mot ETH till ett värde av $110 000.
Form 1099‑DA för 2025 kan visa $110 000 i intäkter från försäljningen av BTC, med ett okänt anskaffningsvärde; dock är vinsten generellt sett skillnaden mellan realiserat belopp och justerat anskaffningsvärde (vilket är $110 000 - $50 000 = $60 000 vinst innan transaktionskostnader beaktas).
Använd dina egna register, skaffa stöd från en tredjeparts kryptoskatteräknare (CoinTracker, Koinly, etc.) eller annan professionell skattehjälp för att komplettera eventuell saknad information om anskaffningsvärde.
Avgifter som betalas i digitala tillgångar och mycket små avyttringar kan skapa rapporteringsbara rader. Vissa mycket små belopp kan avrundas till $0,00 i utdrag eller exporter, beroende på formatering.
Följande transaktionstyper behöver för närvarande inte rapporteras:
Vi spårar anskaffningsvärde för digitala tillgångar endast för transaktioner som sker inom samma Kraken-konto.
Detta innebär:
När du överför digitala tillgångar till:
Har vi inte längre insyn i dessa tillgångar. Som ett resultat:
Du ansvarar för att föra register över transaktioner som sker utanför ditt Kraken-konto.
Om digitala tillgångar överförs från ditt Kraken-konto och senare överförs tillbaka:
Eftersom vi inte kan verifiera vad som skedde utanför Kraken, är du ansvarig för att upprätthålla korrekta register över anskaffningsvärde för dessa tillgångar.
Digitala tillgångar kan fritt överföras mellan plånböcker, börser och protokoll. När tillgångar lämnar vår plattform har vi inte längre fullständig information om:
Av denna anledning är spårning av anskaffningsvärde begränsad till aktivitet som sker inom samma Kraken-konto.
Om du överför tillgångar mellan Kraken och andra plånböcker eller börser rekommenderar vi:
Även om anskaffningsvärde inte spåras av Kraken för tillgångar som överförs ut och tillbaka in, är du fortfarande ansvarig för att korrekt rapportera dina skattepliktiga vinster och förluster.
1099‑DA-rapporteringen som beskrivs här gäller för aktivitet på Kraken Exchange (Kraken.com / Kraken Pro / Krak och relaterade appar). Aktivitet i separata DeFi-applikationer, inklusive Kraken Wallet, kanske inte inkluderas.
Detta kombinerade utdrag är utformat kring ditt Kraken Exchange-konto. Rapportering om icke-förvaringsplånböcker, till exempel Kraken Wallet, krävs inte för närvarande.
Du bör fortfarande samla in on-chain-register och inkludera dem i din övergripande skatterapportering om de innehåller skattepliktiga händelser.
Detta utdrag återspeglar information som kan ha rapporterats till IRS och ytterligare information som tillhandahålls för din bekvämlighet. Du ansvarar för att fastställa korrekt rapporteringsmetod och belopp i din deklaration. Överväg att använda de ytterligare resurserna i vårt skattecenter eller konsultera en kvalificerad skatterådgivare om du har frågor.
Dessa termer relaterar till vilken information en mäklare är skyldig att rapportera till IRS.
För 2025 behandlas digitala tillgångar generellt som icke-täckta, vilket innebär att Kraken rapporterade bruttointäkter men inte anskaffningsvärde eller vinster/förluster till IRS.
Ditt ursprungliga inköpspris för en digital tillgång, inklusive vissa avgifter.
Anskaffningsvärde används för att fastställa din vinst eller förlust när du säljer eller avyttrar tillgången.
Exempel: Om du köpte BTC för $1 000 och senare sålde den för $1 500, är ditt anskaffningsvärde $1 000.
För 2025 rapporterade Kraken inte ditt anskaffningsvärde till IRS på Form 1099-DA.
Skillnaden mellan dina bruttointäkter och ditt anskaffningsvärde.
Exempel:
Försäljningspris: $1 500
Anskaffningsvärde: $1 000
Vinst: $500
Din vinst eller förlust är det som avgör din skatteplikt, inte bruttointäkterna ensamma.
Det totala belopp du fick från att sälja eller avyttra digitala tillgångar.
Bruttointäkter representerar det fullständiga försäljningspriset innan avdrag för ditt ursprungliga inköpspris (anskaffningsvärde), avgifter eller andra justeringar.
För 2025 rapporteras bruttointäkter från försäljning av digitala tillgångar till IRS på Form 1099-DA.
En vinst eller förlust från att sälja digitala tillgångar som innehafts i mer än ett år. Långsiktiga kapitalvinster beskattas generellt med reducerade skattesatser jämfört med kortsiktiga vinster.
Inkomst som beskattas med dina ordinarie inkomstskattesatser.
I sammanhanget med digitala tillgångar kan detta inkludera:
Dessa belopp kan rapporteras på Form 1099-MISC om rapporteringströsklar uppfylls.
En vinst eller förlust från att sälja digitala tillgångar som innehafts i ett år eller mindre. Kortsiktiga vinster beskattas generellt med dina ordinarie inkomstskattesatser.
En wash sale inträffar generellt när du säljer en tillgång med förlust och köper samma eller en väsentligen identisk tillgång inom en kort tidsperiod (vanligtvis 30 dagar före eller efter försäljningen).
Enligt gällande amerikansk skattelagstiftning gäller wash sale-reglerna formellt för värdepapper. Digitala tillgångar klassificeras för närvarande inte som värdepapper för wash sale-ändamål; dock kan skattereglerna ändras i framtiden. Du bör konsultera en skatterådgivare för vägledning.