Att delta i Breakout-programmet kan få skattekonsekvenser, särskilt när du tar emot en utbetalning.
Breakout är ett proprietärt handelsprogram. När du har genomfört en utvärdering och kvalificerat dig för ett Breakout-konto kan du handla via ett Breakout-tillhandahållet konto i stället för att sätta in eget handelskapital. Om ditt handelsresultat uppfyller kraven kan du bli berättigad till en utbetalning.
Skattehanteringen för Breakout skiljer sig från handel med krypto med egna medel.
Nej.
När du handlar via ett Breakout-konto köper och säljer du inte kryptotillgångar som du personligen äger med ditt eget handelskapital. Handeln sker via Breakout-programmet med medel från Breakout.
De enskilda handelstransaktioner du gör inom Breakout-programmet behandlas därför inte på samma sätt som köp och försäljningar av kryptotillgångar på ditt personliga Kraken-konto.
I stället är den primära skatterelevanta händelsen för en Breakout-deltagare i regel utbetalningen från Breakout-programmet i USDC.
Din skattehantering kan variera beroende på ditt skattemässiga hemvistland, dina individuella omständigheter och hur din lokala skattemyndighet klassificerar inkomster från program för proprietär eller prestationsbaserad handel.
Breakout-utbetalningar kan utgöra skattepliktig inkomst.
Beroende på de skatteregler som gäller för dig kan värdet av den USDC du tar emot som Breakout-utbetalning behandlas som inkomst vid mottagandet.
Breakout-utbetalningar sker i USDC, en stablecoin utformad för att nära följa värdet på den amerikanska dollarn (USD). Värdet på en USDC-utbetalning förväntas därför i regel ligga nära det motsvarande beloppet i amerikanska dollar. USDC är dock en kryptotillgång och dess marknadsvärde är inte alltid exakt lika med en amerikansk dollar.
Om din hemvaluta eller skatterapporteringsvaluta inte är USD bör du också beakta värdet på USDC-utbetalningen i din hemvaluta vid tidpunkten för utbetalningen. En skattebetalare vars rapporteringsvaluta är EUR, GBP, CAD eller annan valuta kan behöva räkna om utbetalningens värde till den valutan med den växelkurs som krävs enligt lokala skatteregler.
Hur en utbetalning slutligen klassificeras för skatteändamål kan variera beroende på jurisdiktion. Beroende på tillämpliga regler och dina individuella omständigheter kan en utbetalning klassificeras som näringsinkomst, inkomst av självständig yrkesverksamhet eller tjänster, övrig inkomst eller annan kategori.
Du bör diskutera lämplig värderingsmetod, växelkurs och skattehantering med en kvalificerad skatterådgivare som är bekant med de regler som gäller i din jurisdiktion.
Ja, om det krävs.
Breakout-utbetalningar kan omfattas av skatterapportering, inklusive CARF/DAC8-rapportering och Form 1099-MISC-rapportering för amerikanska kunder.
CARF- och DAC8-rapportering
I tillämpliga fall inkluderas Breakout-utbetalningar i USDC i CARF/DAC8-rapporteringen för rapporteringspliktiga kunder.
Uppgifter om din Breakout-utbetalning kan därför rapporteras till tillämplig skattemyndighet och, där det krävs, utbytas med skattemyndigheten i det eller de länder där du är skattemässigt hemmahörande.
CARF och DAC8 är regelverk för rapportering av skatteuppgifter. Att en Breakout-utbetalning rapporteras avgör inte hur mycket skatt du ska betala eller hur utbetalningen ska klassificeras i din skattedeklaration.
Lokala skatteregler kan också kräva att du fastställer värdet av den rapporterade utbetalningen i din inhemska valuta eller din skatterapporteringsvaluta.
Amerikansk skatterapportering – Form 1099-MISC
För amerikanska kunder rapporteras rapporteringspliktiga Breakout-utbetalningar på Form 1099-MISC.
