Întrebări frecvente fiscale Krak pentru trimiterea de Fiat, Crypto și Stablecoins non-CBDC

Trimiterea de active digitale, inclusiv BTC, ETH și stablecoins non-CBDC acceptate (de exemplu, USDG, USDC, PYUSD, EURC, EURT etc.), este în general tratată ca o cedare impozabilă, cu excepția cazului în care este un transfer către un alt cont sau portofel al aceluiași utilizator. În general, stablecoins non-CBDC sunt tratate ca și crypto, nu ca fiat, chiar dacă sunt ancorate la o monedă fiat.

Prin urmare, ar trebui să urmăriți următoarele aspecte referitoare la orice crypto transferat:

• Prețul de achiziție, inclusiv orice comisioane

• Data achiziției

• FMV la momentul trimiterii

• Câștigul/pierderea rezultată

• Pragurile fiscale pentru cadouri

Notă: Serviciile de agregare a impozitelor pe crypto, cum ar fi Koinly.io sau Cointracker.io, vă pot ajuta să urmăriți transferurile de crypto și să vă sprijine cu calculele fiscale aferente. Pentru mai multe informații despre conectarea contului dumneavoastră la un serviciu de agregare a impozitelor pe crypto, consultați Întrebări frecvente despre API-ul fiscal.

Transferuri Fiat interne: Trimiterea monedei fiat interne (naționale sau transfrontaliere) nu este în general impozabilă dacă expeditorul trimite moneda sa internă, însă utilizatorul ar putea trebui să ia în considerare:

• Pragurile fiscale pentru cadouri

• Documentația FX transfrontalieră

Transferuri Fiat externe: Trimiterea unei monede străine, în ceea ce privește expeditorul, este în general tratată ca o cedare impozabilă, supusă impozitării diferenței dintre prețul de achiziție în moneda internă și valoarea la cedare. Dacă trimite o monedă fiat străină, un utilizator ar trebui să urmărească și să ia în considerare:

• Prețul de achiziție, inclusiv orice comisioane

• Data achiziției

• FMV la momentul trimiterii

• Câștigul/pierderea rezultată

• Documentația FX transfrontalieră

• Pragurile fiscale pentru cadouri

Primirea de crypto sau stablecoins este în general impozabilă dacă reprezintă venit. În general, nu veți datora niciun impozit dacă primiți:

• Un cadou personal

• O rambursare

• O returnare de fonduri

• Un transfer pur personal de la prieteni sau familie

• Un autotransfer din propriul cont sau portofel

Este posibil să aveți venit impozabil dacă primiți crypto ca plată:

• Compensație pentru servicii

• Venituri sau vânzări din afaceri

• Plată de la un comerciant/contract

• Recompense, stimulente sau randamente

• O promoție, un bonus sau recompense de recomandare

• Orice legat de activitatea economică

Notă: acestea sunt utilizări interzise ale Krak, cu excepția cazului în care sunteți comerciant în Programul de procesare a plăților comerciale al Krak.

Deși primirea de Crypto (inclusiv stablecoins non-CBDC) și valute străine poate să nu fie impozabilă, cedările ulterioare pot fi impozabile, iar utilizatorii vor trebui, prin urmare, să urmărească:

• Valoarea la momentul primirii, inclusiv orice comisioane

• Data primirii

• Dacă nu este un transfer personal, motivul primirii crypto

Notă: Serviciile de agregare a impozitelor pe crypto, cum ar fi Koinly.io sau Cointracker.io, vă pot ajuta să urmăriți transferurile și să vă sprijine cu calculele fiscale aferente. Pentru mai multe informații despre conectarea contului dumneavoastră la un serviciu de agregare a impozitelor pe crypto, consultați Întrebări frecvente despre API-ul fiscal.

Autotransferurile nu sunt în general cedări și, prin urmare, pot să nu fie raportabile.

Da, dacă comerciantul face parte din Programul de plăți comerciale al Krak. În caz contrar, Krak ar trebui utilizat doar pentru a trimite plăți prietenilor și familiei.

Kraken sprijină cerințele de raportare fiscală pentru comercianții din Programul de procesare a plăților comerciale Krak.

Da, dacă comerciantul face parte din Programul de plăți comerciale al Krak. În caz contrar, Krak ar trebui utilizat doar pentru a trimite plăți prietenilor și familiei.

Kraken sprijină cerințele de raportare fiscală pentru comercianții din Programul de procesare a plăților comerciale Krak.

Prezentare generală 1099-DA

Începând cu 2025, cu noile reguli de raportare pentru brokerii din S.U.A.:

• Clienții din S.U.A. pot primi un Formular 1099-DA pentru cedările de active digitale raportabile, inclusiv trimiterea de crypto sau stablecoins non-CBDC, dacă sunt tratate ca o cedare.

• Formularul 1099-DA va include următoarele informații:

  • Activ digital trimis

  • Venituri brute (valoarea justă de piață a sumei trimise în USD)

  • Data trimiterii

• În plus, acolo unde este necesar, pot fi raportate și următoarele informații:

  • Data achiziției

  • Baza de cost

  • Câștig/pierdere

CARF este un nou cadru de raportare fiscală pentru tranzacțiile crypto. CARF va standardiza raportarea în peste 100 de jurisdicții, UE (DAC 8) și Marea Britanie adoptând CARF pentru 2026.

Conform CARF, Kraken ar putea fi obligat să raporteze:

• Transferurile de Crypto, inclusiv identificarea tipului de tranzacție (trimitere/primire)

• Suma de crypto transferată (primită și trimisă)

• Valoarea justă de piață agregată a transferurilor (primite și trimise) pe tip de crypto

• Numele, adresa și numărul de identificare fiscală al titularului de cont

Pentru mai multe informații despre CARF, vă rugăm să consultați aceste Întrebări frecvente.

CESOP este un sistem al UE care colectează informații despre plățile transfrontaliere. Pentru clienții noștri din UE, soldurile conturilor fiat sunt deținute la o Instituție de Monedă Electronică. Instituțiile de Monedă Electronică, în calitate de furnizori de servicii de plată, sunt obligate să raporteze anumite transferuri transfrontaliere de fiat care provin dintr-o jurisdicție a UE. Utilizatorii care primesc mai mult de 25 de plăți transfrontaliere din UE într-un trimestru calendaristic pot fi supuși raportării conform CESOP.

Conform Instrução Normativa RFB 1.888/2019, bursele crypto trebuie să raporteze toate tranzacțiile crypto calificate, inclusiv transferurile P2P, atunci când implică rezidenți fiscali brazilieni și când sunt îndeplinite pragurile sau condițiile de raportare.

Pentru mai multe informații privind raportarea 1.888/2019, consultați aceste Întrebări frecvente.