FAQ podatkowe Krak dotyczące wysyłania Fiat, Crypto i stablecoinów innych niż CBDC

Wysyłanie aktywów cyfrowych, w tym BTC, ETH i obsługiwanych stablecoinów innych niż CBDC (np. USDG, USDC, PYUSD, EURC, EURT itp.), jest zazwyczaj traktowane jako zbycie podlegające opodatkowaniu, chyba że jest to transfer na inne konto lub do portfela tego samego użytkownika. Zazwyczaj stablecoiny inne niż CBDC są traktowane jako crypto, a nie fiat, nawet jeśli są powiązane z walutą fiat.

W związku z tym należy śledzić następujące informacje dotyczące każdego transferowanego crypto:

• Cena nabycia, w tym wszelkie opłaty

• Data nabycia

• Wartość rynkowa w momencie wysyłki

• Wynikający zysk/strata

• Progi podatku od darowizn

Uwaga: Usługi agregacji danych podatkowych dotyczących crypto, takie jak Koinly.io lub Cointracker.io, mogą pomóc w śledzeniu transferów crypto i wspierać w związanych z tym obliczeniach podatkowych. Więcej informacji na temat łączenia konta z usługą agregacji danych podatkowych dotyczących crypto znajduje się w FAQ dotyczącym API podatkowego.

Krajowe transfery Fiat: Wysyłanie krajowej waluty fiat (krajowe lub transgraniczne) zazwyczaj nie podlega opodatkowaniu, jeśli nadawca wysyła swoją walutę krajową, jednak użytkownik może potrzebować rozważyć:

• Progi podatku od darowizn

• Dokumentacja transgranicznych transakcji FX

Zagraniczne transfery Fiat: Wysyłanie waluty obcej, w odniesieniu do nadawcy, jest zazwyczaj traktowane jako zbycie podlegające opodatkowaniu, z zastrzeżeniem podatku od różnicy między ceną nabycia w walucie krajowej a wartością w momencie zbycia. W przypadku wysyłania zagranicznej waluty fiat użytkownik powinien śledzić i rozważyć:

• Cena nabycia, w tym wszelkie opłaty

• Data nabycia

• Wartość rynkowa w momencie wysyłki

• Wynikający zysk/strata

• Dokumentacja transgranicznych transakcji FX

• Progi podatku od darowizn

Odbieranie crypto lub stablecoinów jest zazwyczaj opodatkowane, jeśli stanowi dochód. Zazwyczaj nie będziesz winien żadnego podatku, jeśli otrzymujesz:

• Osobisty prezent

• Zwrot kosztów

• Zwrot środków

• Czysto osobisty transfer od przyjaciół lub rodziny

• Samodzielny transfer z własnego konta lub portfela

Możesz mieć dochód podlegający opodatkowaniu, jeśli otrzymujesz crypto jako płatność za:

• Wynagrodzenie za usługi

• Przychody lub sprzedaż biznesowa

• Płatność od sprzedawcy/z umowy

• Nagrody, zachęty lub zyski

• Promocja, bonus lub nagrody za polecenie

• Cokolwiek związanego z działalnością gospodarczą

Uwaga: są to zabronione zastosowania Krak, chyba że jesteś sprzedawcą w Programie Przetwarzania Płatności dla Sprzedawców Krak.

Chociaż otrzymanie Crypto (w tym stablecoinów innych niż CBDC) i walut obcych może nie podlegać opodatkowaniu, późniejsze zbycia mogą być opodatkowane, a użytkownicy będą musieli śledzić:

• Wartość w momencie otrzymania, w tym wszelkie opłaty

• Data otrzymania

• Jeśli nie jest to transfer osobisty, powód otrzymania crypto

Uwaga: Usługi agregacji danych podatkowych dotyczących crypto, takie jak Koinly.io lub Cointracker.io, mogą pomóc w śledzeniu transferów i wspierać w związanych z tym obliczeniach podatkowych. Więcej informacji na temat łączenia konta z usługą agregacji danych podatkowych dotyczących crypto znajduje się w FAQ dotyczącym API podatkowego.

Samodzielne transfery zazwyczaj nie są zbyciem i w związku z tym mogą nie podlegać zgłoszeniu.

Tak, jeśli sprzedawca jest częścią Programu Płatności dla Sprzedawców Krak. W przeciwnym razie Krak powinien być używany wyłącznie do wysyłania płatności do przyjaciół i rodziny.

Kraken wspiera wymogi sprawozdawczości podatkowej dla sprzedawców w Programie Przetwarzania Płatności dla Sprzedawców Krak.

Tak, jeśli sprzedawca jest częścią Programu Płatności dla Sprzedawców Krak. W przeciwnym razie Krak powinien być używany wyłącznie do wysyłania płatności do przyjaciół i rodziny.

Kraken wspiera wymogi sprawozdawczości podatkowej dla sprzedawców w Programie Przetwarzania Płatności dla Sprzedawców Krak.

Przegląd 1099-DA

Począwszy od 2025 roku, wraz z nowymi amerykańskimi przepisami dotyczącymi raportowania przez brokerów:

• Klienci z USA mogą otrzymać formularz 1099-DA za podlegające zgłoszeniu zbycia aktywów cyfrowych, w tym wysyłanie crypto lub stablecoinów innych niż CBDC, jeśli są traktowane jako zbycie.

• Formularz 1099-DA będzie zawierał następujące informacje:

  • Wysłany aktyw cyfrowy

  • Przychody brutto (wartość rynkowa kwoty wysłanej w $USD)

  • Data wysłania

• Ponadto, w razie potrzeby, mogą być również zgłaszane następujące informacje:

  • Data nabycia

  • Podstawa kosztowa

  • Zysk/strata

CARF to nowe ramy sprawozdawczości podatkowej dla transakcji crypto. CARF ujednolici raportowanie w ponad 100 jurysdykcjach, a UE (DAC 8) i Wielka Brytania przyjmą CARF na rok 2026.

Zgodnie z CARF, Kraken może być zobowiązany do zgłaszania:

• Transfery Crypto, w tym identyfikacja typu transakcji (wysłanie/odebranie)

• Ilość transferowanego crypto (odebrane i wysłane)

• Zagregowana wartość rynkowa transferów (odebrane i wysłane) według typu crypto

• Imię i nazwisko, adres i numer identyfikacji podatkowej posiadacza konta

Więcej informacji na temat CARF można znaleźć w tych FAQ.

CESOP to system UE zbierający informacje o płatnościach transgranicznych. Dla naszych klientów w UE, salda kont fiat są przechowywane w instytucji pieniądza elektronicznego. Instytucje pieniądza elektronicznego, jako dostawcy usług płatniczych, są zobowiązane do zgłaszania niektórych transgranicznych transferów fiat, które pochodzą z jurysdykcji UE. Użytkownicy otrzymujący więcej niż 25 płatności transgranicznych z UE w kwartale kalendarzowym mogą podlegać raportowaniu w ramach CESOP.

Zgodnie z Instrução Normativa RFB 1.888/2019, giełdy crypto muszą zgłaszać wszystkie kwalifikujące się transakcje crypto, w tym transfery P2P, gdy dotyczą one brazylijskich rezydentów podatkowych i gdy spełnione są progi lub warunki raportowania.

Więcej informacji na temat raportowania 1.888/2019 można znaleźć w tych FAQ.