Perguntas Frequentes sobre Impostos Krak para Envio de Fiat, Cripto e Stablecoins Não-CBDC

O envio de ativos digitais, incluindo BTC, ETH e stablecoins não-CBDC suportadas (por exemplo, USDG, USDC, PYUSD, EURC, EURT, etc.), é geralmente tratado como uma alienação tributável, a menos que seja uma transferência para outra conta ou carteira do mesmo usuário. Geralmente, as stablecoins não-CBDC são tratadas como cripto, não como fiat, mesmo que sejam atreladas a uma moeda fiduciária.

Você deve, portanto, acompanhar o seguinte em relação a qualquer cripto que seja transferida:

• Preço de aquisição, incluindo quaisquer taxas

• Data de aquisição

• FMV no momento do envio

• Ganho/perda resultante

• Limites de imposto sobre doações

Observação: Serviços de agregação de impostos sobre cripto, como Koinly.io ou Cointracker.io, podem ajudá-lo a rastrear suas transferências de cripto e a fazer os cálculos fiscais relacionados. Para mais informações sobre como conectar sua conta a um serviço de agregação de impostos sobre cripto, consulte as Perguntas Frequentes sobre a API de Impostos.

Transferências Domésticas de Fiat: O envio da moeda fiduciária doméstica (doméstica ou transfronteiriça) geralmente não é tributável se o remetente estiver enviando sua moeda doméstica, no entanto, o usuário pode precisar considerar:

• Limites de imposto sobre doações

• Documentação de câmbio transfronteiriço

Transferências de Fiat Estrangeira: O envio de uma moeda estrangeira, em relação ao remetente, é geralmente tratado como uma alienação tributável sujeita a imposto sobre a diferença entre o preço de aquisição na moeda doméstica e o valor na alienação. Se estiver enviando uma moeda fiduciária estrangeira, o usuário deve rastrear e considerar:

• Preço de aquisição, incluindo quaisquer taxas

• Data de aquisição

• FMV no momento do envio

• Ganho/perda resultante

• Documentação de câmbio transfronteiriço

• Limites de imposto sobre doações

O recebimento de cripto ou stablecoins é geralmente tributável se representar renda. Geralmente, você não deverá nenhum imposto se estiver recebendo:

• Um presente pessoal

• Um reembolso

• Um retorno de fundos

• Uma transferência puramente pessoal de amigos ou familiares

• Uma autotransferência de sua própria conta ou carteira

Você pode ter renda tributável se receber cripto como pagamento:

• Compensação por serviços

• Receita ou vendas comerciais

• Pagamento de um comerciante/contrato

• Recompensas, incentivos ou rendimentos

• Uma promoção, bônus ou recompensas de indicação

• Qualquer coisa ligada à atividade econômica

Observação: estes são usos proibidos do Krak, a menos que você seja um comerciante no Programa de Processamento de Pagamentos para Comerciantes do Krak.

Embora o recebimento de cripto (incluindo stablecoins não-CBDC) e moedas estrangeiras possa não ser tributável, as alienações subsequentes podem ser tributáveis, e os usuários precisarão, portanto, rastrear:

• Valor no momento do recebimento, incluindo quaisquer taxas

• Data de recebimento

• Se não for uma transferência pessoal, o motivo do recebimento da cripto

Observação: Serviços de agregação de impostos sobre cripto, como Koinly.io ou Cointracker.io, podem ajudá-lo a rastrear suas transferências e a fazer os cálculos fiscais relacionados. Para mais informações sobre como conectar sua conta a um serviço de agregação de impostos sobre cripto, consulte as Perguntas Frequentes sobre a API de Impostos.

As autotransferências geralmente não são alienações e, portanto, podem não ser reportáveis.

Sim, se o comerciante fizer parte do Programa de Pagamento para Comerciantes do Krak. Caso contrário, o Krak só deve ser usado para enviar pagamentos a amigos e familiares.

A Kraken oferece suporte aos requisitos de relatórios fiscais para Comerciantes no Programa de Processamento de Pagamentos para Comerciantes do Krak.

Sim, se o comerciante fizer parte do Programa de Pagamento para Comerciantes do Krak. Caso contrário, o Krak só deve ser usado para enviar pagamentos a amigos e familiares.

A Kraken oferece suporte aos requisitos de relatórios fiscais para Comerciantes no Programa de Processamento de Pagamentos para Comerciantes do Krak.

Visão Geral do 1099-DA

A partir de 2025, com as novas regras de relatórios de corretoras dos EUA:

• Clientes dos EUA podem receber um Formulário 1099-DA para alienações de ativos digitais reportáveis, incluindo o envio de cripto ou stablecoins não-CBDC se tratadas como uma alienação.

• O Formulário 1099-DA incluirá as seguintes informações:

  • Ativo digital enviado

  • Receita bruta (valor justo de mercado do valor enviado em $USD)

  • Data de envio

• Além disso, quando exigido, as seguintes informações também podem ser relatadas:

  • Data de aquisição

  • Base de custo

  • Ganho/perda

CARF é uma nova estrutura de relatórios fiscais para transações de cripto. O CARF padronizará os relatórios em mais de 100 jurisdições, com a UE (DAC 8) e o Reino Unido adotando o CARF para 2026.

Sob o CARF, a Kraken pode ser obrigada a relatar:

• Transferências de cripto, incluindo identificação do tipo de transação (enviar/receber)

• Quantidade de cripto transferida (recebida e enviada)

• Valor justo de mercado agregado das transferências (recebidas e enviadas) por tipo de cripto

• Nome, endereço e número de identificação fiscal do titular da conta

Para mais informações sobre o CARF, consulte estas Perguntas Frequentes.

O CESOP é um sistema da UE que coleta informações de pagamentos transfronteiriços. Para nossos clientes na UE, os saldos de contas fiat são mantidos em uma Instituição de Dinheiro Eletrônico. As Instituições de Dinheiro Eletrônico, como provedores de serviços de pagamento, são obrigadas a relatar certas transferências transfronteiriças de fiat que se originaram de uma jurisdição da UE. Usuários que recebem mais de 25 pagamentos transfronteiriços da UE em um trimestre civil podem estar sujeitos a relatórios sob o CESOP.

De acordo com a Instrução Normativa RFB 1.888/2019, as exchanges de cripto devem relatar todas as transações de cripto qualificadas, incluindo transferências P2P, quando envolvem residentes fiscais brasileiros e quando os limites ou condições de relatório são atendidos.

Para mais informações sobre os relatórios da 1.888/2019, consulte estas Perguntas Frequentes.