Taxa de timbru italiană și impozitul pe cripto-active: obligațiile tale începând cu 2025

Nu. Kraken nu va reține, deduce sau vira taxa de timbru italiană pentru anul fiscal 2025. Ești responsabil pentru autoevaluarea, declararea și plata oricărui impozit aplicabil, cu sprijinul consilierului tău fiscal acolo unde este necesar.

Da. Aceeași abordare se aplică pentru 2026 și fiecare an fiscal ulterior, cu excepția cazului în care Kraken te notifică că reținerea va fi reluată.

Trebuie să continui să îți evaluezi și să îți îndeplinești propriile obligații fiscale în fiecare an. Nu ai nevoie să primești o notificare separată din partea Kraken în fiecare an pentru ca această abordare să rămână în vigoare.

Nu. Decizia Kraken de a nu reține impozitul nu elimină obligațiile tale fiscale.

Atunci când un intermediar nu aplică taxa de timbru, rezidenții fiscali italieni trebuie, în general, să autoevalueze impozitul pe valoarea cripto-activelor, cunoscut sub denumirea de imposta sul valore delle cripto-attività (IVCA).

Verifică deținerile de cripto-active și înregistrările contului pentru anul fiscal relevant, stabilește obligațiile fiscale și de raportare aplicabile și efectuează orice depunere și plată necesară direct prin sistemul fiscal italian.

Consultă un consilier fiscal italian calificat pentru sprijin cu calculul, declarația fiscală și cerințele de plată.

Nu aștepta ca Kraken să deducă impozitul sau să îți trimită o solicitare de plată.

Nu este necesară nicio renunțare, deoarece Kraken nu va reține acest impozit pentru 2025 sau pentru anii fiscali următori, în conformitate cu abordarea descrisă în acest articol.

De asemenea, nu poți solicita ca Kraken să rețină și să plătească impozitul în locul tău cât timp această abordare rămâne în vigoare. Te vom notifica dacă vom relua reținerea.

Taxa de timbru italiană, cunoscută sub denumirea de imposta di bollo, este un impozit care se aplică anumitor documente și relații financiare. Sfera sa de aplicare a fost extinsă la cripto-active prin Legea bugetară italiană din 2023. Este distinctă de impozitul pe profiturile din tranzacționare.

Pentru deținerile dumneavoastră pe Kraken începând cu anul fiscal 2025, trebuie să vă evaluați propriile obligații fiscale, în loc să vă bazați pe Kraken pentru colectarea taxei de timbru.

Taxa de timbru este colectată de un intermediar, acolo unde este obligatorie. IVCA este impozitul corespunzător, calculat de deținător, în cazul în care taxa de timbru nu a fost aplicată.

Deși acest articol face referire la modificarea privind „reținerea taxei de timbru" de către Kraken, IVCA este, în general, impozitul pe care ar trebui să îl discutați cu consilierul dumneavoastră atunci când vă organizați propria evaluare și plată.

Obligația se aplică, în general, persoanelor fizice și juridice rezidente fiscal în Italia care dețin criptoactive asupra cărora nu a fost aplicat timbrul fiscal.

Consultă-ți consilierul fiscal pentru a-ți confirma situația, în special dacă deții active printr-o companie, fond fiduciar sau altă entitate, ori dacă reședința ta fiscală s-a schimbat în cursul anului.

Consultă-ți consilierul fiscal pentru a determina reședința ta fiscală și obligațiile aferente pentru fiecare an relevant.

Nu presupune că un alt furnizor aplică aceeași abordare ca Kraken. Verifică direct cu fiecare furnizor dacă reține timbrul fiscal italian, ce perioade fiscale acoperă reținerea sa și ce documentație justificativă oferă.

Transmite acele documente consilierului tău fiscal atunci când îți evaluezi situația globală.

Rata anuală generală este de 0,20%, echivalentul a 2 EUR pentru fiecare 1.000 EUR din valoarea impozabilă a criptoactivelor.

De exemplu, aplicând 0,20% la o valoare impozabilă de 10.000 EUR rezultă un impozit de 20 EUR. Acesta este un exemplu simplificat, nu un calcul al obligației tale fiscale individuale.

