Vanlige spørsmål om britisk skatterapportering: Tidligere skatteår for privatpersoner

Kraken kan være pålagt å gi visse konto- og transaksjonsopplysninger fra tidligere år for privatpersoner til HM Revenue & Customs (HMRC) som svar på en formell informasjonsforespørsel.

Denne forespørselen gjelder kun privatpersoner og kan dekke konto- og transaksjonsinformasjon for følgende tidligere britiske skatteår:

Ja. Denne rapporteringen gjelder kun privatpersoner. Den gjelder ikke for kontoer tilhørende juridiske enheter.

Denne rapporteringen gjøres som svar på et varsel utstedt av HMRC i henhold til paragraf 1 i Schedule 23 i Finance Act 2011.

Schedule 23 gir HMRC fullmakter til datainnsamling som gjør det mulig å pålegge en relevant dataholder å utlevere relevante data. Varselet støttes av The Data-gathering Powers (Relevant Data) Regulations 2012 (SI 2012/847), som bidrar til å definere hvilke typer data som kan kreves utlevert.

Dette er et varsel til dataholder etter Schedule 23.

Nei. Denne rapporteringen skjer ikke i henhold til rammeverket for rapportering av kryptoeiendeler (Crypto-Asset Reporting Framework), eller CARF. CARF er et separat rapporteringsrammeverk som gjelder fremover i tid. Disse vanlige spørsmålene (FAQ) gjelder rapportering for tidligere år for individuelle kunder der HMRC har bedt Kraken om informasjon i henhold til en Schedule 23-varsel til dataholder.

HMRC-forespørselen kan dekke følgende britiske skatteår:

Det britiske skatteåret løper fra 6. april til 5. april påfølgende år.

Kun individuelle kunder er omfattet.

Rapporteringen baseres i utgangspunktet på om en individuell kunde hadde £5 000 eller mer i relevant aktivitet for en bestemt kryptoeiendel eller fiat-valuta og transaksjonstype i løpet av ett eller flere av de aktuelle britiske skatteårene.

For dette formålet aggregeres aktivitet separat etter:

• individuell kunde;

• britisk skatteår;

• kryptoeiendel eller fiat-valuta, etter hva som er aktuelt; og

• transaksjonstype.

For denne HMRC-forespørselen aggregeres relevant aktivitet separat etter individuell kunde, britisk skatteår, eiendel eller valuta og transaksjonstype.

De åtte transaksjonstypene som er gjenstand for aggregering, er:

Hvis en privatkunde har £5 000 eller mer i aktivitet for en bestemt kryptoaktiva eller fiat-valuta og transaksjonstype i løpet av et av de aktuelle britiske skatteårene, kan denne aktiviteten inngå i informasjonen som rapporteres til HMRC.

For eksempel summeres BTC Krypto-til-Fiat ut og BTC kryptooverføring ut hver for seg fordi de er forskjellige transaksjonstyper. På samme måte summeres BTC Krypto-til-Fiat ut og ETH Krypto-til-Fiat ut hver for seg fordi de gjelder forskjellige kryptoaktiva.

Nei. Grensen gjelder ikke for all aktivitet på kontoen som ett samlet beløp. I stedet summeres relevante transaksjoner per kryptoaktiva eller fiat-valuta og per transaksjonstype for hvert av de aktuelle skatteårene.

Eksempel:

Nei. Terskelen er basert på samlet transaksjonsaktivitet for en bestemt kryptoaktiva eller valuta og transaksjonstype, ikke nødvendigvis din skattepliktige gevinst, fortjeneste, inntekt eller kontosaldo.

Det betyr at terskelen kan nås selv om du ikke oppnådde fortjeneste, eller selv om nettogevinsten din var betydelig lavere enn £5 000.

Stakingbelønninger og airdrops rapporteres ikke når de mottas under denne rapporteringen for tidligere år til HMRC.

Hvis du imidlertid senere selger, veksler eller på annen måte avhender stakingbelønninger eller kryptoaktiva fra airdrops, kan den senere transaksjonen inkluderes i den aktuelle transaksjonstypen dersom den faller innenfor HMRCs forespørsel og den relevante terskelen på £5 000 per eiendel, per transaksjonstype, per skatteår er nådd.

