Часто задаваемые вопросы по налогам Krak для отправки фиатной валюты, криптовалюты и стейблкоинов, не являющихся CBDC

Последнее обновление: 3 декабря 2025 г.

Налоговые аспекты — Отправка и получение криптовалюты или фиата

Отправка цифровых активов, включая BTC, ETH и поддерживаемые стейблкоины, не являющиеся CBDC (например, USDG, USDC, PYUSD, EURC, EURT и т. д.), обычно рассматривается как налогооблагаемое отчуждение, если это не перевод на другой счет или кошелек того же пользователя. Как правило, стейблкоины, не являющиеся CBDC, рассматриваются как криптовалюта, а не фиат, даже если они привязаны к фиатной валюте.

Поэтому вам следует отслеживать следующее в отношении любой переводимой криптовалюты:

  • Цена приобретения, включая любые комиссии

  • Дата приобретения

  • Справедливая рыночная стоимость (FMV) на момент отправки

  • Полученная прибыль/убыток

  • Пороги налога на дарение

Примечание: Сервисы агрегации налоговых данных по криптовалютам, такие как Koinly.io или Cointracker.io, могут помочь вам отслеживать ваши переводы криптовалюты и поддержать вас в связанных с этим налоговых расчетах. Для получения дополнительной информации о подключении вашего аккаунта к сервису агрегации налоговых данных по криптовалютам см. раздел «Часто задаваемые вопросы по API для налогов».

Переводы национальной фиатной валюты: Отправка национальной фиатной валюты (внутри страны или за границу) обычно не облагается налогом, если отправитель отправляет свою национальную валюту, однако пользователю может потребоваться учесть:

  • Пороги налога на дарение

  • Документация по трансграничным валютным операциям

Переводы иностранной фиатной валюты: Отправка иностранной валюты, с точки зрения отправителя, обычно рассматривается как налогооблагаемое отчуждение, подлежащее налогообложению разницы между ценой приобретения в национальной валюте и стоимостью на момент отчуждения. При отправке иностранной фиатной валюты пользователю следует отслеживать и учитывать:

  • Цена приобретения, включая любые комиссии

  • Дата приобретения

  • Справедливая рыночная стоимость (FMV) на момент отправки

  • Полученная прибыль/убыток

  • Документация по трансграничным валютным операциям

  • Пороги налога на дарение

Получение криптовалюты или стейблкоинов обычно облагается налогом, если оно представляет собой доход. Как правило, вы не будете платить налог, если получаете:

  • Личный подарок

  • Возмещение

  • Возврат средств

  • Чисто личный перевод от друзей или семьи

  • Самостоятельный перевод с вашего собственного счета или кошелька

У вас может быть налогооблагаемый доход, если вы получаете криптовалюту в качестве платежа:

  • Вознаграждение за услуги

  • Доход от бизнеса или продажи

  • Платеж от продавца/по контракту

  • Вознаграждения, поощрения или доходность

  • Акция, бонус или реферальные вознаграждения

  • Все, что связано с экономической деятельностью

Примечание: это запрещенные способы использования Krak, если вы не являетесь продавцом в Программе обработки платежей для продавцов Krak.

Хотя получение криптовалюты (включая стейблкоины, не являющиеся CBDC) и иностранных валют может не облагаться налогом, последующие отчуждения могут облагаться налогом, и поэтому пользователям потребуется отслеживать:

  • Стоимость на момент получения, включая любые комиссии

  • Дата получения

  • Если это не личный перевод, причина получения криптовалюты

Примечание: Сервисы агрегации налоговых данных по криптовалютам, такие как Koinly.io или Cointracker.io, могут помочь вам отслеживать ваши переводы и поддержать вас в связанных с этим налоговых расчетах. Для получения дополнительной информации о подключении вашего аккаунта к сервису агрегации налоговых данных по криптовалютам см. Часто задаваемые вопросы по API для налогов.

