Taxa de timbru italiană și impozitul pe cripto-active: obligațiile tale începând din 2025

Nu. Kraken nu va reține, deduce sau vira taxa de timbru italiană pentru anul fiscal 2025. Ești responsabil pentru autoevaluarea, declararea și plata oricărui impozit aplicabil, cu ajutorul consilierului tău fiscal acolo unde este necesar.

Da. Aceeași abordare se aplică pentru 2026 și pentru fiecare an fiscal următor, cu excepția cazului în care Kraken te notifică că reținerea va fi reluată.

Trebuie să continui să îți evaluezi și să îți îndeplinești obligațiile fiscale în fiecare an. Nu este necesar să primești o notificare separată din partea Kraken în fiecare an pentru ca această abordare să rămână în vigoare.

Nu. Decizia Kraken de a nu reține impozitul nu elimină obligațiile tale fiscale.

Atunci când un intermediar nu aplică taxa de timbru, rezidenții fiscali italieni trebuie, în general, să autoevalueze impozitul pe valoarea cripto-activelor, cunoscut sub denumirea de imposta sul valore delle cripto-attività (IVCA).

Analizează deținerile de cripto-active și înregistrările contului pentru anul fiscal relevant, stabilește obligațiile fiscale și de raportare aplicabile și efectuează orice depunere și plată necesară direct prin sistemul fiscal italian.

Consultă un consilier fiscal italian calificat pentru ajutor cu calculul, declarația fiscală și cerințele de plată.

Nu aștepta ca Kraken să deducă impozitul sau să îți trimită o solicitare de plată.

Nu trebuie să optezi pentru dezabonare, deoarece Kraken nu va reține acest impozit pentru 2025 sau pentru anii fiscali următori, conform abordării descrise în acest articol.

De asemenea, nu poți solicita ca Kraken să rețină și să plătească impozitul în locul tău cât timp această abordare rămâne în vigoare. Te vom notifica dacă vom relua reținerea.

Taxa de timbru italiană, cunoscută sub denumirea de imposta di bollo, este un impozit care se aplică anumitor documente și relații financiare. Sfera sa de aplicare a fost extinsă la cripto-active prin Legea bugetului italian din 2023. Este distinctă de impozitul pe profiturile din tranzacționare.

Pentru deținerile tale pe Kraken începând cu anul fiscal 2025, trebuie să îți evaluezi singur obligațiile fiscale, în loc să te bazezi pe Kraken pentru colectarea taxei de timbru.

Taxa de timbru este colectată de un intermediar acolo unde este obligatorie. IVCA este impozitul corespunzător, autoevaluat de deținător, în cazurile în care taxa de timbru nu a fost aplicată.

Deși acest articol se referă la modificarea privind „reținerea taxei de timbru" de către Kraken, IVCA este, în general, impozitul pe care ar trebui să îl discuți cu consilierul tău atunci când îți stabilești obligațiile și efectuezi plata.

Obligația se aplică, în general, persoanelor fizice și entităților cu rezidență fiscală în Italia care dețin criptoactive pentru care nu a fost aplicată taxa de timbru.

Solicită consultantului tău fiscal să îți confirme situația, mai ales dacă deții active printr-o companie, fond fiduciar sau altă entitate, ori dacă reședința ta fiscală s-a schimbat în cursul anului.

Consultă-te cu consultantul tău fiscal pentru a stabili reședința fiscală și obligațiile aplicabile pentru fiecare an relevant.

Nu presupune că un alt furnizor urmează aceeași abordare ca Kraken. Verifică direct cu fiecare furnizor dacă reține taxa de timbru italiană, ce perioade fiscale acoperă reținerea și ce documente justificative furnizează.

Transmite aceste documente consultantului tău fiscal când îți evaluezi situația de ansamblu.

Rata anuală generală este de 0,20%, echivalentul a 2 EUR pentru fiecare 1.000 EUR din valoarea impozabilă a criptoactivelor.

De exemplu, aplicând 0,20% la o valoare impozabilă de 10.000 EUR, rezultă o taxă de 20 EUR. Acesta este un exemplu orientativ, nu un calcul al obligației tale fiscale individuale.