Hvis du for eksempel mottar stakingbelønninger i ETH, rapporteres ikke mottaket av ETH-stakingbelønningene under denne forespørselen. Hvis du senere selger den ETH-en for GBP, kan salget inkluderes som crypto to fiat out dersom den relevante terskelen er nådd.

Innskudd og uttak er ikke nødvendigvis skattepliktige i seg selv. Å flytte kryptoaktiva mellom dine egne lommebøker skaper for eksempel ikke nødvendigvis en skattepliktig avhending.

Krypto- og fiat-overføringer kan likevel være relevante for HMRCs informasjonsforespørsel fordi de kan hjelpe HMRC med å forstå kontoaktivitet, aktivabevegelser og transaksjonshistorikk.

For individuelle kunder som er omfattet, er informasjonen begrenset til individuelle kunder i Storbritannia som er underlagt rapporteringstersklene, og kan inkludere informasjon som:

• Navn

• Adresse

• E-postadresse

• Kontoidentifikator

• Samlet aktivitet per kryptoaktiva eller fiat-valuta og én av de aktuelle transaksjonstypene

Nei. Kraken kan ikke bekrefte hvilken spesifikk informasjon om en bestemt kunde som eventuelt ble delt med HMRC i forbindelse med denne forespørselen.

Når Kraken er lovpålagt å gi informasjon til HMRC, avhenger informasjonen som gis av omfanget av HMRCs forespørsel, de gjeldende rapporteringskriteriene og Krakens registre for de aktuelle skatteårene.

Kraken kan heller ikke gi individuelle skattemessige vurderinger, bekrefte om en bestemt kunde ble inkludert i innrapporteringen til HMRC, eller gi skatterådgivning om informasjonen HMRC kan ha mottatt.

Ikke nødvendigvis. Dette varselet, eller at informasjon rapporteres til HMRC, betyr ikke automatisk at du skylder skatt eller at du har gjort en feil.

Grensen på £5 000 er ikke en skattepliktgrense. Den brukes til å avgjøre om viss aktivitet for enkeltpersoner kan inkluderes i rapporteringen til HMRC.

Din faktiske skatteposisjon i Storbritannia avhenger av dine personlige forhold – herunder gevinster, tap, inntekt, fritak, bostedsstatus og annen aktivitet.

Nei. Dette er ikke det samme som å motta et amerikansk Form 1099 eller et annet skatteskjema.

Kraken tilbyr kontohistorikk, transaksjonshistorikk eller andre rapporter som kan hjelpe deg med å gjennomgå aktiviteten din, men du er selv ansvarlig for å avgjøre om du må rapportere kryptoaktivitet til HMRC.

Nei. Transaksjonsinformasjonen som er gitt til HMRC, tilsvarer ikke nødvendigvis din skattepliktige gevinst, tap eller inntekt.

Aggregerte transaksjonsdata kan for eksempel vise samlede handler, innskudd, uttak, overføringer eller senere salg av stakingbelønninger eller airdropped kryptoaktiva, men de gjenspeiler ikke:

• aktivitet eller kontoer under rapporteringstersklene;

• enkelttransaksjoner;

• kostnadsgrunnlaget ditt;

• gevinster/tap;

• inntekt fra staking eller airdrop;

• alle gebyrer;

• aktivitet på andre børser;

• aktivitet i selvforvaringslommebøker;

• overføringer mellom lommebøker;

• britiske skatteberegninger, som poolingregler; eller

• andre personlige skatteforhold.

Du bør ikke anta at informasjonen som er rapportert til HMRC, tilsvarer din skattepliktige gevinst, tap eller inntekt.

Krakens registre gjenspeiler kun aktivitet på Kraken. De inkluderer kanskje ikke den fullstendige kryptohistorikken din.

Hvis du har overført kryptoaktiva til eller fra Kraken, kan din fullstendige skatteposisjon avhenge av opplysninger fra andre børser, lommebøker eller plattformer. Du må kanskje sammenstille aktivitet fra flere plattformer for å fastslå din britiske skatteposisjon.

Hvis du trenger hjelp til å gjennomgå aktiviteten din med kryptoaktiva for de britiske skatteårene 2022–2023, 2023–2024 eller 2024–2025, kan det være aktuelt å bruke en kryptoskattekalkulator.