Самостоятельные переводы, как правило, не являются отчуждениями и, следовательно, могут не подлежать отчетности.

Налоговые аспекты для платежей продавцам

Да, если продавец является участником Программы обработки платежей для продавцов Krak. В противном случае Krak следует использовать только для отправки платежей друзьям и семье.

Kraken поддерживает требования к налоговой отчетности для продавцов, участвующих в Программе обработки платежей для продавцов Krak.

Да, если продавец является участником Программы обработки платежей для продавцов Krak. В противном случае Krak следует использовать только для отправки платежей друзьям и семье.

Kraken поддерживает требования к налоговой отчетности для продавцов, участвующих в Программе обработки платежей для продавцов Krak.

Особые аспекты отчетности

В этом разделе описывается, что Kraken может сообщать налоговым органам относительно перевода Krak.

Обзор формы 1099-DA

Начиная с 2025 года, с введением новых правил отчетности для брокеров США:

  • Клиенты из США могут получить форму 1099-DA для отчетных отчуждений цифровых активов, включая отправку криптовалюты или стейблкоинов, не являющихся CBDC, если это рассматривается как отчуждение.

  • Форма 1099-DA будет включать следующую информацию:

    • Отправленный цифровой актив

    • Валовая выручка (справедливая рыночная стоимость отправленной суммы в $USD)

    • Дата отправки

  • Кроме того, при необходимости может быть сообщена следующая информация:

    • Дата приобретения

    • Базисная стоимость

    • Прибыль/убыток

CARF — это новая система налоговой отчетности для транзакций с криптовалютами. CARF стандартизирует отчетность в более чем 100 юрисдикциях, при этом ЕС (DAC 8) и Великобритания примут CARF к 2026 году.

В соответствии с CARF, Kraken может быть обязан сообщать:

  • Переводы криптовалюты, включая идентификацию типа транзакции (отправка/получение)

  • Сумма переведенной криптовалюты (полученной и отправленной)

  • Агрегированная справедливая рыночная стоимость переводов (полученных и отправленных) по типу криптовалюты

  • Имя, адрес и налоговый идентификационный номер владельца счета

Для получения дополнительной информации о CARF, пожалуйста, ознакомьтесь с этими Часто задаваемыми вопросами.

CESOP — это система ЕС, собирающая информацию о трансграничных платежах. Для наших клиентов в ЕС остатки фиатных счетов хранятся в учреждении электронных денег. Учреждения электронных денег, как поставщики платежных услуг, обязаны сообщать о некоторых трансграничных переводах фиатных средств, которые поступили из юрисдикции ЕС. Пользователи, получающие более 25 трансграничных платежей из ЕС в календарном квартале, могут подлежать отчетности в рамках CESOP.

В соответствии с Instrução Normativa RFB 1.888/2019, криптобиржи должны сообщать обо всех квалифицируемых криптотранзакциях, включая P2P-переводы, если они затрагивают налоговых резидентов Бразилии и если соблюдены пороговые значения или условия отчетности.

Для получения дополнительной информации об отчетности 1.888/2019 см. эти Часто задаваемые вопросы.

Отказ от ответственности: Информация, представленная в этом разделе часто задаваемых вопросов, предназначена только для общих образовательных целей и не является налоговой, юридической или финансовой консультацией. Налоговое законодательство и обязательства по отчетности различаются в зависимости от юрисдикции и могут со временем меняться. Ваш личный налоговый режим может зависеть от ваших индивидуальных обстоятельств, включая страну проживания, характер ваших транзакций и способ использования вашего счета.

Вам следует проконсультироваться с квалифицированным налоговым консультантом или другим специалистом, который знаком с вашей конкретной ситуацией, прежде чем предпринимать какие-либо действия на основе информации, представленной здесь. Kraken не предоставляет налоговых, бухгалтерских или юридических консультаций и не несет ответственности за любые действия, предпринятые на основе этой информации.

Нужна дополнительная помощь?