Confirmă cu consultantul tău fiscal rata și regulile de calcul aplicabile anului fiscal relevant.

Conform regulilor generale, nu există un plafon maxim pentru persoanele fizice. Pentru contribuabilii care nu sunt persoane fizice, IVCA este, în general, plafonată la 14.000 EUR.

Consultantul tău fiscal trebuie să confirme dacă și în ce mod se aplică plafonul în situația ta.

Folosește înregistrările din contul tău și consultă-ți consultantul fiscal pentru a determina valoarea impozabilă corectă în EUR, datele de evaluare, ajustările pentru perioada de deținere și orice alte reguli aplicabile.

Nu presupune că înmulțind soldul total afișat în contul tău Kraken cu 0,20% vei obține obligația fiscală corectă.

Deoarece Kraken nu colectează această taxă, nu te baza pe Kraken pentru calculul sumei de dedus din contul tău.

Criptomonedele stabile intră în general în categoria deținerilor de criptoactive acoperite de regimul taxei de timbru descris în acest articol. Acestea nu trebuie tratate automat ca numerar fiat obișnuit în acest scop.

Includeți detaliile deținerilor de criptomonede stabile în documentele pe care le transmiți consultantului fiscal, care poate confirma tratamentul aplicabil.

IVCA este o taxă anuală, iar plata este guvernată de regulile și termenele aplicabile pentru impozitul pe venit.

Verifică-ți obligațiile pentru 2025 și pentru fiecare an fiscal ulterior. Confirmă cu consultantul tău fiscal termenele de depunere a declarațiilor, termenele de plată și orice cerințe privind plățile anticipate.

Datele anterioare de alimentare a contului sau de reținere la sursă utilizate de Kraken nu trebuie folosite ca termene pentru propriile tale plăți fiscale.

Efectuează plata prin procedura italiană de plată a taxelor aplicabilă, direct sau prin intermediul consultantului tău fiscal.

Nu poți achita această taxă prin depunerea de EUR în contul Kraken sau lăsând un sold pe care Kraken să îl colecteze. Banii aflați în contul Kraken nu reprezintă plata obligației tale fiscale.

Nu. Transferul cripto-activelor din Kraken nu elimină, prin sine, obligațiile tale fiscale italiene aferente acestora.

Înainte de a retrage active sau de a închide contul, păstrează documentele necesare evaluării fiscale. Consultă-ți consilierul fiscal cu privire la modul de evidențiere a oricăror transferuri, înstrăinări sau modificări ale custodiei activelor tale.

Nu. Obligațiile privind impozitul pe câștiguri de capital, impozitul pe venit și declararea activelor sunt distincte de taxa anuală bazată pe valoare discutată aici.

Solicită consultantului tău fiscal să îți analizeze situația fiscală completă, în loc să consideri că plata IVCA acoperă toate obligațiile fiscale legate de cripto.

Nu. Nu trebuie să menții un sold minim în EUR, să depui fonduri sau să rezervi bani în contul Kraken pentru ca Kraken să colecteze această taxă.

Această regulă se aplică pentru 2025 și pentru anii fiscali următori, cu excepția cazului în care Kraken te notifică că reținerea la sursă va fi reluată.

Contul tău nu va fi afectat în scopul colectării acestei taxe. Kraken nu îți va solicita să acoperi un deficit sau să îți converti activele pentru a plăti taxa de timbru italiană, atâta timp cât reținerea la sursă nu se efectuează.

Rămâi responsabil pentru efectuarea separată a oricărei plăți fiscale necesare.

Nu trebuie să vinzi cripto-active sau să depui EUR pentru ca Kraken să colecteze taxa.

Poți decide singur cum să finanțezi plata taxei, însă lăsarea încasărilor dintr-o vânzare sau a EUR recent depuși în Contul Kraken nu constituie plata taxei. Trebuie să efectuezi plata prin procesul italian de plată a impozitelor corespunzător.

Nu. Conform abordării descrise în acest articol, Kraken nu va vinde automat active cripto, nu va converti criptomonede stabile și nu va schimba alte valute fiat în EUR pentru a colecta taxa de timbru italiană.