När tillämpliga rapporteringskrav är uppfyllda utfärdar Kraken en Form 1099-MISC som återspeglar det rapporteringspliktiga värdet av dina Breakout-utbetalningar och rapporterar den informationen till Internal Revenue Service (IRS).
Eftersom Breakout-utbetalningar görs i USDC återspeglar det belopp som rapporteras på Form 1099-MISC det tillämpliga dollarvärdet av utbetalningen för skatterapporteringsändamål.
Form 1099-MISC avser den Breakout-utbetalning du tar emot, inte de enskilda handelstransaktioner du genomför på ditt Breakout-konto.
Den underliggande handelsaktiviteten i Breakout behandlas därför inte som en serie personliga kryptoköp och -försäljningar av deltagaren vid Form 1099-rapportering. Den relevanta rapporteringspliktiga händelsen är i stället USDC-utbetalningen från Breakout.
Att du får eller inte får en Form 1099-MISC avgör inte i sig om ett belopp är skattepliktigt. Amerikanska skattebetalare är fortsatt ansvariga för att korrekt deklarera skattepliktig inkomst i sina federala, delstatliga och lokala skattedeklarationer, i tillämpliga fall.
När en Breakout-utbetalning har krediterats i USDC bör du spara dokumentation som visar:
datum och tid för utbetalningen;
mottaget USDC-belopp;
utbetalningens värde i din inhemska valuta eller tillämplig skatterapporteringsvaluta vid mottagandet, där relevant; och
eventuell efterföljande försäljning, byte, konvertering, överföring eller annan avyttring av USDC.
Eftersom USDC är en stablecoin utformad för att nära följa USD förväntas kursrörelserna mellan USDC och USD normalt vara relativt begränsade. USDC:s värde i förhållande till din inhemska valuta kan dock förändras när valutakurserna rör sig.
Även om USDC:s värde håller sig nära USD kan exempelvis värdet av en USDC-utbetalning uttryckt i EUR, GBP, CAD, AUD eller annan valuta skilja sig på utbetalningsdagen till följd av växelkursrörelser mellan USD och din inhemska valuta.
USDC:s värde vid mottagandet kan vara relevant både för att fastställa inkomsten kopplad till din Breakout-utbetalning och för att fastställa skattemässigt anskaffningsvärde för den USDC du tagit emot.
En efterföljande transaktion med USDC kan ge upphov till separata skattekonsekvenser. Mot den bakgrunden bör mottagandet av en Breakout-utbetalning i USDC och en senare försäljning, byte eller annan avyttring av den USDC:n behandlas separat i skattehänseende.
Skattehanteringen av avgifter du betalar för att delta i en Breakout-utvärdering beror på dina individuella omständigheter och tillämpliga skatteregler i din jurisdiktion.
I vissa fall kan utgifter kopplade till skattepliktig inkomst behandlas annorlunda än privata kostnader. Kraken och Breakout kan inte avgöra om en utvärderingsavgift är avdragsgill eller på annat sätt berättigar till en viss skattehantering för en enskild kund.
Spara dokumentation över eventuella utvärderingsavgifter du betalar och diskutera hur de ska behandlas med din skatterådgivare.
Nej.
Kraken och Breakout erbjuder inte skatte-, juridisk eller redovisningsrådgivning. Skattelagstiftningen varierar avsevärt mellan jurisdiktioner, och skattehanteringen av utbetalningar från proprietär handel är inte nödvändigtvis densamma som skattehanteringen av vinster eller förluster från handel med kryptotillgångar som du personligen äger.
Du bör diskutera ditt deltagande i Breakout, eventuella utvärderingsavgifter du betalar, de USDC-utbetalningar du tar emot, värdet av dessa utbetalningar i din inhemska valuta samt tillämplig skatterapportering med en kvalificerad skatterådgivare som är förtrogen med de skatteregler som gäller för dig.
Du är fortsatt ansvarig för att fastställa dina skatteskyldigheter och korrekt redovisa eventuella inkomster, vinster, förluster eller andra belopp som din lokala skattemyndighet kräver.