Um acordo de fideicomisso, por vezes designado declaração de fideicomisso ou certificado de fideicomisso, é o documento legal que estabelece um fideicomisso. Nomeia a pessoa ou pessoas que constituíram o fideicomisso, os fideicomissários que gerem os ativos nele detidos e os beneficiários que, em última instância, beneficiarão desses ativos.
Um fideicomisso é um arranjo legal onde uma parte, o fideicomissário, detém e gere ativos em nome de outra parte, o beneficiário. Os fideicomissos são comummente usados para planeamento patrimonial, proteção de ativos e para fins de sucessão empresarial. Podem deter uma vasta gama de ativos, incluindo propriedades, investimentos e participações comerciais.
Como um fideicomisso pode abrir contas bancárias, deter ativos e conduzir negócios em seu próprio nome, está sujeito aos mesmos requisitos de verificação de identidade corporativa que qualquer outra entidade legal. Precisamos de entender como o fideicomisso está estruturado, quem o gere e quem, em última instância, beneficia dele.
Os fideicomissos são por vezes utilizados para obscurecer a verdadeira titularidade dos ativos, razão pela qual recebem atenção especial durante o processo de integração. Somos obrigados, ao abrigo dos regulamentos da FinCEN, a identificar os fideicomissários que controlam o fideicomisso e os beneficiários que dele beneficiam.
O acordo de fideicomisso ou certificado de fideicomisso é o documento que nos fornece a informação necessária para o fazer. Sem ele, não podemos estabelecer a posição legal do fideicomisso nem verificar quem está autorizado a agir em seu nome.
O documento que enviar deve apresentar claramente todos os seguintes elementos:
Informações necessárias | Detalhes |
|---|---|
Nome legal completo do fideicomisso | O nome oficial pelo qual o fideicomisso é conhecido, por exemplo, The John Smith Family Trust. |
Data de constituição do fideicomisso | Quando o fideicomisso foi criado e entrou em vigor. |
Nome legal completo de cada fideicomissário | A pessoa ou pessoas responsáveis pela gestão do fideicomisso e dos seus ativos. |
Nome legal completo dos beneficiários | Os indivíduos ou entidades que beneficiam do fideicomisso. |
Assinatura do concedente e do fideicomissário | A pessoa que criou o fideicomisso e a pessoa que o gere devem ter assinado o documento. |
Estado sob o qual o fideicomisso é estabelecido | A lei estadual que rege o fideicomisso. |
Será aceite qualquer um dos seguintes documentos, desde que inclua todas as informações necessárias listadas acima:
Em muitos casos, os fideicomissários preferem submeter um certificado de fideicomisso em vez do documento de fideicomisso completo, uma vez que o documento completo pode conter informações pessoais sensíveis sobre os beneficiários. Um certificado de fideicomisso é uma versão condensada que confirma os detalhes chave sem revelar os termos completos do fideicomisso. Isto é geralmente aceitável, desde que contenha todas as informações necessárias listadas acima.
Abaixo está um exemplo de um documento aceitável. Use-o como referência ao preparar a sua submissão.
As estruturas de fideicomisso podem ser complexas, e os documentos envolvidos variam bastante dependendo do tipo de fideicomisso e do estado em que foi estabelecido. Se não tiver certeza do que submeter, contacte a nossa equipa de apoio de integração antes de reunir os seus documentos. Podemos aconselhá-lo sobre o que precisamos com base na sua estrutura de fideicomisso específica.