Procesul anterior de conversie automată nu se aplică anului fiscal 2025 sau anilor fiscali următori, cu excepția cazului în care te notificăm că reținerea la sursă va fi reluată.

Nu. Kraken nu va plasa fonduri în așteptare și nu va impune restricții de tranzacționare sau retragere în scopul colectării timbrului fiscal italian, cât timp această abordare rămâne în vigoare.

Aceasta nu vizează blocările de cont sau restricțiile impuse din motive neconexe.

Nu presupune că fondurile blocate sau o deducere sunt legate de timbrul fiscal italian. Contactează Asistența Kraken pentru clarificări și furnizează detaliile tranzacției sau o captură de ecran, acolo unde sunt disponibile.

Orice întrebare referitoare la o deducere istorică de timbru fiscal sau la o blocare conexă trebuie, de asemenea, adresată Asistenței Kraken.

Poți exporta informațiile din cont prin Centrul de Documente Kraken. Tipurile de export disponibile includ extrase de cont, tranzacții, registre și solduri. Un export de solduri oferă un snapshot la o dată selectată.

Obține înregistrările pentru anul fiscal relevant și transmite-le consilierului tău fiscal. Întreabă-l dacă sunt necesare înregistrări suplimentare sau informații de evaluare.

Nu te aștepta la o declarație de reținere care să confirme plata unei taxe pe care Kraken nu a reținut-o.

Pentru 2025 și anii fiscali următori, nu te baza pe primirea declarației de reținere a timbrului fiscal descrisă în procesul anterior de colectare al Kraken, cu excepția cazului în care Kraken te-a notificat că reținerea va fi reluată pentru perioada respectivă.

Extrasele de cont și exporturile de tranzacții documentează deținerile și activitatea ta; acestea nu reprezintă o confirmare că taxa italiană a fost achitată.

Pentru un calcul întocmit de tine sau de consilierul tău fiscal, roagă-l să verifice suma și să stabilească dacă o declarație sau o plată trebuie corectată.

Pentru o discrepanță în înregistrările Contului tău Kraken sau pentru o întrebare legată de o sumă reținută anterior de Kraken, contactează Asistența Kraken cu detaliile relevante.

Această modificare se aplică începând cu anul fiscal 2025. Verifică orice declarație de reținere anterioară pentru a identifica anul fiscal la care se referă.

De exemplu, o deducere aferentă anului fiscal 2024, chiar dacă a fost colectată în ianuarie 2025, nu trebuie tratată ca plată a obligației tale fiscale pentru 2025. Procesul anterior de colectare descris în acest articol a utilizat datele de evaluare din decembrie 2024 și datele de colectare din ianuarie 2025.

Păstrează înregistrările istorice de reținere și transmite-le consilierului tău fiscal.

Păstrează extrasele de cont relevante, snapshot-urile de sold, istoricul tranzacțiilor, calculele fiscale, declarațiile depuse și confirmările de plată. Păstrează, de asemenea, orice declarații istorice de reținere Kraken și orice notificări viitoare privind modificări ale reținerii.

Întreabă-ți consilierul fiscal ce înregistrări sunt obligatorii și pentru cât timp trebuie păstrate.

Kraken te va notifica dacă vom relua reținerea la sursă. Notificarea va preciza când va fi reluată reținerea, ce perioadă fiscală acoperă și ce acțiuni trebuie să întreprinzi.

Până la primirea acelei notificări, continuă să îți calculezi, să declari și să plătești orice impozit aplicabil pentru fiecare an. Nu presupune că reținerea la sursă se va relua automat la începutul unui nou an calendaristic.

Nu presupune acest lucru. Consultă perioadele fiscale acoperite în mod expres de notificarea Kraken și de orice declarație de reținere la sursă.

O eventuală modificare a procesului de colectare al Kraken nu trebuie tratată drept confirmare că obligațiile tale pentru 2025 sau pentru un alt an anterior au fost stinse.

Contactează Asistența Kraken pentru întrebări despre contul tău, accesarea înregistrărilor din cont sau clarificarea unei deduceri anterioare.

Pentru ajutor în stabilirea reședinței fiscale, calculul impozitului, completarea unei declarații fiscale sau efectuarea unei plăți, consultă un consultant fiscal italian calificat.