Confirmă cu consilierul tău fiscal rata de impozitare și regulile de calcul aplicabile anului fiscal relevant.

Conform regulilor generale, nu există un plafon maxim pentru persoanele fizice. Pentru contribuabilii care nu sunt persoane fizice, IVCA este plafonat, în general, la 14.000 EUR.

Consilierul tău fiscal ar trebui să confirme dacă și în ce mod se aplică plafonul situației tale.

Folosește înregistrările contului tău și consultă-ți consilierul fiscal pentru a determina valoarea impozabilă corespunzătoare în EUR, datele de evaluare, ajustările pentru perioada de deținere și orice alte reguli aplicabile.

Nu presupune că înmulțind soldul total afișat în Contul Kraken cu 0,20% vei obține neapărat obligația fiscală corectă.

Deoarece Kraken nu colectează acest impozit, nu te baza pe Kraken pentru a calcula suma de dedus din contul tău.

Criptomonedele stabile intră, în general, în categoria deținerilor de criptoactive acoperite de regimul timbrului fiscal descris în acest articol. Nu trebuie tratate automat ca numerar fiat obișnuit în acest scop.

Include în documentele transmise consilierului tău fiscal detalii despre deținerile de criptomonede stabile – acesta poate confirma tratamentul fiscal aplicabil.

IVCA este o taxă anuală, iar plata acesteia este reglementată de regulile și termenele aplicabile pentru plata impozitului pe venit.

Verifică-ți obligațiile pentru 2025 și pentru fiecare an fiscal următor. Confirmă cu consilierul tău fiscal termenele de depunere, termenele de plată și orice cerințe privind plata în avans.

Datele anterioare de alimentare a contului sau de reținere la sursă utilizate de Kraken nu trebuie folosite ca termene pentru propriile tale plăți fiscale.

Efectuează plata prin procedura fiscală italiană aplicabilă, fie personal, fie prin intermediul consilierului tău fiscal.

Nu poți achita această taxă prin depunerea de EUR în Contul Kraken sau prin lăsarea unui sold pentru ca Kraken să îl colecteze. Banii deținuți în Contul Kraken nu reprezintă plata obligației tale fiscale.

Nu. Transferul activelor din Kraken nu elimină, prin el însuși, obligațiile tale fiscale italiene privind cripto-activele.

Înainte de a retrage active sau de a închide contul, păstrează înregistrările necesare pentru calculul fiscal. Consultă-ți consilierul cu privire la modul în care trebuie evidențiate transferurile, înstrăinările sau modificările privind locul de deținere a activelor.

Nu. Obligațiile privind câștigurile de capital, veniturile și declarațiile de dezvăluire a activelor sunt distincte de taxa anuală bazată pe valoare discutată aici.

Solicită-i consilierului tău fiscal să îți analizeze situația completă, în loc să tratezi plata IVCA ca pe o achitare a tuturor obligațiilor fiscale legate de cripto.

Nu. Nu trebuie să menții un sold minim în EUR, să depui fonduri sau să rezervi bani în Contul Kraken pentru ca Kraken să poată colecta această taxă.

Acest lucru este valabil pentru 2025 și pentru anii fiscali următori, cu excepția cazului în care Kraken te notifică că reținerea la sursă va fi reluată.

Contul tău nu va fi afectat în scopul colectării acestei taxe. Kraken nu îți va solicita să acoperi un deficit sau să îți converteșți activele pentru a acoperi taxa de timbru italiană atât timp cât reținerea la sursă nu se efectuează.

Rămâi responsabil pentru efectuarea separată a oricărei plăți fiscale necesare.

Nu trebuie să vinzi cripto-active sau să depui EUR pentru ca Kraken să colecteze taxa.

Poți decide singur cum îți finanțezi plata taxei, însă fondurile rămase în Contul Kraken – fie din încasările unei vânzări, fie din EUR nou depuși – nu constituie plata taxei. Trebuie să efectuezi plata prin procedura fiscală italiană corespunzătoare.

Nu. Kraken nu va vinde automat cripto-active, nu va converti criptomonede stabile și nu va schimba alte valute fiat în EUR pentru a colecta taxa de timbru italiană, conform abordării descrise în acest articol.