En kryptoskattekalkulator kan hjelpe deg med å:

• importere Kraken-transaksjonshistorikk;

• kombinere aktivitet fra andre børser, lommebøker og plattformer;

• identifisere manglende kostnadsgrunnlag;

• beregne potensielle gevinster, tap eller inntekter;

• anvende britiske skattemetoder; og

• utarbeide underlag som kan hjelpe med britisk skatterapportering.

Kraken anbefaler ikke noen bestemt skattekalkulator og gir ikke skatte-, juridisk eller regnskapsmessig rådgivning. Du har selv ansvar for å gjennomgå dokumentasjonen din og fastslå om aktiviteten din med kryptoaktiva er korrekt rapportert.

Du kan vurdere å:

1. Laste ned Kraken-kontoen og transaksjonshistorikken din for de aktuelle skatteårene.

2. Gjennomgå aktiviteten din for de britiske skatteårene 2022–2023, 2023–2024 og 2024–2025.

3. Avstemme Kraken-aktivitet mot andre lommebøker, børser eller DeFi-plattformer du har brukt.

4. Vurdere å bruke en kryptoskattekalkulator for å organisere og beregne aktiviteten din.

5. Konsultere HMRC-veiledning eller en kvalifisert britisk skatterådgiver.

Du bør likevel gjennomgå registrene dine for å bekrefte at selvangivelsen inkluderte all relevant kryptoaktivitet for de aktuelle skatteårene.

Hvis selvangivelsen var fullstendig og korrekt, trenger du sannsynligvis ikke gjøre noe mer. Hvis du oppdager en feil eller utelatelse, bør du kontakte en skatterådgiver eller følge HMRC-veiledningen om hvordan du korrigerer dette.

Nei. Kraken kan ikke avgjøre dine forpliktelser til å levere selvangivelse i Storbritannia.

Om du trenger å levere en Self Assessment-selvangivelse eller på annen måte rapportere kryptoaktivitet, avhenger av dine personlige forhold, inkludert samlede gevinster, inntekter, tap, bostedsstatus og andre skatterelevante opplysninger.

Nei. Kraken gir ikke skatte-, juridisk eller regnskapsmessig rådgivning og kan ikke beregne din britiske skatteforpliktelse.

Kraken kan gi kontooversikt, transaksjonsregistre eller annen informasjon som kan hjelpe deg med å gjennomgå aktiviteten din. Det er imidlertid ditt ansvar å avgjøre hvordan kryptoaktiviteten din skal rapporteres for britiske skatteformål.

HMRC kan kontakte enkeltpersoner der de mener at kryptoaktivitet kanskje ikke er fullstendig rapportert.

Det betyr ikke nødvendigvis at du er under formell etterforskning hvis du mottar et brev eller en melding fra HMRC, men det bør tas på alvor. Du bør gjennomgå dokumentasjonen din og rådføre deg med en kvalifisert skatterådgiver hvis du er usikker på hvordan du skal svare.

Hvis du trenger tilgang til kontohistorikken din, kan du kontakte Kraken-support.

Vi kan kanskje hjelpe deg med å få tilgang til tilgjengelige kontoregistre, forutsatt at våre prosedyrer for verifisering og sikkerhet er oppfylt.

Du kan laste ned kontohistorikken og transaksjonsregistrene dine fra Kraken-kontoen din. Disse registrene kan hjelpe deg med å avstemme aktiviteten din og forberede din britiske skatterapportering. Du kan se Kraken-transaksjonshistorikken<2><1>} din via Dokumentsenter på nettstedet (for fullstendige registre) eller Aktivitet-fanen i appen.

Vær forsiktig med e-poster, tekstmeldinger eller samtaler som utgir seg for å være fra HMRC eller Kraken.

Kraken vil aldri be deg om passordet ditt, koder for tofaktorautentisering (2FA) eller frøsetninger. HMRC vil aldri be deg om å overføre kryptoaktiva til en lommebok eller betale i krypto.

Hvis du er usikker på om en melding er ekte, gå direkte til det offisielle nettstedet til Kraken eller HMRC i stedet for å klikke på lenker i meldingen.

Nei. Kraken gir ikke skatte-, juridisk eller regnskapsmessig rådgivning.

Informasjonen i denne artikkelen er generell og erstatter ikke profesjonell rådgivning. Du bør konsultere HMRCs veiledning eller en kvalifisert skatterådgiver hvis du har spørsmål om din individuelle situasjon.