Procesul anterior de conversie automată nu se aplică anului fiscal 2025 sau anilor fiscali următori, cu excepția cazului în care te notificăm că reținerea la sursă va relua.

Nu. Kraken nu va bloca fonduri și nu va impune restricții de tranzacționare sau retragere în scopul colectării taxei italiene de timbru, atât timp cât această abordare rămâne în vigoare.

Aceasta nu vizează blocările de cont sau restricțiile impuse din alte motive.

Nu presupune că fondurile blocate sau o deducere au legătură cu taxa italiană de timbru. Contactează Asistența Kraken pentru clarificări și furnizează detaliile tranzacției sau o captură de ecran, dacă este disponibilă.

Orice întrebare referitoare la o deducere istorică a taxei de timbru sau la o blocare aferentă trebuie adresată tot Asistenței Kraken.

Poți exporta informațiile contului din Documents Center Kraken. Tipurile de export disponibile includ extrase de cont, tranzacții, registre și solduri. Un export de solduri oferă un snapshot la o dată selectată.

Obține evidențele aferente anului fiscal relevant și transmite-le consilierului tău fiscal. Întreabă consilierul dacă sunt necesare evidențe suplimentare sau informații de evaluare.

Nu te aștepta la un document de reținere care să confirme plata unei taxe pe care Kraken nu a reținut-o.

Pentru anii fiscali 2025 și următori, nu te baza pe primirea documentului de reținere a taxei de timbru descris în procesul anterior de colectare al Kraken, cu excepția cazului în care Kraken te-a notificat că reținerea va fi reluată pentru perioada respectivă.

Extrasele de cont și exporturile de tranzacții documentează deținerile și activitatea ta; acestea nu reprezintă o confirmare că taxa italiană a fost plătită.

Pentru un calcul realizat de tine sau de consilierul tău fiscal, roagă consilierul să verifice suma și să stabilească dacă este necesară corectarea vreunei declarații sau plăți.

Pentru orice neconcordanță în evidențele contului Kraken sau pentru o întrebare privind o sumă reținută anterior de Kraken, contactează Asistența Kraken cu detaliile relevante.

Această modificare se aplică începând cu anul fiscal 2025. Verifică orice document de reținere anterior pentru a identifica anul fiscal la care se referă.

De exemplu, o deducere aferentă anului fiscal 2024, chiar dacă a fost colectată în ianuarie 2025, nu trebuie tratată drept plată a obligației fiscale pentru 2025. Procesul anterior de colectare descris în acest articol a utilizat date de evaluare din decembrie 2024 și date de colectare din ianuarie 2025.

Păstrează evidențele istorice de reținere și transmite-le consilierului tău fiscal.

Păstrează extrasele de cont relevante, snapshot-urile soldurilor, istoricul tranzacțiilor, calculele fiscale, declarațiile depuse și confirmările de plată. Păstrează, de asemenea, orice documente istorice de reținere Kraken și orice notificări viitoare privind o modificare a practicii de reținere.

Întreabă consilierul tău fiscal ce evidențe sunt necesare și cât timp trebuie păstrate.

Kraken te va notifica dacă vom relua reținerea la sursă. Notificarea va preciza când va fi reluată reținerea, ce perioadă fiscală acoperă și ce acțiuni trebuie să întreprinzi.

Până la primirea acestei notificări, continuă să îți autoevaluezi, să declari și să plătești orice impozit aplicabil pentru fiecare an. Nu presupune că reținerea la sursă va fi reluată automat la începutul unui nou an calendaristic.

Nu presupune acest lucru. Consultă perioadele fiscale acoperite în mod explicit de notificarea Kraken și de orice document de reținere la sursă.

O eventuală modificare a procesului de colectare al Kraken nu trebuie tratată ca o confirmare a stingerii obligațiilor tale pentru 2025 sau pentru un alt an anterior.

Contactează Asistența Kraken pentru întrebări legate de contul tău, de accesarea înregistrărilor din cont sau de înțelegerea unei deduceri anterioare.

Pentru ajutor privind stabilirea rezidenței fiscale, calcularea impozitului, completarea declarației fiscale sau efectuarea unei plăți, consultă un consilier fiscal italian calificat.